pr
Ejercicio no. 2
La empresa El Mundo del Juguete comercializa juegos didacticos y presenta en la tab
Ventas en unidades durante los ultimos 5 anios.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
10,800 9,500 13,800 15,400
El pronostico debe ajustarse por los siguientes factores: disminucion del 6% por un aumen
desempleo, con un aumento del 8% por apertura de un nuevo almacen y un aumento del 3
Las ventas se distribuyeron por trimestre asi: 25% para el primero, 25% para el segundo, 35% para
cuarto
Las zonas de ventas y su participacion son: zona centro 30%, zona norte 30% y zona o
• El precio de venta se determina con base en el método donde se recupera el costo: costos tot
margen de utilidad es del 60%, gastos financieros $23.000.000
• Realice el análisis de la tendencia, el pronóstico de ventas y las cédulas presupuestales en unid
año presupuestado, por cada una de las zonas de ventas.
Solucion
Tendencia en ventas.
N X Y XY
Año 1 -2 10,800 - 21,600
Año 2 -1 9,500 - 9,500
Año 3 0 13,800 -
Año 4 1 15,400 15,400
Año 5 2 16,900 33,800
Total 0 66,400 18,100
Y = a + bx
a = ∑y / N a=66,400/5= 13,280
b = ∑yx / ∑x2 b=18,100/10= 1,810
Tendencias:
Y1 = 13,280 + 1,810 (-2) = 9,660
Y2 = 13,280 + 1,810 (-1) = 11,470
Y3 = 13,280 + 1,810 (0) = 13,280
Y4 = 13,280 + 1,810 (1) = 15,090
Y5 = 13,280 + 1,810 (2) = 16,900
Pronostico: Y6 = 13,280 + 1,810 (3) = 18,710
Ajuste al pronostico: disminucion del 6%, aumento el 8% y aumento del 3% = 5% aumento net
Pronostico definitivo = 18,710 x 5% = 936
Pronostico definitivo = 18,710 + 936 = 19,646
Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula:
PV = (costos totales + gastos financieros) (% utilidad antes de impuestos + 1)
Cantidades por vender
PV = (900,000,000 + 23,000,000) (0,18 +1) =
19,646
Cedula presupuestal no. 1. Ventas en unidades por trimestre
Producto 1 2 3
Juguetes didacticos 4,912 4,912 6,876
Totales 4,912 4,912 6,876
Cedula presupuestal no. 2. Ventas en unidades por zonas
Producto Centro Norte Oriente
Juguetes didacticos 5,894 5,894 7,858
Totales 5,894 5,894 7,858
Cedula presupuestal no. 3. Venta en unidades por zonas y trimestre
Trimestre Centro Norte Oriente
1 1,473 1,473 1,965
2 1,473 1,473 1,965
3 2,063 2,063 2,750
4 884 884 1,179
Total 5,894 5,894 7,858
Cedula presupuestal no. 4. Ventas en unidades monetarias por trimestre.
Producto 1 2 3
Juguetes didacticos 272,285,000 272,285,000 381,199,000
Totales 272,285,000 272,285,000 381,199,000
Cedula presupuestal no. 5. Ventas en unidades monetarias por zonas.
Producto Centro Norte Oriente
Juguetes didacticos 326,742,000 326,742,000 435,656,000
Totales 326,742,000 326,742,000 435,656,000
Cedula presupuestal no. 6. Ventas en unidades monetarias por zonas y por trimestre.
Trimestre Centro Norte Oriente
1 81,685,500 81,685,500 108,914,000
2 81,685,500 81,685,500 108,914,000
3 114,359,700 114,359,700 152,479,600
4 49,011,300 49,011,300 65,348,400
Totales 326,742,000 326,742,000 435,656,000
ticos y presenta en la tabla siguiente
mos 5 anios.
Año 5
16,900
on del 6% por un aumento en el indice de
acen y un aumento del 3% por publicidad.
ara el segundo, 35% para el tercero y 15% para el
zona norte 30% y zona oriente 40%.
upera el costo: costos totales $900.000.000, el
cieros $23.000.000
s presupuestales en unidades y en pesos para el
zonas de ventas.
X2
4
1
0
1
4
10
el 3% = 5% aumento neto.
1,089,140,000 55,438
19,646
4 Total
2,947 19,646
2,947 19,646
Total
19,646
19,646
Total
4,912
4,912
6,876
2,947
19,646
4 Total
163,371,000 1,089,140,000
163,371,000 1,089,140,000
Total
1,089,140,000
1,089,140,000
r trimestre.
Total
272,285,000
272,285,000
381,199,000
163,371,000
1,089,140,000
2. Elabore como mínimo dos mapas conceptuales donde se explique de forma clara los siguientes con
• Importancia del estudio de mercados para el desarrollo del presupuesto de ventas.
• Paso para realizar un estudio de mercados
• Factores internos y externos necesarios para la preparación del presupuesto de ventas
• Fijación del precio de ventas.
• Importancia del presupuesto de ventas.
La importancia del estudio de mercado en la idea de negocio
Aunque es común pens
El estudio de mercado es una éxito de una empresa
investigación sistemáticas basada Un presupuesto de ventas es la
representación en términos cuantitativos de de que venda mucho y
en la recopilación y análisis de enormes ingresos, la re
datos relacionados con la una estimación programada de las ventas
(capacidad productiva y capacidad de que el éxito muchas ve
características destacadas del en desarrollar presupu
mercado al que se dirige una fabricación).
En cualquier presupuesto se debe mostrar: ventas que sirvan de g
empresa. llevar un buen control
Las ventas cerradas.
Las ventas recurrentes. y realizar una buena re
Las ventas muy probables y poco probables de los excedentes de la
(para previsión de recursos)
a clara los siguientes conceptos.
supuesto de ventas.
resupuesto de ventas
Aunque es común pensar que el
éxito de una empresa depende
de que venda mucho y obtenga
enormes ingresos, la realidad es
que el éxito muchas veces radica
en desarrollar presupuestos de
ventas que sirvan de guía para
llevar un buen control de gastos
y realizar una buena reinversión
de los excedentes de la empresa.
