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Mi Parte 02

El documento describe una auditoría de gastos operacionales de una empresa funeraria. Se detallan los procedimientos de auditoría realizados como aplicar un cuestionario de control interno y analizar las subcuentas de gastos. También se revisaron documentalmente los gastos y se evaluó su presentación en los estados financieros.

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Mi Parte 02

El documento describe una auditoría de gastos operacionales de una empresa funeraria. Se detallan los procedimientos de auditoría realizados como aplicar un cuestionario de control interno y analizar las subcuentas de gastos. También se revisaron documentalmente los gastos y se evaluó su presentación en los estados financieros.

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AUDITORIA

GASTOS OPERACIONALES
ADMINISTRATIVOS
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION R
PROGRAMA DE AUDITORÍA
EMPRESA EXAMINADA: CORPORACION FUNERARIA S.A.
PERIODO : 01/01/2017 al 31/12/2017 R-1
CUENTA :

N° PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA CEDULA FECHA AUDITOR


Aplicación del cuestionario de control interno, con el C.G.J.
1 fin de evaluar del grado de solidez del mismo. R-2 20/11/2017

Elaborar una cedula sumaria para Analizar que las C.G.J.


subcuentas de los gastos tengan una relación con
2 la cuenta de mayor de gastos del personal R-3 20/11/2017
3 C.G.J.
R- 20/11/2017
4 C.G.J.
Elaborar una cedula analítica con los saldos finales R- 20/11/2017
5 Realizar un cuadro resumen de la revisión C.G.J.
documental de los gastos R- 20/11/2017
Hacer las revisiones y cruces de los saldos que se C.G.J.
6 hayan revisado por pruebas globales R- 20/11/2017

Evaluar la presentación en los estados financieros


20/11/2017
de los gastos de operación, incluida la revelación
adecuada.
C.G.J.
7 R-

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO


EMPRESA EXAMINADA: CORPORACION FUNERARIA S. A. R-2
PERIODO : 01/01/2017 al 31/12/2017
CUENTA : gastos operaciones de administración.

OBS.

N/
N° PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA
SI NO A

1 ¿Existe un control presupuestal de los gastos de operación?

¿Los gastos de operación están divididos por funciones

2 (administración, ventas, compras,etc)?


3 ¿Las comisiones si las hubiere, se contabilizan adecuadamente?
 ¿Se cuenta con un programa autorizado para gastos de publicidad
4 y promoción?
 ¿Se tiene contrato con alguna compañía por servicios fijos a
5 nombre de la empresa?
6  ¿Todos los gastos son autorizados por algún funcionario?
¿Los gastos de operación son sustentados adecuadamente
mediante facturas aprobadas y/o cualquier otra documentación
7 pertinente (contrato, boletas, facturas, etc.)?
8 ¿Se verifica la clasificación contable de los costos?
9 ¿Se tiene un análisis completo por subcuentas de gastos?
10  ¿Se establece un plan de supervisión de las cuentas de gastos?
¿Todos los gastos de la misma naturaleza tienen siempre la misma
11 aplicación contable?
R-3

R-3

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