Fase 3- Elaborar Registros Contables y Cierre del Periodo

(Tarea Semana Académica 7)

Presentado por:

Dayana Lizeth Morales Gualteros

C.C: 1.006.690.011

Tutor

Julián Rene Perdomo Ramos

Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD

Escuela de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y de Negocios

Programa de Contaduría Pública

 Curso de Laboratorio para la Gestión de la Información Financiera

INTRODUCCIÓN

El presente trabajo se realiza con el fin de presentar la evidencia necesaria para comprobar
la exitosa realización de las distintas actividades propuestas como parte de la Unidad 2
dentro del curso Laboratorio para la Gestión de Información Financiera.

El presente trabajo se procede a identificar las características, rubros y esquemas contables;

de manera más específica se trabajó en la contabilidad de cuentas por cobrar
correspondientes a la ventas de mercancías o venta del servicio o bien dadas a crédito,
cuentas a pagar las cuales están relacionadas con las compras que nuestra empresa genera,
inventarios estos tratan de que tiene la empresa uno de estos son las mercancías y
finalmente los activos fijos los cuales no están destinados para ser comercializados , sino
para ser utilizados, para ser explotado por la empresa generando de este modo ingresos por
su uso. Lo que se pretende es comprender los objetos y finalidad que tienen las operaciones
y/o transacciones del ciclo contable del negocio como parte integral del proceso de
generación de reportes financieros para la administración de la entidad. A continuación, se
presentará lo trabajado semana por semana donde se evidenciará las correspondientes
transacciones, compras, ventas, generación de nómina entre otros. Todo esto fue realizado
con el apoyo de cada integrante del correspondiente grupo, donde se procedió a seleccionar
los aportes más completos para ser incluidos en el presente trabajo, los cuales se
evidenciarán a continuación
 OBJETIVO.

OBEJTIVO GENERAL

 Analizar y mostrar por medio de un ejemplo práctico de la empresa “UNAD Practica S.A” las
operaciones y/o transacciones del ciclo contable como parte integral del proceso de generación de
reportes financieros referente a la administración de la empresa.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Registrar cada una de las transacciones con sus comprobantes contables utilizando los
documentos adecuados.

 Identificar las características, rubros y esquemas contables incluidas la presentación de los

estados financieros.

 Realizar las transacciones de acuerdo a la suscripción de arrendamiento, ventas y compras de

los productos en el software contable y administrativo SIIGO.

 Registrar en el software de SIIGO, la devolución de productos, movimientos financieros

faltantes, contabilización de la nómina teniendo en cuenta la causación de la seguridad social y
prestaciones sociales; posteriormente el pago de la nómina.

 Indicar cada uno de los registros respecto al cierre de periodo, donde se debe realizar
reembolsos, traslados de dinero, coste de inventarios, depreciaciones de los activos fijos y avalúos
comerciales.
Diciembre 1°  Se realiza apertura de cuenta corriente No. 326-7 en el banco de
Colombia y se consigna el cheque que aporto el socio No. 1.

Diciembre 2  Se crea fondo de caja menor para los gastos operativos por valor de
$5.000.000. Se gira el cheque 171101 para tal efecto.
Diciembre 3  Se realizan los siguientes gastos de caja menor: - Compra de papelería en general
a la empresa “Papelería la Reciclable Ltda.” NIT. 900.141.271-9 por valor de 1.000.000 IVA
incluido. - Se compra teléfono 1 teléfono celular para uso de la empresa y se adquiere en plan
corporativo a la empresa Claro NIT 830.053.800-4, por valor de $2.500.000, El plan es a 1 año y
se pagan 200.000 mensuales por el servicio. Al momento de la adquisición se paga el teléfono y
el primer mes de servicio.
Diciembre 7  Se paga a una empresa de diseños, la creación de la página web de la empresa, el
trabajo se entrega completo el día 10 de diciembre por la empresa “Diseñ-arte SAS” NIT.
830.022.472-9. Se gira el cheque 171102 para tal efecto por valor de $5.000.000 más IVA.
Transacciones del 11 al 20 de diciembre

Diciembre 11 Suscribe un contrato de arrendamiento de 10 locales comerciales del edificio

“Diamante Calle 14” para la adecuación de un establecimiento de comercio Falabella NIT.
900.017.447-8. El canon de arrendamiento es de $50.000.000 mensuales en total más IVA.
Falabella gira un cheque para consignar por el canon de 6 meses
Diciembre 13 Se realiza venta a crédito 60 días de 1.000 unidades del producto Z y 20.000 del
producto F al valor de venta ya parametrizado más IVA a la empresa “La Bomba SAS” NIT
830.070.918-6.
Diciembre 18  Vende de contado a “La Alquería S.A.” NIT. 830.074.222-7 la cantidad de 2.000
unidades del “producto Y”, 3000 unidades del “producto X” y 10.000 unidades del “producto G”
al precio de venta ya parametrizado en el primer trabajo colaborativo. Más IVA.
Diciembre 20  Compra 500 unidades del “Producto Z” a $55.000 más IVA la unidad a la empresa
“Mercantil S.A.” NIT. 830.070.918-6. Gira cheque 171105

Trabajo unificado por el grupo por la semana académica 9.

Transacciones del 21 al 30 de diciembre

La empresa UNAD Practica S.A. tiene las siguientes transacciones en la semana del 21 al 30 de
diciembre de 2018, por lo cual usted debe registrarlas por comprobante contable y utilizar los
documentos correspondientes. Recuerde que todos los ingresos de efectivo llegan a caja y todos los
pagos son realizados por cheque de la cuenta corriente.

Diciembre 21  La Bomba SAS devuelve 200 unidades por concepto de mayor valor facturado .
Diciembre 24  La UNAD Práctica devuelve 50 unidades del producto Z y genera una cuenta por
cobrar por este concepto
Diciembre 30  Prepara la liquidación de la nómina por el mes de diciembre de 2018. Debe
realizar esta preparación y registro por el menú de nómina incluyendo la causación de seguridad
social y de las prestaciones sociales.
Diciembre 31 Gira cheque 171106 para el pago de la nómina.

Desembolso de Zair Zuleta

Arturo arrieta
CAMILO CORTEZ
Diciembre 31  Solicita un extracto de movimiento de la cuenta corriente y al revisar contra el
libro auxiliar de bancos detecta que le faltan los siguientes movimientos:

- Notas Crédito por Gravamen a los movimientos financieros por $450.000.

- Notas Crédito por Comisiones varias de $680.000

- Nota Debito por intereses de $350.000 - Nota Crédito por chequera de 380.000

- Nota Crédito por otros gastos bancarios de $630.000

 Comprobantes detallados
UNAD Practica Comercial S.A
900401002
De Enero 01 2018 a Diciembre 31 2018

Secuencia Fecha elaboración Código contable Cuenta contable Identificación Sucursal Nombre tercero Descripción Detalle Centro de costo Débito Crédito
Comprobante: CC-1-1 5.000.000.000,00 5.000.000.000,00
1 01/12/2018 11100502 BANCO DE COLOMBIA CTA CORRIENTE No 326-710000 0 Socio 1 BANCO DE COLOMBIA CTA CORRIENTE No 326-7 5.000.000.000,00 0,00
2 01/12/2018 11050501 CAJA GENERAL UNAD PRÁCTICA 10000 0 Socio 1 CAJA GENERAL UNAD PRÁCTICA 0,00 5.000.000.000,00
Comprobante: CC-1-2 5.000.000,00 5.000.000,00
1 02/12/2018 11100502 BANCO DE COLOMBIA CTA CORRIENTE No 326-7900401002 0 UNAD Practica S.A BANCO DE COLOMBIA CTA CORRIENTE No 326-7 5.000.000,00 0,00
2 02/12/2018 11051001 CAJA MENOR UNAD PRÁCTICA 900401002 0 UNAD Practica S.A CAJA MENOR UNAD PRÁCTICA 0,00 5.000.000,00
Comprobante: CC-1-3 5.950.000,00 5.950.000,00
1 07/12/2018 23359501 Otros 830022472 0 Diseñ-arte SAS Otros O-3 Cuota: 1 Fecha: 10/12/2018 0,00 5.950.000,00
2 07/12/2018 11100502 BANCO DE COLOMBIA CTA CORRIENTE No 326-7830022472 0 Diseñ-arte SAS BANCO DE COLOMBIA CTA CORRIENTE No 326-7 5.950.000,00 0,00
Comprobante: CC-1-4 357.000.000,00 357.000.000,00
1 11/12/2018 11050501 CAJA GENERAL UNAD PRÁCTICA 900017447 0 Falabella de Colombia S.A. CAJA GENERAL UNAD PRÁCTICA 300.000.000,00 0,00
2 11/12/2018 27051501 Edificio Diamante Calle 14 900017447 0 Falabella de Colombia S.A. Edificio Diamante Calle 14 0,00 357.000.000,00
3 11/12/2018 24080501 Iva generado en ventas 900017447 0 Falabella de Colombia S.A. Iva generado en ventas 57.000.000,00 0,00
Comprobante: CC-1-5 1.874.250.000,00 1.874.250.000,00
1 13/12/2018 41350101 Comercio al por mayor y al detal 830070918 0 La bomba S.A.S Producto alfa Z Prod: 10-0001 Cant: 1000 0,00 89.250.000,00
2 13/12/2018 41350101 Comercio al por mayor y al detal 830070918 0 La bomba S.A.S Producto beta F Prod: 20-0001 Cant: 20000 0,00 1.785.000.000,00
3 13/12/2018 13050501 Clientes nacionales 830070918 0 La bomba S.A.S Clientes nacionales FV-1-1 Cuota: 1 Fecha: 12/02/2020 1.874.250.000,00 0,00
Comprobante: CC-1-6 730.000.000,00 730.000.000,00
1 18/12/2018 61350501 Comercio al por mayor y al por menor 830074222 0 La Alquería S.A Producto alfa Y Prod: 10-0002 Cant: 2000 240.000.000,00 0,00
2 18/12/2018 61350501 Comercio al por mayor y al por menor 830074222 0 La Alquería S.A Producto alfa X Prod: 10-003 Cant: 3000 90.000.000,00 0,00
3 18/12/2018 61350501 Comercio al por mayor y al por menor 830074222 0 La Alquería S.A Producto beta G Prod: 20-0002 Cant: 10000 400.000.000,00 0,00
4 18/12/2018 61350501 Comercio al por mayor y al por menor 830074222 0 La Alquería S.A Producto alfa Y Prod: 10-0002 Cant: 2000 0,00 240.000.000,00
5 18/12/2018 61350501 Comercio al por mayor y al por menor 830074222 0 La Alquería S.A Producto alfa X Prod: 10-003 Cant: 3000 0,00 90.000.000,00
6 18/12/2018 61350501 Comercio al por mayor y al por menor 830074222 0 La Alquería S.A Producto beta G Prod: 20-0002 Cant: 10000 0,00 400.000.000,00
Comprobante: CC-1-7 17.850.000,00 17.850.000,00
1 21/12/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 830070918 0 La bomba S.A.S Producto alfa Z Prod: 10-0001 Cant: 100 7.500.000,00 0,00
2 21/12/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 830070918 0 La bomba S.A.S Producto beta F Prod: 20-0001 Cant: 100 7.500.000,00 0,00
3 21/12/2018 24080601 Iva generado 830070918 0 La bomba S.A.S IVA 19% IVA 19% Base: 15,000,000.00 2.850.000,00 0,00
4 21/12/2018 13050501 Clientes nacionales 830070918 0 La bomba S.A.S Clientes nacionales FV-1-1 Cuota: 1 Fecha: 11/02/2019 0,00 17.850.000,00
Comprobante: CC-1-8 3.272.500,00 3.272.500,00
1 24/12/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 830070917 0 Mercantíl SA Producto alfa Z Prod: 10-0001 Cant: 50 2.750.000,00 0,00
2 24/12/2018 24080601 Iva generado 830070917 0 Mercantíl SA IVA 19% IVA 19% Base: 2,750,000.00 522.500,00 0,00
3 24/12/2018 22050501 Proveedores nacionales 830070917 0 Mercantíl SA Proveedores nacionales O-1 Cuota: 1 Fecha: 24/12/2018 0,00 3.272.500,00
Comprobante: CC-997-1 925.032,00 925.032,00
1 30/12/2018 25050501 Salarios por pagar 1452385223 0 Dario Doncel Desembolso de nómina - Dario Doncel Desembolso de nómina - Dario Doncel 925.032,00 0,00
2 30/12/2018 11100501 Moneda nacional 1452385223 0 Dario Doncel Moneda nacional Moneda nacional 0,00 925.032,00
Comprobante: CC-997-2 1.201.032,00 1.201.032,00
1 30/12/2018 25050501 Salarios por pagar 1963222542 0 Camilo Cortez Desembolso de nómina - Camilo Cortez Desembolso de nómina - Camilo Cortez 1.201.032,00 0,00
2 30/12/2018 11100501 Moneda nacional 1963222542 0 Camilo Cortez Moneda nacional Moneda nacional 0,00 1.201.032,00
Comprobante: CC-997-3 8.203.392,00 8.203.392,00
1 30/12/2018 25050501 Salarios por pagar 1555897266 0 Zair Zuleta Desembolso de nómina - Zair Zuleta Desembolso de nómina - Zair Zuleta 8.203.392,00 0,00
2 30/12/2018 11100501 Moneda nacional 1555897266 0 Zair Zuleta Moneda nacional Moneda nacional 0,00 8.203.392,00
Comprobante: CC-997-4 3.185.000,00 3.185.000,00
1 30/12/2018 25050501 Salarios por pagar 1005235044 0 Arturo Arrieta Desembolso de nómina - Arturo Arrieta Desembolso de nómina - Arturo Arrieta 3.185.000,00 0,00
2 30/12/2018 11100501 Moneda nacional 1005235044 0 Arturo Arrieta Moneda nacional Moneda nacional 0,00 3.185.000,00
Comprobante: CC-999-1 25.000.000.000,00 25.000.000.000,00
1 30/11/2018 11100502 BANCO DE COLOMBIA CTA CORRIENTE No 326-710000 0 Socio 1 BANCO DE COLOMBIA CTA CORRIENTE No 326-7 5.000.000.000,00 0,00
2 30/11/2018 31050502 Capital suscrito y pagado 10000 0 Socio 1 Capital suscrito y pagado 0,00 5.000.000.000,00
3 30/11/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 20000 0 Socio 2 Producto alfa Z Prod: 10-0001 Cant: 10000 500.000.000,00 0,00
4 30/11/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 20000 0 Socio 2 Producto alfa Y Prod: 10-0002 Cant: 10000 800.000.000,00 0,00
5 30/11/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 20000 0 Socio 2 Producto alfa X Prod: 10-003 Cant: 10000 200.000.000,00 0,00
6 30/11/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 20000 0 Socio 2 Producto beta F Prod: 20-0001 Cant: 50000 2.500.000.000,00 0,00
7 30/11/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 20000 0 Socio 2 Producto beta G Prod: 20-0002 Cant: 20000 600.000.000,00 0,00
8 30/11/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 20000 0 Socio 2 Producto beta H Prod: 20-0003 Cant: 20000 400.000.000,00 0,00
9 30/11/2018 31050502 Capital suscrito y pagado 20000 0 Socio 2 Capital suscrito y pagado 0,00 5.000.000.000,00
10 30/11/2018 150451 TERRENOS UNAD PRACTICA 30000 0 Socio 3 Terreno California carrera 30 10001 Terreno California carrera 30 1.500.000.000,00 0,00
11 30/11/2018 151651 EDIFICACIONES UNAD PRACTICA 30000 0 Socio 3 Edificio California carrera 30 20002 Edificio California carrera 30 3.500.000.000,00 0,00
12 30/11/2018 31050502 Capital suscrito y pagado 30000 0 Socio 3 Capital suscrito y pagado 0,00 5.000.000.000,00
13 30/11/2018 15780198 REVALUACION TERRENOS DE INVERSION 40000 0 Socio 4 Terreno Diamante calle 14 50001 Terreno Diamante calle 14 1.500.000.000,00 0,00
14 30/11/2018 15780298 REVALUACION DE PROPUEDADES INVERSION EDIFICACION.
40000 0 Socio 4 Edificio diamante calle 14 60001 Edificio diamante calle 14 3.500.000.000,00 0,00
15 30/11/2018 31050502 Capital suscrito y pagado 40000 0 Socio 4 Capital suscrito y pagado 0,00 5.000.000.000,00
16 30/11/2018 122505 Certificados de deposito a termino (CDT) 50000 0 Socio 5 Certificados de deposito a termino (CDT) 5.000.000.000,00 0,00
17 30/11/2018 31050502 Capital suscrito y pagado 50000 0 Socio 5 Capital suscrito y pagado 0,00 5.000.000.000,00
Comprobante: FC-1-1 999.999,99 999.999,99
1 03/12/2018 51953001 Útiles papelería y fotocopias 900141271 0 Papelería la Reciclable Ltda Útiles papelería y fotocopias  Útiles papelería y fotocopias 840.336,13 0,00
2 03/12/2018 11051001 CAJA MENOR UNAD PRÁCTICA 900141271 0 Papelería la Reciclable Ltda CAJA MENOR UNAD PRÁCTICA 0,00 999.999,99
3 03/12/2018 24081001 Iva descontable por compras 19% 900141271 0 Papelería la Reciclable Ltda IVA 19% IVA 19% Base: 840,336.13 159.663,86 0,00
Comprobante: FC-1-2 999.999,99 999.999,99
1 03/12/2018 51953001 Útiles papelería y fotocopias 900141271 0 Papelería la Reciclable Ltda Útiles papelería y fotocopias  Útiles papelería y fotocopias 840.336,13 0,00
2 03/12/2018 11051001 CAJA MENOR UNAD PRÁCTICA 900141271 0 Papelería la Reciclable Ltda CAJA MENOR UNAD PRÁCTICA 0,00 999.999,99
3 03/12/2018 24081001 Iva descontable por compras 19% 900141271 0 Papelería la Reciclable Ltda IVA 19% IVA 19% Base: 840,336.13 159.663,86 0,00
Comprobante: FC-1-3 2.700.000,00 2.700.000,00
1 03/12/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 900141271 0 Papelería la Reciclable Ltda Telefono Producto: Telefono Cant: 1.00 2.500.000,00 0,00
2 03/12/2018 51353502 Servicios públicos - Celular 900141271 0 Papelería la Reciclable Ltda Servicios públicos - Celular Servicios públicos - Celular 200.000,00 0,00
3 03/12/2018 11051001 CAJA MENOR UNAD PRÁCTICA 900141271 0 Papelería la Reciclable Ltda CAJA MENOR UNAD PRÁCTICA 0,00 2.700.000,00
Comprobante: FC-1-4 5.950.000,00 5.950.000,00
1 07/12/2018 51353501 Servicios públicos - Teléfono 830022472 0 Diseñ-arte SAS Servicios públicos - Teléfono Servicios públicos - Teléfono 5.000.000,00 0,00
2 07/12/2018 23359501 Otros 830022472 0 Diseñ-arte SAS Otros O-3 Cuota: 1 Fecha: 10/12/2018 0,00 5.950.000,00
3 07/12/2018 24081001 Iva descontable por compras 19% 830022472 0 Diseñ-arte SAS IVA 19% IVA 19% Base: 5,000,000.00 950.000,00 0,00
Comprobante: FC-1-5 3.272.500,00 3.272.500,00
1 20/12/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 830070917 0 Mercantíl SA Producto alfa Z Producto: Producto alfa Z Cant: 50.00 2.750.000,00 0,00
2 20/12/2018 11100501 Moneda nacional 830070917 0 Mercantíl SA Moneda nacional 0,00 3.272.500,00
3 20/12/2018 24081001 Iva descontable por compras 19% 830070917 0 Mercantíl SA IVA 19% IVA 19% Base: 2,750,000.00 522.500,00 0,00
Comprobante: FV-1-1 1.874.250.000,00 1.874.250.000,00
1 13/12/2018 41350101 Comercio al por mayor y al detal 830070918 0 La bomba S.A.S Producto alfa Z Producto: Producto alfa Z Cant: 1000.00 0,00 89.250.000,00
2 13/12/2018 41350101 Comercio al por mayor y al detal 830070918 0 La bomba S.A.S Producto beta F Producto: Producto beta F Cant: 20000.00 0,00 1.785.000.000,00
3 13/12/2018 13050501 Clientes nacionales 830070918 0 La bomba S.A.S Clientes nacionales FV-1-1 Cuota: 1 Fecha: 12/02/2020 1.874.250.000,00 0,00
4 13/12/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 830070918 0 La bomba S.A.S Producto alfa Z Producto: Producto alfa Z Cant: 1000.00 0,00 0,00
5 13/12/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 830070918 0 La bomba S.A.S Producto beta F Producto: Producto beta F Cant: 20000.00 0,00 0,00
Comprobante: FV-1-2 868.700.000,00 868.700.000,00
1 18/12/2018 41350101 Comercio al por mayor y al detal 830074222 0 La Alquería S.A Producto alfa Y Producto: Producto alfa Y Cant: 2000.00 0,00 240.000.000,00
2 18/12/2018 41350101 Comercio al por mayor y al detal 830074222 0 La Alquería S.A Producto alfa X Producto: Producto alfa X Cant: 3000.00 0,00 90.000.000,00
3 18/12/2018 41350101 Comercio al por mayor y al detal 830074222 0 La Alquería S.A Producto beta G Producto: Producto beta G Cant: 10000.00 0,00 400.000.000,00
4 18/12/2018 11050501 CAJA GENERAL UNAD PRÁCTICA 830074222 0 La Alquería S.A CAJA GENERAL UNAD PRÁCTICA 868.700.000,00 0,00
5 18/12/2018 24080601 Iva generado 830074222 0 La Alquería S.A IVA 19% IVA 19% Base: 730,000,000.00 0,00 138.700.000,00
6 18/12/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 830074222 0 La Alquería S.A Producto alfa Y Producto: Producto alfa Y Cant: 2000.00 0,00 0,00
7 18/12/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 830074222 0 La Alquería S.A Producto alfa X Producto: Producto alfa X Cant: 3000.00 0,00 0,00
8 18/12/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 830074222 0 La Alquería S.A Producto beta G Producto: Producto beta G Cant: 10000.00 0,00 0,00
Comprobante: NC-1-1 17.850.000,00 17.850.000,00
1 21/12/2018 41750501 Devolución en ventas 830070918 0 La bomba S.A.S Producto alfa Z Producto: Producto alfa Z Cant: 100.00 8.925.000,00 0,00
2 21/12/2018 41750501 Devolución en ventas 830070918 0 La bomba S.A.S Producto beta F Producto: Producto beta F Cant: 100.00 8.925.000,00 0,00
3 21/12/2018 13050501 Clientes nacionales 830070918 0 La bomba S.A.S FV-1-1 Cuota: 1 Fecha: 12/02/2020 0,00 17.850.000,00
4 21/12/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 830070918 0 La bomba S.A.S Producto alfa Z Producto: Producto alfa Z Cant: 100.00 0,00 0,00
5 21/12/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 830070918 0 La bomba S.A.S Producto beta F Producto: Producto beta F Cant: 100.00 0,00 0,00
Comprobante: ND-1-1 3.272.500,00 3.272.500,00
1 24/12/2018 14350101 Mercancías no fabricadas 830070917 0 Mercantíl SA Producto alfa Z Producto: Producto alfa Z Cant: 50.00 0,00 2.750.000,00
2 24/12/2018 11100501 Moneda nacional 830070917 0 Mercantíl SA Moneda nacional 3.272.500,00 0,00
3 24/12/2018 24081002 Iva Devolución en compras 19% 830070917 0 Mercantíl SA IVA 19% IVA 19% Base: 2,750,000.00 0,00 522.500,00
Comprobante: TD-1 5.000.000.000,00 5.000.000.000,00
1 01/12/2018 11050501 CAJA GENERAL UNAD PRÁCTICA 890903938 0 Bancolombia CAJA GENERAL UNAD PRÁCTICA 0,00 5.000.000.000,00
2 01/12/2018 11100502 BANCO DE COLOMBIA CTA CORRIENTE No 326-7890903938 0 Bancolombia BANCO DE COLOMBIA CTA CORRIENTE No 326-7 5.000.000.000,00 0,00
Comprobante: TD-2 5.000.000,00 5.000.000,00
1 01/12/2018 11100502 BANCO DE COLOMBIA CTA CORRIENTE No 326-7900401002 0 UNAD Practica S.A BANCO DE COLOMBIA CTA CORRIENTE No 326-7 0,00 5.000.000,00
2 01/12/2018 11051001 CAJA MENOR UNAD PRÁCTICA 900401002 0 UNAD Practica S.A CAJA MENOR UNAD PRÁCTICA 5.000.000,00 0,00

Trabajo unificado por el grupo por la semana académica 10 Asientos de cierre de periodo

La empresa UNAD Practica S.A. prepara el cierre del mes y año y comienza a revisar su balance
de prueba para observar detenidamente los asientos adicionales que debe realizar al cierre del
mes y año y además de ello tiene en cuenta lo siguiente:

Realiza el reembolso de caja menor.

Consignar el 80% del saldo en caja a la cuenta corriente
Se verifica el coste de los inventarios.

Se realizan depreciaciones.
Se revisan los valores de las edificaciones y se concluye que el edificio diamante tiene un avaluó
comercial de 5.500.000.0000
 Balance de prueba general
UNAD Practica Comercial S.A
900401002
De Diciembre 2018 a Diciembre 2018

Nivel Transaccional Código cuenta contable Nombre cuenta contable Saldo inicial Movimiento débito Movimiento crédito Saldo final
Grupo No 11 Efectivo y equivalentes de efectivo 5.000.000.000,00 12.512.047.768,00 11.355.612.223,98 6.156.435.544,02
Cuenta No 1105 Caja 0,00 1.173.700.000,00 11.333.825.267,98 -10.160.125.267,98
Subcuenta No 110505 Caja general 0,00 1.168.700.000,00 11.324.125.268,00 -10.155.425.268,00
Auxiliar Si 11050501 CAJA GENERAL UNAD PRÁCTICA 0,00 1.168.700.000,00 11.324.125.268,00 -10.155.425.268,00
Subcuenta No 110510 Cajas menores 0,00 5.000.000,00 9.699.999,98 -4.699.999,98
Auxiliar Si 11051001 CAJA MENOR UNAD PRÁCTICA 0,00 5.000.000,00 9.699.999,98 -4.699.999,98
Cuenta No 1110 Bancos 5.000.000.000,00 11.338.347.768,00 21.786.956,00 16.316.560.812,00
Subcuenta No 111005 Moneda nacional 5.000.000.000,00 11.338.347.768,00 21.786.956,00 16.316.560.812,00
Auxiliar Si 11100501 Moneda nacional 0,00 3.272.500,00 16.786.956,00 -13.514.456,00
Auxiliar Si 11100502 BANCO DE COLOMBIA CTA CORRIENTE No 326-7 5.000.000.000,00 11.335.075.268,00 5.000.000,00 16.330.075.268,00
Grupo No 12 Inversiones en asociadas 5.000.000.000,00 0,00 0,00 5.000.000.000,00
Cuenta No 1225 Certificados 5.000.000.000,00 0,00 0,00 5.000.000.000,00
Subcuenta Si 122505 Certificados de deposito a termino (CDT) 5.000.000.000,00 0,00 0,00 5.000.000.000,00
Grupo No 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0,00 3.748.500.000,00 35.700.000,00 3.712.800.000,00
Cuenta No 1305 Clientes nacionales 0,00 3.748.500.000,00 35.700.000,00 3.712.800.000,00
Subcuenta No 130505 Clientes nacionales 0,00 3.748.500.000,00 35.700.000,00 3.712.800.000,00
Auxiliar Si 13050501 Clientes nacionales 0,00 3.748.500.000,00 35.700.000,00 3.712.800.000,00
Grupo No 14 Inventarios 5.000.000.000,00 1.258.713.524,00 8.199.147,00 6.250.514.377,00
Cuenta No 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 5.000.000.000,00 1.258.713.524,00 8.199.147,00 6.250.514.377,00
Subcuenta No 143501 Mercancías no fabricadas 5.000.000.000,00 1.258.713.524,00 8.199.147,00 6.250.514.377,00
Auxiliar Si 14350101 Mercancías no fabricadas 5.000.000.000,00 1.258.713.524,00 8.199.147,00 6.250.514.377,00
Grupo No 15 Propiedad planta y equipo 10.000.000.000,00 50.000.000,00 51.562.629,00 9.998.437.371,00
Cuenta No 1504 Terrenos 1.500.000.000,00 0,00 0,00 1.500.000.000,00
Subcuenta Si 150451 TERRENOS UNAD PRACTICA 1.500.000.000,00 0,00 0,00 1.500.000.000,00
Cuenta No 1516 Construcciones y edificaciones 3.500.000.000,00 50.000.000,00 0,00 3.550.000.000,00
Subcuenta Si 151651 EDIFICACIONES UNAD PRACTICA 3.500.000.000,00 0,00 0,00 3.500.000.000,00
Subcuenta Si 151698 REVALUACION EDIFICACIONES UNAD PRACTICA 0,00 50.000.000,00 0,00 50.000.000,00
Cuenta No 1578 PROPIEDADES DE INVERSION 5.000.000.000,00 0,00 50.000.000,00 4.950.000.000,00
Subcuenta No 157801 PROPIEDADES DE INVERSION TERRENOS 1.500.000.000,00 0,00 0,00 1.500.000.000,00
Auxiliar Si 15780198 REVALUACION TERRENOS DE INVERSION 1.500.000.000,00 0,00 0,00 1.500.000.000,00
Subcuenta No 157802 PROPIEDADES DE INVERSION EDIFICACIONES 3.500.000.000,00 0,00 50.000.000,00 3.450.000.000,00
Auxiliar Si 15780298 REVALUACION DE PROPUEDADES INVERSION EDIFICACION. 3.500.000.000,00 0,00 50.000.000,00 3.450.000.000,00
Cuenta No 1592 Depreciación acumulada 0,00 0,00 1.562.629,00 -1.562.629,00
Subcuenta No 159205 DEPRECIACION ACUMULADA 0,00 0,00 1.296.296,00 -1.296.296,00
Auxiliar Si 15920501 DEPRECIACION PPyE EDIFICACIONES 0,00 0,00 1.296.296,00 -1.296.296,00
Subcuenta No 159220 Equipo de computación y comunicación 0,00 0,00 266.333,00 -266.333,00
Auxiliar Si 15922001 Equipo de computación y comunicación 0,00 0,00 266.333,00 -266.333,00
Grupo No 22 Proveedores 0,00 0,00 3.272.500,00 -3.272.500,00
Cuenta No 2205 Proveedores nacionales 0,00 0,00 3.272.500,00 -3.272.500,00
Subcuenta No 220505 Proveedores nacionales 0,00 0,00 3.272.500,00 -3.272.500,00
Auxiliar Si 22050501 Proveedores nacionales 0,00 0,00 3.272.500,00 -3.272.500,00
Grupo No 23 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 0,00 0,00 11.900.000,00 -11.900.000,00
Cuenta No 2335 Costos y gastos por pagar 0,00 0,00 11.900.000,00 -11.900.000,00
Subcuenta No 233595 Otros 0,00 0,00 11.900.000,00 -11.900.000,00
Auxiliar Si 23359501 Otros 0,00 0,00 11.900.000,00 -11.900.000,00
Grupo No 24 Pasivos por impuestos 0,00 62.164.327,72 139.222.500,00 -77.058.172,28
Cuenta No 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 0,00 62.164.327,72 139.222.500,00 -77.058.172,28
Subcuenta No 240805 Iva generado en ventas 0,00 57.000.000,00 0,00 57.000.000,00
Auxiliar Si 24080501 Iva generado en ventas 0,00 57.000.000,00 0,00 57.000.000,00
Subcuenta No 240806 Iva generado 0,00 3.372.500,00 138.700.000,00 -135.327.500,00
Auxiliar Si 24080601 Iva generado 0,00 3.372.500,00 138.700.000,00 -135.327.500,00
Subcuenta No 240810 Iva descontable por compras 0,00 1.791.827,72 522.500,00 1.269.327,72
Auxiliar Si 24081001 Iva descontable por compras 19% 0,00 1.791.827,72 0,00 1.791.827,72
Auxiliar Si 24081002 Iva Devolución en compras 19% 0,00 0,00 522.500,00 -522.500,00
Grupo No 25 Beneficios a empleados 0,00 13.514.456,00 0,00 13.514.456,00
Cuenta No 2505 Salarios por pagar 0,00 13.514.456,00 0,00 13.514.456,00
Subcuenta No 250505 Salarios por pagar 0,00 13.514.456,00 0,00 13.514.456,00
Auxiliar Si 25050501 Salarios por pagar 0,00 13.514.456,00 0,00 13.514.456,00
Grupo No 27 Diferidos 0,00 0,00 357.000.000,00 -357.000.000,00
Cuenta No 2705 Ingresos recibidos por anticipado 0,00 0,00 357.000.000,00 -357.000.000,00
Subcuenta No 270515 Arrendamientos 0,00 0,00 357.000.000,00 -357.000.000,00
Auxiliar Si 27051501 Edificio Diamante Calle 14 0,00 0,00 357.000.000,00 -357.000.000,00
Grupo No 31 Capital social -25.000.000.000,00 0,00 0,00 -25.000.000.000,00
Cuenta No 3105 Capital suscrito y pagado -25.000.000.000,00 0,00 0,00 -25.000.000.000,00
Subcuenta No 310505 Capital suscrito y pagado -25.000.000.000,00 0,00 0,00 -25.000.000.000,00
Auxiliar Si 31050502 Capital suscrito y pagado -25.000.000.000,00 0,00 0,00 -25.000.000.000,00
Grupo No 41 Ingresos de actividades ordinarias 0,00 17.850.000,00 4.478.500.000,00 -4.460.650.000,00
Cuenta No 4135 Comercio al por mayor y al detal 0,00 0,00 4.478.500.000,00 -4.478.500.000,00
Subcuenta No 413501 Comercio al por mayor y al detal 0,00 0,00 4.478.500.000,00 -4.478.500.000,00
Auxiliar Si 41350101 Comercio al por mayor y al detal 0,00 0,00 4.478.500.000,00 -4.478.500.000,00
Cuenta No 4175 Devolución en ventas 0,00 17.850.000,00 0,00 17.850.000,00
Subcuenta No 417505 Devolución 0,00 17.850.000,00 0,00 17.850.000,00
Auxiliar Si 41750501 Devolución en ventas 0,00 17.850.000,00 0,00 17.850.000,00
Grupo No 51 Administrativos 0,00 8.443.301,26 0,00 8.443.301,26
Cuenta No 5135 Servicios 0,00 5.200.000,00 0,00 5.200.000,00
Subcuenta No 513535 Teléfono 0,00 5.200.000,00 0,00 5.200.000,00
Auxiliar Si 51353501 Servicios públicos - Teléfono 0,00 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00
Auxiliar Si 51353502 Servicios públicos - Celular 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00
Cuenta No 5160 Depreciaciones 0,00 1.562.629,00 0,00 1.562.629,00
Subcuenta No 516005 Construcciones y edificaciones 0,00 1.296.296,00 0,00 1.296.296,00
Auxiliar Si 51600501 Construcciones y edificaciones 0,00 1.296.296,00 0,00 1.296.296,00
Subcuenta No 516020 Equipo de computación y comunicación 0,00 266.333,00 0,00 266.333,00
Auxiliar Si 51602001 Equipo de computación y comunicación 0,00 266.333,00 0,00 266.333,00
Cuenta No 5195 Diversos 0,00 1.680.672,26 0,00 1.680.672,26
Subcuenta No 519530 Útiles papelería y fotocopias 0,00 1.680.672,26 0,00 1.680.672,26
Auxiliar Si 51953001 Útiles papelería y fotocopias 0,00 1.680.672,26 0,00 1.680.672,26
Grupo No 61 Costo de ventas y de prestación de servicios 0,00 735.449.147,00 1.965.713.524,00 -1.230.264.377,00
Cuenta No 6135 Comercio al por mayor y al por menor 0,00 735.449.147,00 1.965.713.524,00 -1.230.264.377,00
Subcuenta No 613505 Comercio al por mayor y al por menor 0,00 735.449.147,00 1.965.713.524,00 -1.230.264.377,00
Auxiliar Si 61350501 Comercio al por mayor y al por menor 0,00 735.449.147,00 1.965.713.524,00 -1.230.264.377,00

TOTAL GENERAL 18.406.682.523,98 18.406.682.523,98

 CONCLUSIÓN

Cada una de las transacciones realizadas en este taller y en el software SIIGO, permite que sean de
una manera más fácil ya que el software esta parametrizado, pero de igual forma se puede
parametrizar de acuerdo a las políticas de la empresa que lo estén utilizando. La plataforma SIIGO
es una herramienta tecnológica creada para la automatización de procesos contables dando a
conocer los estados financieros de la empresa ayudando a simplificar el trabajo de los
colaboradores, este software tiene como beneficio que nos permite su acceso inmediato en cualquier
lugar. Esta herramienta nos brinda la seguridad de la información de la empresa, permite estar
actualizado de las innovaciones y avances tecnológicos y normatividades vigentes de la diciplina
contable.
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