PRESUPUESTO

ACTIVIDAD
PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS Y PRESUPUESTO DE VENTAS

MARIO MANTILLA SOLANO ( ID 603208 )

JAINER PINO DE LA HOZ ( ID 611142 )
HABIB HADECHINI DURAN ( ID 516023 )
VIVIANA ARIAS CONTRERAS ( ID 552918 )

LICENCIADO : JOSE GREGORIO CARRILLO SANCHEZ

ADMINISTRACION DE EMPRESAS IV SEMESTRE

GRUPO N1

BARRANQUILLA - ATLANTICO
NOVIEMBRE 26 DE 2018
UESTO DE VENTAS

8)

)
18 )

ANCHEZ

ESTRE
 CONCEPTO DEL GASTO %
Salario de vendedores
Comisiones sobre ventas 5
Cesantías 8.33
Prima de servicios 8.33
Vacaciones 4.17
Intereses sobre cesantías 1
Aportes [Link], Caja de Compensación 9
Aporte salud y pensiones 20.50
Arriendos
Servicios públicos
Depreciaciones
Publicidad
Fletes en ventas 1

Para el año que se va a presupuestar se ha previsto un incremento en los salarios del los vendedores del 9% y para los demá
igual, un aumento del 10%. Las ventas presupuestadas y que sirven de base para el cálculo de las comisiones son las siguie

Enero $ 23,463,000
Febrero $ 35,194,500
Marzo $ 23,463,000
Abril $ 16,424,100
Mayo $ 14,077,800
Junio $ 11,731,500
Julio $ 32,848,200
Agosto $ 21,116,700
Septiembre $ 11,731,500
Octubre $ 14,077,800
Noviembre $ 14,077,800
Diciembre $ 16,424,100
VENTAS TOTALES PRESUPUESTADAS $ 234,630,000

CONCEPTO DEL GASTO ENERO FEBRERO

Salario de vendedores $ 673,620 $ 673,620
Comisiones sobre ventas $ 1,173,150 $ 1,759,725
Cesantías $ 153,836 $ 202,697
Prima de servicios $ 153,836 $ 202,697
Vacaciones $ 77,010 $ 101,470
Intereses sobre cesantías $ 18,468 $ 24,333
Aportes [Link], Caja de Compensación $ 166,209 $ 219,001
Aporte salud y pensiones $ 378,587 $ 498,835
Arriendos $ 330,000 $ 330,000
Servicios públicos $ 275,000 $ 275,000
Depreciaciones $ 108,000 $ 108,000
Publicidad $ 550,000 $ 550,000
Fletes en ventas $ 234,630 $ 351,945
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 4,292,346 $ 5,297,323
Prestaciones Sociales y depreciacion $ 511,150 $ 639,197
Gastos de ventas Presupuestados sin prestaciones y
$ 3,781,196 $ 4,658,126
depreciacion
 VALOR CONCEPTO DEL GASTO %
$ 7,416,000 Salario de vendedores
$ 10,665,000 Comisiones sobre ventas 5
$ 1,506,564 Cesantías 8.33
$ 1,506,564 Prima de servicios 8.33
$ 904,300 Vacaciones 4.17
$ 180,860 Intereses sobre cesantías 1
$ 1,627,740 Aportes [Link], Caja de Compensación 9
$ 3,278,088 Aporte salud y pensiones 20.50
$ 3,600,000 Arriendos
$ 3,000,000 Servicios públicos
$ 1,296,000 Depreciaciones
$ 6,000,000 Publicidad
$ 2,133,000 Fletes en ventas 1

s del 9% y para los demás gastos, excepto la depreciación, que permanece

omisiones son las siguientes:

ECO MODA
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 673,620 $ 673,620 $ 673,620 $ 673,620 $ 673,620
$ 1,173,150 $ 821,205 $ 703,890 $ 586,575 $ 1,642,410
$ 153,836 $ 124,519 $ 114,746 $ 104,974 $ 192,925
$ 153,836 $ 124,519 $ 114,746 $ 104,974 $ 192,925
$ 77,010 $ 62,334 $ 57,442 $ 52,550 $ 96,578
$ 18,468 $ 14,948 $ 13,775 $ 12,602 $ 23,160
$ 166,209 $ 134,534 $ 123,976 $ 113,417 $ 208,442
$ 378,587 $ 306,439 $ 282,389 $ 258,340 $ 474,786
$ 330,000 $ 330,000 $ 330,000 $ 330,000 $ 330,000
$ 275,000 $ 275,000 $ 275,000 $ 275,000 $ 275,000
$ 108,000 $ 108,000 $ 108,000 $ 108,000 $ 108,000
$ 550,000 $ 550,000 $ 550,000 $ 550,000 $ 550,000
$ 234,630 $ 164,241 $ 140,778 $ 117,315 $ 328,482
$ 4,292,346 $ 3,689,359 $ 3,488,362 $ 3,287,367 $ 5,096,328
$ 511,150 $ 434,320 $ 408,709 $ 383,100 $ 613,588
$ 3,781,196 $ 3,255,039 $ 3,079,653 $ 2,904,267 $ 4,482,740
 VALOR
$ 8,083,440
$ 11,731,500
$ 1,650,584
$ 1,650,584
$ 826,283
$ 198,149
$ 1,783,344
$ 4,062,062
$ 3,960,000
$ 3,300,000
$ 1,296,000
$ 6,600,000
$ 2,346,300

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 673,620 $ 673,620 $ 673,620 $ 673,620 $ 673,620
$ 1,055,835 $ 586,575 $ 703,890 $ 703,890 $ 821,205
$ 144,063 $ 104,974 $ 114,746 $ 114,746 $ 124,519
$ 144,063 $ 104,974 $ 114,746 $ 114,746 $ 124,519
$ 72,118 $ 52,550 $ 57,442 $ 57,442 $ 62,334
$ 17,295 $ 12,602 $ 13,775 $ 13,775 $ 14,948
$ 155,650 $ 113,417 $ 123,976 $ 123,976 $ 134,534
$ 354,538 $ 258,340 $ 282,389 $ 282,389 $ 306,439
$ 330,000 $ 330,000 $ 330,000 $ 330,000 $ 330,000
$ 275,000 $ 275,000 $ 275,000 $ 275,000 $ 275,000
$ 108,000 $ 108,000 $ 108,000 $ 108,000 $ 108,000
$ 550,000 $ 550,000 $ 550,000 $ 550,000 $ 550,000
$ 211,167 $ 117,315 $ 140,778 $ 140,778 $ 164,241
$ 4,091,349 $ 3,287,367 $ 3,488,362 $ 3,488,362 $ 3,689,359
$ 485,539 $ 383,100 $ 408,709 $ 408,709 $ 434,320
$ 3,605,810 $ 2,904,267 $ 3,079,653 $ 3,079,653 $ 3,255,039
 TOTAL
$ 8,083,440
$ 11,731,500
$ 1,650,581
$ 1,650,581
$ 826,280
$ 198,149
$ 1,783,341
$ 4,062,058
$ 3,960,000
$ 3,300,000
$ 1,296,000
$ 6,600,000
$ 2,346,300
$ 47,488,230
$ 5,621,591
$ 41,866,639
Para la misma empresa “Eco Moda” elabore el presupuesto anual de gastos de administración, tomando como base la siguiente

De acuerdo con las políticas establecidas por la empresa, los salarios administrativos se incrementarán en un 9%, mientras que

CONCEPTO DEL GASTO

Salario de vendedores
Honorarios Pofesionales
Cesantías
Prima de servicios
Vacaciones
Intereses sobre cesantías
Aportes [Link], Caja de Compensación
Aporte salud y pensiones
Arriendos
Servicios públicos
Depreciaciones
Papeleria
Gastos diversos de Oficina

CONCEPTO DEL GASTO

Salario de vendedores
Honorarios Pofesionales
Cesantías
Prima de servicios
Vacaciones
Intereses sobre cesantías
Aportes [Link], Caja de Compensación
Aporte salud y pensiones
Arriendos
Servicios públicos
Depreciaciones
Papeleria
Gastos diversos de Oficina
Total Gastos de Administracion

CONCEPTO DEL GASTO

Salario de vendedores
Honorarios Profesionales
Cesantías
Prima de servicios
Vacaciones
Intereses sobre cesantías
Aportes [Link], Caja de Compensación
Aporte salud y pensiones
Arriendos
Servicios públicos
Depreciaciones
Papeleria
Gastos Diversos de oficina
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION
Prestaciones Sociales y depreciacion
Gastos de Administracion, Presupuestados sin prestaciones y depreciacion
mando como base la siguiente información histórica correspondiente al año inmediatamente anterior:

tarán en un 9%, mientras que los demás gastos, excepto la depreciación, que permanece igual, se incrementarán en un 10.5%.

% VALOR
$ 16,000,000
$ 3,600,000
8.33 $ 1,332,800
8.33 $ 1,332,800
4.17 $ 800,000
1 $ 160,000
9 $ 1,440,000
20.50 $ 2,900,000
$ 6,000,000
$ 3,600,000
$ 1,796,000
$ 1,200,000
$ 1,120,000

% VALOR
$ 17,440,000
$ 3,978,000
8.33 $ 1,452,752
8.33 $ 1,452,752
4.17 $ 727,248
1 $ 174,400
9 $ 1,596,600
20.50 $ 3,575,200
$ 6,630,000
$ 3,978,000
$ 1,796,000
$ 1,326,000
$ 1,237,600
$ 45,364,552

ECO MODA
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 1,453,333 $ 1,453,333 $ 1,453,333 $ 1,453,333 $ 1,453,333
$ 331,500 $ 331,500 $ 331,500 $ 331,500 $ 331,500
$ 121,062 $ 121,062 $ 121,062 $ 121,062 $ 121,062
$ 121,062 $ 121,062 $ 121,062 $ 121,062 $ 121,062
$ 60,604 $ 60,604 $ 60,604 $ 60,604 $ 60,604
$ 14,533 $ 14,533 $ 14,533 $ 14,533 $ 14,533
$ 133,050 $ 133,050 $ 133,050 $ 133,050 $ 133,050
$ 297,933 $ 297,933 $ 297,933 $ 297,933 $ 297,933
$ 552,500 $ 552,500 $ 552,500 $ 552,500 $ 552,500
$ 331,500 $ 331,500 $ 331,500 $ 331,500 $ 331,500
$ 149,666 $ 149,666 $ 149,666 $ 149,666 $ 149,666
$ 110,500 $ 110,500 $ 110,500 $ 110,500 $ 110,500
$ 103,133 $ 103,133 $ 103,133 $ 103,133 $ 103,133
$ 3,780,376 $ 3,780,376 $ 3,780,376 $ 3,780,376 $ 3,780,376
$ 466,927 $ 466,927 $ 466,927 $ 466,927 $ 466,927
$ 3,313,449 $ 3,313,449 $ 3,313,449 $ 3,313,449 $ 3,313,449
DMINISTRACIÓN
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 1,453,333 $ 1,453,333 $ 1,453,333 $ 1,453,333 $ 1,453,333
$ 331,500 $ 331,500 $ 331,500 $ 331,500 $ 331,500
$ 121,062 $ 121,062 $ 121,062 $ 121,062 $ 121,062
$ 121,062 $ 121,062 $ 121,062 $ 121,062 $ 121,062
$ 60,604 $ 60,604 $ 60,604 $ 60,604 $ 60,604
$ 14,533 $ 14,533 $ 14,533 $ 14,533 $ 14,533
$ 133,050 $ 133,050 $ 133,050 $ 133,050 $ 133,050
$ 297,933 $ 297,933 $ 297,933 $ 297,933 $ 297,933
$ 552,500 $ 552,500 $ 552,500 $ 552,500 $ 552,500
$ 331,500 $ 331,500 $ 331,500 $ 331,500 $ 331,500
$ 149,666 $ 149,666 $ 149,666 $ 149,666 $ 149,666
$ 110,500 $ 110,500 $ 110,500 $ 110,500 $ 110,500
$ 103,133 $ 103,133 $ 103,133 $ 103,133 $ 103,133
$ 3,780,376 $ 3,780,376 $ 3,780,376 $ 3,780,376 $ 3,780,376
$ 466,927 $ 466,927 $ 466,927 $ 466,927 $ 466,927
$ 3,313,449 $ 3,313,449 $ 3,313,449 $ 3,313,449 $ 3,313,449
 NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
$ 1,453,333 $ 1,453,333 $ 17,439,996
$ 331,500 $ 331,500 $ 3,978,000
$ 121,062 $ 121,062 $ 1,452,744
$ 121,062 $ 121,062 $ 1,452,744
$ 60,604 $ 60,604 $ 727,248
$ 14,533 $ 14,533 $ 174,396
$ 133,050 $ 133,050 $ 1,596,600
$ 297,933 $ 297,933 $ 3,575,196
$ 552,500 $ 552,500 $ 6,630,000
$ 331,500 $ 331,500 $ 3,978,000
$ 149,666 $ 149,666 $ 1,795,992
$ 110,500 $ 110,500 $ 1,326,000
$ 103,133 $ 103,133 $ 1,237,596
$ 3,780,376 $ 3,780,376 $ 45,364,512
$ 466,927 $ 466,927 $ 5,603,124
$ 3,313,449 $ 3,313,449 $ 39,761,388
La empresa “Eco Moda” necesita suficiente capital de trabajo para el desarrollo de sus actividades, por lo tanto, cua

los fondos de efectivo necesarios debe recurrir a un financiamiento externo. Por la anterior razón, en diciembre 3

mostraba un pasivo por este concepto del orden de los $36.000.000, de los cuales $24.000.000 corresponden a oblig

a largo plazo y $12.000.000 a obligaciones financieras a corto plazo. La obligación financiera a corto plazo se cancel

cuotas de igual valor, mientras que la de a largo plazo no se cancela ningún valor en el presente año. Sobre las oblig

se debe cancelar un interés del 3% mes vencido

de sus actividades, por lo tanto, cuando no se generan ECO
or la anterior razón, en diciembre 31 del año anterior PRESUPUESTO DE G

s $24.000.000 corresponden a obligaciones financieras

DESCRIPCIÓN
ón financiera a corto plazo se cancela mensualmente en
Saldo Inicial Obligaciones Financieras
r en el presente año. Sobre las obligaciones financieras Amortización Obligaciones Financieras
Saldo Final Obligaciones Financieras
Gastos Financieros (Intereses)
Total Amortización de capital
Total Gastos Financieros
 ECO MODA
RESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

ENERO FEBRERO MARZO TOTAL

$ 36,000,000 $ 35,000,000 $ 34,000,000 $ 36,000,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 3,000,000
$ 35,000,000 $ 34,000,000 $ 33,000,000 $ 33,000,000
$ 1,080,000 $ 1,050,000 $ 1,020,000 $ 3,150,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 3,000,000
$ 1,080,000 $ 1,050,000 $ 1,020,000 $ 3,150,000