Realizado por: Luisa Maria Varela Muñoz
Grupo: Miercoles y Viernes 8: 00 am a 10:00
Se crea La empresa comercializadora de Zapatos LA MINGA se constituye legalmente, y hace los siguientes pagos:
Gastos notariales $200.000 y en la Cámara de comercio por su registro allí como empresa más un registro mercantil $ 1
´200.000 en efectivo
FECHA CODIGO DETALLE DÉBITO
Jul-01 514005 Gastos notariales $ 200,000
Jul-01 514010 Registro mercantil $ 1,200,000
Jul-01 110505 Caja (Efectivo)
Julio 1: Los aportes de los socios están distribuidos así:
Socio 1 aporta mercancía (zapatos) por valor de $12´000.000
Socio 2 su aporte está distribuido en una motocicleta de 3´000.000, 3 computadores cada uno con valor de 3´000.000
Socio 3 aporta en efectivo $12´000.000
FECHA CODIGO DETALLE DÉBITO
Jul-01 1435 Socio 1 $ 12,000,000
Jul-01 152805 Socio 2 Equipo de Computo $ 9,000,000
Jul-01 154030 Socio 2 Motocicleta $ 3,000,000
Jul-01 110505 Socio 3 Caja ( Efectivo) $ 12,000,000
Jul-01 3105 Capital
Julio 3: Vende mercancía por 9´000.000 de contado y se los pagaron en efectivo
FECHA CODIGO DETALLE DÉBITO
Jul-03 110505 Caja ( Efectivo) $ 9,000,000
Jul-03 413595 Vende mercancía
Julio 5: Se abre una cuenta bancaria en Davivienda con $3.000.000 en efectivo
FECHA CODIGO DETALLE DÉBITO
Jul-05 111005 Banco Davivienda $ 3,000,000
Jul-05 110505 Caja
Julio 10: Vende mercancía a crédito por $900.000 que los cancelarán en 10 días
FECHA CODIGO DETALLE DÉBITO
Jul-10 1380 Cuenta por cobrar $ 900,000
Jul-10 413595 Venta de mercancia
Julio 11: Compra el SOAT (Seguro Obligatorio Accidentes de Tránsito) por valor de $500.000 en cheque
FECHA CODIGO DETALLE DÉBITO
Jul-11 513075 SOAT (Seguro Obligatorio Accide$ 500,000
Jul-11 111005 Banco ( Cheque )
Vende mercancía a crédito por $900.000 que los cancelarán en 10 días
FECHA CODIGO DETALLE DÉBITO
Jul-20 110505 Caja $ 900,000
Jul-20 1380 Cuenta por cobrar
Julio 21: Compra 200 par de zapatos a crédito el precio de costo de cada par es de $35.000
FECHA CODIGO DETALLE DÉBITO
Jul-21 1435 Compra de 200 par de zapatos $ 7,000,000
Jul-21 2380 Cuenta por pagar
Julio 23: Vende 123 par de zapatos a $70.000 cada par el pago se lo realizaron 60% de contado (efectivo) y el 40% a crédito
FECHA CODIGO DETALLE DÉBITO
Jul-23 110505 Caja ( Efectivo ) $ 5,166,000
Jul-23 1380 Cuentas por cobrar $ 3,444,000
Jul-23 413524 Vende 123 par de zapatos
Julio 27: Paga por servicios públicos en total $234.000 cheque (no discriminado)
FECHA CODIGO DETALLE DÉBITO
Jul-27 5135 Servicios públicos $ 234,000
Jul-27 111005 Banco ( Cheque )
Julio 31: Paga nómina en efectivo por valor de $3´000.000
FECHA CODIGO DETALLE DÉBITO
Jul-31 510506 Nómina $ 3,000,000
Jul-31 110505 Caja ( Efectivo )
Total $ 70,544,000
e legalmente, y hace los siguientes pagos:
omo empresa más un registro mercantil $ 1
CRÉDITO
$ 1,400,000
ibuidos así:
e $12´000.000
putadores cada uno con valor de 3´000.000
000
CRÉDITO
$ 36,000,000
los pagaron en efectivo
CRÉDITO
$ 9,000,000
$3.000.000 en efectivo
CRÉDITO
$ 3,000,000
os cancelarán en 10 días
CRÉDITO
$ 900,000
o) por valor de $500.000 en cheque
CRÉDITO
$ 500,000
ncelarán en 10 días
CRÉDITO
$ 900,000
sto de cada par es de $35.000
CRÉDITO
$ 7,000,000
n 60% de contado (efectivo) y el 40% a crédito
CRÉDITO
$ 8,610,000
heque (no discriminado)
CRÉDITO
$ 234,000
e $3´000.000
CRÉDITO
$ 3,000,000
$ 70,544,000
110505 1435 152805
Debito Crédito Debito Crédito Debito
$ 12,000,000 $ 1,400,000 $ 12,000,000 $ 9,000,000
$ 9,000,000 $ 3,000,000 $ 7,000,000
$ 900,000 $ 3,000,000 $ 19,000,000
$ 5,166,000
$ 27,066,000 $ 7,400,000
$ 19,666,000
1380 2380 3105
Debito Crédito Debito Crédito Debito
$ 900,000 $ 900,000 $7,000,000
$ 3,444,000
$ 4,344,000 $ 900,000
$ 3,444,000
$ 514,005 514010 513075
Debito Crédito Debito Crédito Debito
$ 200,000 $ 1,200,000 $ 500,000
152805 154030 111005
Crédito Debito Crédito Debito Crédito
$ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 500,000
$ 234,000
$ 3,000,000 $ 734,000
$ 2,266,000
413595 413524
Crédito Debito Crédito Debito Crédito
$ 36,000,000 $9,000,000 $ 8,610,000
$ 900,000
$9,900,000
5135 510506
Crédito Debito Crédito Debito Crédito
$ 234,000 $ 3,000,000
Balance de prueba
Cuenta Débito Crédito
110505 $ 19,666,000
1435 $ 19,000,000
152805 $ 9,000,000
154030 $ 3,000,000
111005 $ 2,266,000
1380 $ 3,444,000
2380 $ 7,000,000 $ -
3105 $ 36,000,000
413595 $ 9,900,000
413524 $ 8,610,000
514005 $ 200,000
514010 $ 1,200,000
513075 $ 500,000
5135 $ 234,000
510506 $ 3,000,000
Totales $ 61,510,000 $ 61,510,000
413595 413524
Debito Crédito Debito Crédito
$9,000,000 $ 8,610,000 $8,610,000
$ 900,000
$9,900,000 $9,900,000
514005 514010 513075
Debito Crédito Debito Crédito Debito
$ 200,000 $ 200,000 $ 1,200,000 $1,200,000 $ 500,000
5905
Debito Crédito
$ 200,000 $ 9,900,000
$1,200,000 $ 8,610,000
$ 500,000
$ 234,000
$3,000,000
$5,134,000 $ 18,510,000
$ 13,376,000 Utilidad 3605
5135 510506
Crédito Debito Crédito Debito Crédito
$ 500,000 $ 234,000 $ 234,000 $3,000,000 $3,000,000
INGRESOS
413595 18,510,000
TOTAL INGRESOS 18,510,000
EGRESOS
514005 200,000
514010 1,200,000
513075 500,000
5135 234,000
510506 3,000,000
MENOS TOTAL EGRESOS 5,134,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 13,376,000
ACTIVOS PASIVOS
110505 $ 19,666,000 2380 $ 7,000,000
1435 $ 19,000,000 Total Pasivos $ 7,000,000
152805 $ 9,000,000 PATRIMONIO
154030 $ 3,000,000 3105 capital $ 36,000,000
111005 $ 2,266,000 3605 Utilidad $ 13,376,000
1380 $ 3,444,000 Total Patrimonio $ 49,376,000
Total Activos $ 56,376,000 Pasivo + Patrimonio $ 56,376,000
