UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

FACULTAD DE CIENCIAS Y TEGNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN

INGENIERÍA INDUSTRIAL

EXAMEN DE GRADO

PROYECTO: productora de vasos biodegradables “ ecoplast”

DOCENTE: ING. LUCIA ZEGARRA

ESTUDIANTE: Miguel Angel Arenas Gutierrez

SANTA CRUZ – BOLIVIA 05- DE JUNIO DEL 2020

 INDICE
1. Propuesta de Valor
1.1. Seleccione el proyecto que desea realizar
1.2. Justifique porque es una oportunidad de negocio
1.3. Diferenciador de la competencia
2. Socios Clave
2.1. Materia Prima
2.2. Insumos y Materiales
2.3. Proveedores
2.4. Socios Clave que ayudaran al proyecto
3. Segmento de clientes
3.1. Encuestas
3.2. Análisis de la demanda
3.2.1. Cuantifique su mercado
[Link]. Mercado Disponible
[Link]. Mercado Potencial
3.2.2. Proyección de la demanda
3.3. Análisis de la Oferta
3.3.1. Porcentaje de participación en el mercado
3.3.2. Producción Nacional
3.3.3. Proyección de la oferta
3.4. Balance de Oferta y Demanda
[Link]. Mercado Meta
4. Actividades Clave
4.1. Localización
4.2. Tamaño
4.3. Proceso de producción
4.4. Balance de materia prima
4.5. Requerimiento de insumos y materia prima
5. Recursos Clave
5.1. Obras civiles
5.2. Maquinaria y equipos
5.3. Requerimientos
5.4. Recursos humanos
6. Relación con los clientes
6.1. Comercialización
7. Canales
7.1. Formas de distribución
7.2. Formas de contacto con el cliente
8. Fuente de Ingresos
8.1. Inversión
8.2. Financiamiento
8.3. Precio
9. Estructura de costos
9.1. Egresos
9.2. Punto de equilibrio
9.3. Estado de resultados
9.3.1. Valor Actual Neto
9.3.2. Tasa Interna de Retorno
9.3.3. Tiempo de recuperación del capital
1. Propuesta de Valor
Elaboramos e innovamos vasos transparentes liviano y sólido, resistente a
temperaturas, con disposición a personalizarlos y sobre todo biodegradables para
que sean amigables con el medio ambiente.

1.1. Seleccione el proyecto que desea realizar

El proyecto trata de proponer un plan de producción y comercialización en el
sector de plásticos. A que le permita enfrentar el entorno actual y posicionarse en
el mercado de los plásticos en Santa cruz, para luego mirar oportunidades en el
mercado internacional.
“ECOPLAS”

1.2. Justifique porque es una oportunidad de negocio

En nuestros días, los plásticos son productos que generan enormes cantidades de
desechos que contaminan el planeta. Conscientes de este problema, algunas
compañías han intentado reducir la cantidad de plásticos que utilizan. Sin
embargo, aún son muchos los productos que vienen empacados con cantidades
exageradas de plástico y papel.
Afortunadamente, la preocupación por el cuidado del medio ambiente es cada vez
mayor (debido a los efectos del cambio climático).
Por esta razón se vio la oportunidad de producir un producto sustituto, es
altamente recomendable utilizar productos que sean biodegradables ya que
brindan seguridad y bienestar a nuestro planeta al no producir residuos tóxicos o
químicos cuando se descomponen lo que ayuda a no contribuir al efecto
invernadero.

1.3. Diferencia de la competencia

El mercado de la alimentación es el principal consumidor de envases . Su alto
nivel de consumo genera una gran cantidad de residuos de este material, que
muchas veces no es gestionado adecuadamente. En la actualidad existe una
creciente tendencia en el mercado hacia envases de packaging más sostenibles.
Envases fabricados a partir de plantas, materias primas vegetales renovables. Su
uso aporta un ahorro de CO2, elimina residuos y protege el medio ambiente
Desde que no está bien visto usar cierto tipo de envases alimentarios por su
impacto ambiental, son cada vez más los clientes que nos compran envases de La
Línea ECO. Envases compostables, envases biodegradables, envases
degradables y envases reciclables pueden ser términos muy confusos. Estos
tecnicismos definen procesos "biológicos", pero como  concepto en sí, muchas
veces se han ”mal” usado creando confusiones y contradicciones. Algo muy
habitual es que la gente en su mayoría no conozca el significado correcto entre
Envase biodegradable y Envase compostable.

2. Socios Clave
En este bloque se definen las alianzas necesarias para llevar adelante el modelo
de negocio. Siempre es recomendable asociarse con un proveedor, esto garantiza
tu dotación permanente.
2.1. Materia Prima
Como única materia prima tenemos el:
Plástico biodegradable

2.2.1 Materiales

Caja de cartón
Bolsa de empaqué
Cinta de embalaje

2.3. Proveedores
2.3.1. Proveedor de materia prima

China/ Suzhou Hanfeng New Material Co., Ltd

$us 1.550 / Tonelada | 1 Tonelada/s (Pedido mínimo)

2.3.2. Proveedor de material

Cartón 70x39x39 Empacar 1,8bs/u

Bolsa de empaque I. Belén 0,83 bs/u
Cinta de embalaje G. Landívar srl 8,30 bs/u

2.4. Socios Clave que ayudaran al proyecto

Financiamiento de banco
Inversionistas
Trabajadores
Proveedores tanto nacionales como internacionales

3. Segmento de clientes

El segmento de mercado que atenderá nuestra empresa:

Geográfico: Santa Cruz de la Sierra
Edad: de 15 en adelante total: 2 221 647 de personas
Nivel socioeconómico: clase media y alta 75% de la población
3.1 Encuestas

Interpretación
De 20 personas encuestadas, 60% son hombres y 40% son mujeres.

Interpretación:
Del número de personas encuestadas, de acuerdo a la edad, 30% tienen de 15-25
años, 40% tienen de 26-30 años, 25% tienen de 31-40 año y 5% tienen de 41-50
años, de 20 personas que son el total de los encuestados.

Interpretacion
Del 20 personas encuestadas el 100% respondio que si considera importante el
cuidado del medio ambiente.
Interpretación
Del número de personas encuestadas, 50% cree que los productos diseñados
para no contaminar son mas caros, 15% cree que no son mas caros y 35% no
saben si son mas caros o no.

Interpretación:
De los datos obtenidos un 55% si conoce los vasos de material biodegradable y
un 45% no.

Interpretación:
De los datos obtenidos un 80% si utilizaria vasos de material biodegradable y un
20% no.
Interpretación:
En cuanto a los materiales desechables, se obtuvo con un porcentaje del 99%
que utilizan vasos y 1% utiliza platos.

Interpretación:
De acuerdo a la frecuencia de utilización de vasos biodegradables con un 40 % lo
compran 1 vez al mes, seguido con el 30% que lo compran muy poco frecuente,
un 25% lo compran 1 vez a la semana y por último el 5% 1 vez cada 3 meses.

Interpretación:
En cuanto a los vasos plásticos biodegradables, se obtuvo con un gran porcentaje
del 60% que si es de acuerdo con vasos biodegradables que cuidan el medio
ambiente.
Interpretación:
Se obtuvo que la mayor cantidad de personas desearía pagar por los vasos con
un rango de precio de 8–10 Bs.

Interpretación:
En cuanto al lugar de donde las personas compran este producto, el 75% lo
realiza en el mercado, el 20 % lo realiza en los supermercados y el 5% en tiendas
de barrio.

Interpretación:
De las 20 personas encuestadas un 75 % dijo que esta dispuesto a pagar el 10 %
mas del valor de los productos desechables comunes.
Interpretación:
Del total de ecuestados el 50% compraría el producto porque es biodegradable.

3.2 ANALISIS DE LA DEMANDA

A través del análisis de la demanda se podrá determinar si el producto será
aceptado por el mercado y además se obtendrá información para llegar de manera
más eficiente a los consumidores estudiando las preferencias de los
demandantes; mediante el estudio cualitativo y cuantitativo que se realizó en la
información primario recolectada de la encuestas, pudimos observar diferentes
variables y datos determinantes para nuestro proyecto.

3.2.1. Cuantifique su mercado

[Link]. Calcular el Mercado Potencial
El mercado potencial es el conjunto de personas que pertenecen al segmento que
se ha definido, Son aquellos que necesitan o podrían necesitar el producto que
queremos ofrecer.
Cuadro 1
Variables de FUESTE DE
Característica Datos
segmentación INFORMACION
Geográfico Santa Cruz 3.297.483 INE
Edad 15 -Adelante (67.4%) 2.221.647 INE
Socioeconómico Clase media y alta (80%) 1.777.317,6 INE

Realizando los cálculos que se muestran en la tabla anterior, encontramos que las
personas que viven en Santa Cruz de la Sierra, de 15 años de edad en adelante
que pertenecen a los niveles socioeconómicos media y alta son el total: 1777317.6
≈ 1777318 personas.
MERCADO POTENCIAL=1.777.318

[Link]. Calcular el Mercado Disponible

El mercado disponible es una parte del mercado potencial y está formada por el
conjunto de consumidores que tienen la necesidad de comprar el producto, pero
no solo de tipo general, sino con características más específicas.
Para determinar el mercado disponible se utiliza el cuestionario de encuesta, e
incluimos una pregunta para ello.
Ejemplo de cálculo
 Para conocer la demanda del producto, en el cuestionario de encuesta se
considera una pregunta que dice:
¿Utilizaría usted vasos de plástico biodegradable?
Las respuestas son como se muestran:
Respuest
a %
SI 80
NO 20
Para el cálculo del mercado disponible consideramos el resultado de la respuesta
Si. El Mercado Disponible es = Mercado Potencial x % Respuesta Si = 1777318 x
80% =1421854 personas.
Mercado disponible =1421854

Proyección de la demanda
Mediante la proyección de la demanda obtendremos la estimación o prevención de
las ventas del producto durante los siguientes 5 años y para obtener dicho
resultado utilizaremos datos que nos proporcionan la encuesta y el INE

Cuadro 2
Cuantificar el mercado Potencial
Consum Interesadas peso de
Cantidad de Consumo
Nro Població Mercado o Per en consumir Demanda Tonelada cada
Año población Por hogar
. n Potencial cápita mi producto (U/año) por año unidad de
estimada (U/mes)
(U/año) (encuesta) vasos
201
1
3 2.857.499 1.925.212 1.540.169,659 50,0 600 0,8 739281436 1330,71 1,8
201
2
4 2.931.260 1.974.908 1.579.926,262 50,0 600 0,8 758364606 1365,06 1,8
201
3
5 3.004.951 2.024.556 1.619.645,136 60,0 720 0,8 932915598 1679,25 1,8
201 111502633
4
6 3.078.459 2.074.082 1.659.265,374 70,0 840 0,8 1 2007,05 1,8
201 130462369
5
7 3.151.676 2.123.411 1.698.728,766 80,0 960 0,8 2 2348,32 1,8
201 150169045
6
8 3.224.662 2.172.585 1.738.067,650 90,0 1080 0,8 0 2703,04 1,8
201 170622489
7
9 3.297.483 2.221.647 1.777.317,601 100,0 1200 0,8 7 3071,20 1,8

f(x) = 0
R² = 0
Demanda (U/año)
12.00
10.00
8.00 Demanda (U/año)
Polynomial (Demanda
6.00 (U/año))

4.00
2.00
0.00
0 2 4 6 8 10 12
El grafico nos muestra una demanda con tendencia poli nómica, de los años
proyectados que son 5, en base a la frecuencia de consumidores del producto.
Demanda proyectada para cinco años
Cuadro # 3

Proyecciones para 5 años

Nro Año Proyección (U/año) Proyección (Tn
por año)
8 2020 2256000000 8121,6
9 2021 2524000000 9086,4
10 2022 2800000000 10080,0
11 2023 3084000000 11102,4
12 2024 3376000000 12153,6

3.3. Análisis de la Oferta

Una vez calculado el tamaño de mercado, debes preguntarte si ésa es la cifra que
corresponde a tu empresa. Dado el caso de que no existe ninguna empresa que
ofrece el mismo producto, por tratarse de una actividad innovadora. Por el
contrario, existen otras empresas competidoras que tratan de satisfacer a los
mismos clientes con producto similar.

Por lo tanto no tenemos datos histórico de la oferta de dicho producto, por ese
motivo tomamos proyecciones y datos de un producto similar solo de producción
nacional

3.4. Balance de oferta y demanda

En el cuadro se representa el análisis de la cantidad de oferta y demanda del
producto, obteniendo de tal manera su respectivo balance sobre la demanda
insatisfecha
Cuadro 4.
Año Demanda Oferta Demanda Insatisfecha Mercado Meta
2020 2256000000 2091597450 164402550 32880510
2021 2524000000 2399926730 124073270 24814654
2022 2800000000 2685725380 114274620 22854924
2023 3084000000 2979443000 104557000 20911400
2024 3376000000 3276476420 99523580 19904716

En el cuadro se representa el análisis de la cantidad de oferta y demanda del

producto, obteniendo de tal manera su respectivo balance sobre la demanda
insatisfecha.
El mercado meta para este emprendimiento es de criterio pesimista siendo este un
20% de la demanda insatisfecha

3.4.1. Mercado meta

El mercado meta es una parte del mercado efectivo que la empresa se fija como
meta a ser alcanzada en un tiempo determinado. En otras palabras, que con los
recursos y esfuerzos de la empresa se espera captar a esta cantidad de personas.
.
4. Actividades Clave.
4.1. Localización
La localización es un factor importante dentro de la empresa, ya que determinan
en gran parte el éxito económico pues ésta influye no sólo en la determinación de
la demanda real del proyecto, sino también en la definición y cuantificación de los
costos e ingresos sobre el capital u obtener el costo unitario mínimo. La elección
de la localización consta de dos etapas: la Macro localización y la micro
localización.

4.1.2 Macro localización

La selección previa de una macro localización permitirá, a través de un análisis
preliminar, reducir el número de soluciones posibles, descartar los sectores
geográficos que no corresponden a las condiciones requeridas del proyecto
Las alternativas que se han elegido para la micro localización son:

Zona Norte km 15(A): En esta zona se concentran muchas fábricas de

alimentación en cantidades que hacen atractivo la selección de esta zona. Cuenta
con todos los servicios de agua, desagüe, luz y teléfono
Zona Parque industrial (B): Esta zona se caracteriza por concentrar el mayor
número de industrias, de servicio y de comercio. Por representar el 60% de toda la
actividad económica, esta zona es sumamente atractiva. Cuenta con todos los
servicios de agua, luz, desagüe y teléfono
Zona Carretera a cotoca (C): Esta zona está en crecimiento donde existe una
variedad de empresas dedicadas a la construcción, alimentos e derivados
industriales, que igualmente la hacen atractiva. Cuenta con todos los servicios de
agua, luz, desagüe y teléfono.

4.1.3 Micro localización

La micro localización nos indicará cuál es la mejor alternativa de instalación dentro
de la zona elegida, después de haber determinado que la planta se ubicará en la
zona del parque industrial Lugar que se destina exclusivamente para la instalación
y desarrollo de las industrias de la ciudad de Santa Cruz ubicado en la zona
noreste de la ciudad, cuenta además con todos los servicios necesarios para el
buen funcionamiento de la fábrica..
Mediante el método cualitativo por puntos podemos definir en orden de
importancia los siguientes factores:
Cuadro # 5
Zona norte km/15 Parque industrial carretera a cotoca
Factores importantes Peso
califica- pondera- califica- pondera- califica- pondera-
cion cion cion cion cion cion
Medios y costo de transporte 0,1 3 0,3 1 0,1 2 0,2
Cercanía de fuente de abastecimiento 0,1 3 0,3 2 0,2 3 0,3
Disponibilidad de servicios básicos 0,4 1 0,4 2 0,8 2 0,8
Disponibilidad y costo de mano de obra 0,2 2 0,4 3 0,6 2 0,4
Factores ambientales 0,2 2 0,4 3 0,6 1 0,2
Totales 1   1,8   2,3   1,9
Considerando las 3 zonas más estratégicas para nuestra empresa, llegamos a la
conclusión con el análisis cualitativo por puntos, la mayor ponderación está dada
en la zona del parque industrial con 2.3 puntos, donde se minimiza nuestros
costos en comparación con las otras zonas.
Mapa: Zona parque industrial

Terreno
La extensión del terreno será de 1.547 m2, cuyo precio se encuentra en 135
dólares cada metro cuadrado. Cuyo monto total asciende a 208.845 $us. El
terreno contara con todos los servicios básicos ya que forman parte de los
servicios que otorga la Administración del Parque Industrial “Ramón Darío
Gutiérrez”, además con una ubicación que favorece tanto para la recepción de la
materia prima e insumos requeridos como de acceder con facilidad a los puntos de
venta.

4.2. Tamaño
Para la descripción del tamaño del proyecto se tiene en cuenta la población
objetivo que ha manifestado el deseo de adquirir los vasos mediante la encuesta
realizada. La demanda potencial estimada es [Link] vasos
biodegradables.

4.2.1 Factor de mercado.- La demanda corresponde a la hallada en el trabajo de

campo de [Link] vasos biodegradable, se observa que existe un buen
mercado del producto a fabricar, ya que en la ciudad no hay empresas fabricantes
de este producto, así como la distribución requerida para cubrir la demanda; y
sobre todo por los beneficios que genera al medio ambiente.

4.2.2 Factor materia prima.- La materia prima para la fabricación de vasos

biodegradable es el plástico a base de fécula de maíz; la cual la se importara ya
que este plástico no se fabrica en el país debido a que tiene demandas bajas que
no ofrecen ganancias a los fabricantes.

Pero por otro lado es de fácil consecución, ya que es importado desde Estados
Unidos, Brasil ó China.
En la industria local se consiguen los materiales como ser cartones, embalajes y
bolsas para empacar las cantidades de vasos requeridas por el mercado.
4.2.3 Factor tecnología
Maquinaria y Equipos
Para el adecuado funcionamiento de la empresa, se necesitará de equipos y
maquinaria, que serán de gran utilidad, simplificando las tareas y haciendo más
eficiente el trabajo.

Cuadro # 6
precio unitario Valor total
Ítem Descripción Cantidad
en bs en bs
1 Extrusora 89790 5 448950
2 termo formadora 252664 13 3284632
3 Molino 50900 5 254500
4 maquina selladora 300 13 3900

Extrusora
Es una maquina automática para producir laminas, el proceso de extrusión
consiste en que el polímero tratado llegue a su punto de fusión para que una vez
en fase líquida, pueda pasar a través de un cabezal donde se ha practicado
canalizaciones que darán al polímero la forma deseada, su capacidad de trabajo
es de 120 kg/h, produce láminas de 400mm de ancho y el tornillo de 70mm de
diámetro.

Termo formadora
Maquina automática para producir recipientes descartables es de fácil operación,
versátil, resistente, de larga vida útil y de mantenimiento simple, con tablero
automático para controlar la temperatura.
La termo formadora tiene una capacidad de 25 ciclos /minuto con una matriz
variable (18 -20 moldes).
Ruian City Litai Machinery Co., Ltd.
MOLINO TRITURADOR
Equipo que se utiliza para la recuperación de las piezas defectuosas y recortes,
tiene una capacidad de 50 Kg/h y su motor tiene una capacidad de 10 Hp de
potencia

Maquina selladora de bolsas

Cálculos de la producción de la maquinaria

Total de la maquinaria 13

30.000 unidad/hora * 24 hora/día = 720.000 unidad/día

720.000 unidad/día * 6 día/semana = 4.320.000 unidad/semanal

4.320.000 unidad/semana * 4 semana/mes = 17.280.000 unidad/ mes

17.280.000 unidad/ mes * 12 meses/año = 207.360.000 unidades/año por

maquina

207.360.000 unidades/año por maquina* 13 máquinas =[Link] unidades/al

año
% utilización: rendimiento que tendrá la
 maquinaria
% utilización= mercado
meta/capacidad*100
% utilización : 65% - 95%

Cuadro # 7
año mercado meta Capacidad % utilización
2020 2256000000 [Link] 83,69
2021 2524000000 [Link] 93,63
2022 2800000000 [Link] 103,87
2023 3084000000 [Link] 114,41
2024 3376000000 [Link] 125,24

Reajuste de mi mercado meta

Cuadro 8
Año mercado meta capacidad % utilización
2020 2256000000 [Link] 83,69
2021 2524000000 [Link] 93,63
2022 2524000000 [Link] 93,63
2023 2524000000 [Link] 93,63
2024 2524000000 [Link] 93,63

4.3. Programa de producción

La capacidad de la planta de producción se determinó por la demanda obtenida y
proyectada para los siguientes 5 años, representados por número de tonelada
mostrada en los siguientes cuadros
Cuadro #9
Materia prima
mercado total de plástico en
año Tn por año
meta/unidades gr
2020 2256000000 [Link] 4060,8
2021 2524000000 [Link] 4543,2
2022 2524000000 [Link] 4543,2
2023 2524000000 [Link] 4543,2
2024 2524000000 [Link] 4543,2

Cuadro # 10
Materiales
 mercado Bolsas de 100 Cartón para 24 Embalaj
Año
meta/unidades unidades bolsas e
202
2256000000 22.560.000
0 940.000 376
202
2524000000 25.240.000
1 1.051.667 421
202
2524000000 25.240.000
2 1.051.667 421
202
2524000000 25.240.000
3 1.051.667 421
202
2524000000 25.240.000
4 1.051.667 421

4.3.1. Procesos de producción

En primer lugar, la materia prima que es una lámina de plástico biodegradable se
coloca en la máquina, se somete a un calentamiento y después se moldea en una
forma hueca en forma de vaso deseado.

El segundo tiempo es cuando el molde se enfría hasta que se produce la

solidificación.

La tercera etapa se produce cuando las formas son todas las partes abiertas y
retiradas, de esa manera, los vasos están listos.

Por último, se cuentan y todos colocados en el interior del embalaje, que son las
bolsas de plástico y luego dentro de cajas de cartón.

4.4. Balance de materia prima

En este balance de materia no se llega a desechar nada durante el proceso de

transformación ya que el material de desperdicio que sale del proceso se lo vuelve
a reprocesar por la extrusora donde la vuelve nuevamente materia prima para la
elaboración de los vasos plásticos.
Balance de materia

4060 Tonelada de plástico   proceso productivo   2256000000 unidades

biodegradable de vasos

4.5. Requerimiento de materia prima

Nuestro mercado meta para el año 2020 es de 2256000000 unidades.
Tenemos que tener 4060 toneladas de plástico biodegradable para producir dichas
unidades.
Como única materia prima se tiene el plástico biodegradable el cual importaremos
desde china ya que es el proveedor que ofrece más calidad y facilidad a la hora de
vendernos el producto.
Para la producción de una unidad se necesitan 1.8 gr de plástico biodegradable.
Teniendo como consumo mensual alrededor de 338 toneladas de plástico
biodegradable.

5. Recursos Clave
Los recursos claves son activos necesarios para que el modelo de negocio
funcione
pueden ser físicos, económicos, intelectuales o humanos.

Físicos
Terreno
En el estudio de micro localización se determinó que el lugar más idóneo, para
establecer la empresa es el parque Industrial, se establece que el sector del
parque Industrial cumple las condiciones adecuadas para montar las instalaciones
que se requiere para la fábrica de vasos biodegradables.
Cuadro # 11
Ítem Detalle Área m2 P.U Bs/m2 Costo total
5 Terreno 1547 934.20 [Link]
5.1. Obras civiles
Para la realización de este proyecto se necesita de una infraestructura adecuada,
por lo cual en el siguiente cuadro se muestran las obras civiles a realizarse, la
cantidad de las mismas y sus costos. (fuente arquitecto Javier Morales).

Cuadro # 12
costo total
Ítem Detalle P.U. Bs/m2 Área m2
Bs
25 Gerencia 1937,6 40 77504
26 Sala de reuniones 1937,6 40 77504
27 Secretaria 1937,6 40 77504
28 Pasillo a baños y almacenes 1453,2 100 145320
29 Baños y vestidores 1453,2 50 72660
30 Almacén de producto 1453,2 80 116256
31 Sala de proceso 1646,96 150 247044
32 Almacén de materia prima 1453,2 50 72660
33 Departamento de ventas 1453,2 80 116256
34 Portería 1162,56 20 23251,2
  Totales     1.025.959,2
Fuente: Arq. Javier M.

Los valores explicados en el anterior cuadro ya incluyen mano de obra, materiales,

instalación sanitaria, herrería, pintura, vidriería y carpintería.

Vehículos
Sera necesario para la transportación de mercadería, insumos, algún material
específico para cualquier proceso o simplemente para la movilización del personal,
en alguna emergencia. Se ha decidido comprar dos combis furgón, cuyo monto
unitario es de 119000 Bs.

Cuadro # 13
Precio
Ítem Descripción Cantidad Valor total
unitario en Bs
vehículo de
21 distribución 119000 2 238.000

Se realizó cotizaciones en la importadora IMCRUZ, ubicada en la [Link] entre

3er y 4to anillo.

Maquinarias Y Equipos
Para el adecuado funcionamiento de la empresa, se necesitará de diversos
equipos y maquinaria, que serán de gran utilidad, simplificando las tareas y
haciendo más eficiente el trabajo. En el cuadro siguiente se detalla la maquinara
de producción.
MaquinariasCuadro # 14
precio Valor
Íte Proveedor; Marca y Cantida
Descripción unitario total en
m Capacidad d
en bs bs
Ruian City Litai Machinery
1 Extrusora SJ50 89790 5 448950
Co., Ltd./CHINA/50 Kg/h
Ruian City Litai Machinery
termo formadora TQC- 328463
2 Co., Ltd./CHINA/25 ciclo 252664 13
650B 2
por minuto
xiecheng/China 650
3 Molino 50900 5 254500
r/minuto
DigitalCrazy/china/20 a 30
4 maquina selladora 300 13 3900
bolsas por minuto

Equipos Cuadro # 15
Ítem Descripción Precio cantidad Valor total en
unitario Bs
15 Banda transportadora 20760 1 20760
16 Balanza eléctrica 1050 2 2100
17 Pallets 97 150 157500
18 estanterías metálicas (m2) 4845 30 145350
19 Montacargas 2076 1 2076
20 kit de herramientas 900 1 900
  Totales     328.686

Equipos de Computación
Para el cumplimiento de las actividades que realiza la empresa se debe contar con
buenos equipos de comunicación que permitan el correcto desenvolvimiento de
todos los trabajadores.
Cuadro # 16
Precio Valor total
Ítem Descripción Cantidad
unitario en Bs
22 Computadoras 4845 6 29070
23 Impresoras 555 2 1110
24 Impresoras multifuncional 1100 1 1100
  Totales     31.280
Muebles y Enseres
Se debe equipar correctamente a las oficinas, con un buen inmobiliario creando
así un agradable ambiente de trabajo y dando comodidad tanto al personal de la
empresa como a los clientes.
Cuadro # 17
Ítem Descripción Precio Cantidad Valor total
unitario en Bs
7 escritorio gerencial 2500 1 2500
8 sillón gerencial 500 1 500
9 Escritorios 850 8 6800
10 sillas individuales 208 13 2704
11 mesa de juntas 2200 1 2200
12 silla de juntas 450 12 5400
13 estantes de archivadores 346 9 3114
14 Basurero 35 10 350
  Totales     23568

Lay out de las instalaciones

La planta será instalada en un terreno que cubre una dimensión de 850m2,
cercado con muros de ladrillos de 2.5 m. de altura.
Las obras civiles alcanzaran un total de 326m2, distribuidas como se muestra en
el plano de distribución de la planta.

5.2. Requerimientos
Se efectuará la adquisición de un transformador de 125 kw cuyo monto asciende a
61588 Bs.
Cuadro # 18
Precio
Ítem Descripción cantidad valor total
unitario en Bs
Transformador de
36 125kw 61588 1 61588
37 Instalaciones 20760 1 20760
  Totales     82348

Consumo de combustible de los vehículos

Cuadro # 19
cantida cantida cantida
Íte Vehículo Precio/
Descripción d por d por d por
m s Lts
día mes año
combustible para
35 vehículo 2 3.46 35 1050 12600

Mantenimiento a vehículos y maquinaria

Cuadro # 20
cantida cantida
Ítem Descripción d por d por
mes año
 48 mantenimiento de vehículo 692 8304
mantenimiento de maquinaria
 49 y equipos 500 6000
   Totales   14304

Consumo de servicios básicos

Cuadro # 21
precio costo costo
Íte
Descripción Consum consum consum por por por
m
o lts/dia o al mes o en m3 m3/Bs mes trimestre
Área
44 administrativa 500 15000 15 5 75 225
Área de
45 producción 1500 45000 45 5 225 675
Sector baños y
46 duchas 2500 75000 75 5 375 1125
47 Alcantarillado 2500 75000 75 7,13 534,75 1604,25
1209,7
  Totales 7000 210000 210   5 3629,25
Cuadro # 22
focos y tiemp potenci
kw/ kw/trimestr
ítem Descripción lámpara o a de kw/mes
dia al
s hr/dia watts
  Gerencia 3 6 40 0,72 21,6 64,8
  sala de reuniones 4 6 40 0,96 28,8 86,4
  Secretaria 2 6 20 0,24 7,2 21,6
pasillo a baño y
  almacén 5 6 40 1,2 36 108
  baños y vestidores 4 12 40 1,92 57,6 172,8
  almacén de producto 5 8 40 1,6 48 144
  sala de proceso 10 24 100 24 720 2160
almacén de materia
  prima 6 12 100 7,2 216 648
departamento de
  ventas 4 12 100 4,8 144 432
  Portería 1 12 100 1,2 36 108
43,8
Subtotal       4 1315,2 3945,6
otros 10% del sub 4,38
total       4 131,52 394,56
35,0
Total       2 1050,72 4340,16
872,097
  precio de kw en bs 0,83       6 3602,33

Consumo eléctrico de las maquinas

Cuadro #23
Horas Consumo Precio de Total en
consum
Ítem Descripción de uso mensual kw en bs Bs/
o kw /hr
al dia en kw/hr trimestral
1 Extrusora SJ50 16 24 384 0,83 956,16
termo formadora TQC-
2 65 24 1560 0,83
650B 3884,4
3 Molino 16 24 384 0,83 956,16
4 maquina selladora 5 24 120 0,83 298,8
Total   2448   6095,52

Cuadro # 24
 Descripció Costo/me costo
Ítem n s anual
60  Teléfono 692 8304
 61 Internet 1000 12000
Totales   1692 20304

Ropa de seguridad para trabajo

Cuadro # 25
Valor
Precio
Ítem Descripción Cantidad total en
unitario
Bs
38 Casco de seguridad 115 45 5175
39 Zapatos industriales 140 45 6300
40 Gafas de seguridad 30 45 1350
Camisas de
41 seguridad 50 45 2250
Pantalón de
42 seguridad 50 45 2250
Guantes de
43 seguridad 25 45 1125
  Totales     18450

Material de escritorio
Cuadro # 26
precio
Ítem Descripción U/medida cantidad valor total
/uni
Dispensador de papel
 62 higiénico Unid 15 4 60
 63 Jabón Liquido Unid 35 10 350
 64 Trapeador Lts 15 10 150
 65 Detergente líquido Lts 40 24 960
 66 Lavandina Lts 10 24 240
 67 Detergente para vidrios Pqte 25 12 300
 68 Ambientador para baños Unid 20 5 100
 69 Escoba Kg 15 10 150
 70 Detergente en polvo Unid 15 24 360
 71 Paño de trapeado Unid 5 12 60
 72 Plumero Unid 10 4 40
 73 Papel Higiénico Pqte 20 20 400
 74 Secadores Unid 5 10 50
 75 Alcohol en Gel (340ml.) Ml 15 20 300
 76 Te Pqte 10 5 50
 77 Café Pqte 35 5 175
 78 Azúcar Kg 5 5 25
 79 Papel bond tamaño carta Pqte/500 30 12 360
 80 Papel bond tamaño oficio Pqte500 35 6 210
 81 Folders amarillo Pqte/50 25 11 275
 82 Sobre manila Pqte/50 27 1 27
 83 Sello mecánico Unid 55 3 165
 84 Sello de madera Unid 30 4 120
 85 Tampo Unid 35 4 140
 86 Tinta para tampo Unid 14 6 84
 87 Tinta para impresora Unid 30 120 3600
 88 Perforador Unid 35 5 175
 89 Engrapadora Unid 35 5 175
 90 Grapas Pqte/100 5 6 30
 91 Clips pequeños Pqte/100 5 6 30
 92 Clips grandes Pqte/100 7 3 21
 93 Nepaco Pqte/100 20 1 20
 94 Bolígrafos caja/12 35 3 105
 95 Lápiz caja/12 20 1 20
 96 Borrador caja/12 20 1 20
 97 Resaltador caja/6 55 1 55
 98 Tijeras Unid 7 4 28
Talonarios de recibo
 99 membretado Pqte 7 6 42
Talonario de pago a
 100 proveedores Pqte 7 3 21
Talon de Facturas papel
 101 químico Pqte 1250 5 6250
Talonario de pedidos
 102 membretado Pqte 7 6 42
 103 Hojas membretadas Pqte 173 1 173
Talonario vale de caja
 104 interno Pqte 10 3 30
 105 Regla de 30 cm Pqte 34 1 34
 106 Diurex pequeño Pqte 17 1 17
Cuaderno empastado
 107 pequeño Pqte 96 1 96
 108 calculadora casio Unid 55 5 275
  Total       16410

Intelectuales
El nombre de ECOPLAS SRL., trasmite dos ideas en su nombre, “ECO” expresa
el nombre de ecológica al estar fabricada a base de productos ecológicos, está
libre de sustancias tóxicas y que permite que su nombre tenga un reconocimiento
internacional y trasmita una idea “verde” o ambientalista.
El “PLA” (o ácido poliláctico) es un plástico compostable elaborado a partir de
materiales de origen vegetal, por lo general de almidón de maíz.
Ecoplas “EL PLASTICO QUE PROTEGE AL MEDIO AMBIENTE”

5.3. Recursos humanos

Requerimientos directos
Cuadro # 27
Salario
Descripción Personal salario en total en
Bs Bs/mes
Jefe de producción 1 8000 8000
Chofer 2 3000 6000
Operarios 21 2500 52000
Supervisor 2 4000 8000
Totales 26   74500

Requerimientos indirectos
Cuadro # 28
Salario
Descripción personal salario en total en
Bs Bs
Gerente general 1 15000 15000
Secretaria 1 3500 3500
Jefe de RRHH 1 8000 8000
Jefe de finanzas 1 8000 8000
Contador 1 5000 5000
Jefes de venta 1 8000 8000
Vendedor 4 2000 8000
Cobrador 1 3500 3500
Portero-sereno 3 2500 22500
Personal de limpieza 5 2500 37500
Total 17   79000

5.4. Financieros
Tipo de organización
La empresa está constituida por una “S.R.L.” “Sociedad Responsabilidad
Limitada”.
Sociedad de responsabilidad limitada
Una sociedad de responsabilidad limitada (SRL) o sociedad limitada (SL) es un
tipo de sociedad mercantil en la cual la responsabilidad está limitada al capital
aportado, y por lo tanto, en el caso de que se contraigan deudas, no se responde
con el patrimonio personal de los socios.
El aporte de los cinco socios solo abarca el 60 % de la inversión total, ya que el
otro 40% será totalmente financiado por el Banco.

Alternativas de financiamiento
La base de operación de los bancos para el otorgamiento de crédito se basa en el
"mutuo comercial" bajo las exigencias de la entidad de vigilancia, (ASFI) en lo que
respecta al plazo y los intereses, dado que la operación bancaria es de carácter
público.
Se realizó un estudio en diferentes entidades financieras, del cual se llegaron a
seleccionar tan solo tres bancos, estos nos dan mejores condiciones para el
financiamiento del proyecto.

Cuadro # 29
BANCO
BANCO MERCANTI BANCO
Instituciones
NACIONAL L SANTA FASSIL
DE BOLIVIA CRUZ
Variables      
Monto 70% 60% 60%
Plazo 5 años 5 años 4 años
Hipotecaria Hipotecaria Hipotecaria
Garantía (Bienes (Bienes (Bienes
inmuebles, inmuebles, inmuebles,
vehículos) vehículos) vehículos)
tasa de
interés 11 % anual 10 % anual 13 % anual

Selección de la alternativa óptima

Luego de un análisis a las condiciones que nos daban las tres entidades
financieras, se optó por elegir al Banco Mercantil Santa Cruz. Esta institución fue
la mejor alternativa de financiamiento.

6. Relación con los clientes

Estudio de comercialización del producto
En este punto se realiza un análisis de las estrategias comerciales del producto, el
precio considerado, canales de distribución, el tipo de publicidad y promoción que
utilizan para comercializar sus productos.

Producto
El producto que fabricamos y ofrecemos como empresa a nuestros consumidores
en general son vasos plásticos biodegradables como se muestra en el siguiente
cuadro.
Cuadro 30
Acontecimiento
Producto Posibles usos s
Refrescos cumpleaños
ensalada de
vasos de frutas juntes
500 ml Batidos Aniversarios
Bebidas Desayunos
Otros etc.

El precio con el cual nos dirigiremos a nuestros consumidores de los vasos

biodegradables tendrá un costo aproximado de 18 bs las 100 unidades.

6.1. Tipo de relación

Nuestra relación con el cliente final será de forma indirecta ya que trabajaremos
con intermediarios como son mercados y supermercado para poder llegar a toda
la población en general.

7. Canales
Comunicación mediante publicidad

Los vasos plásticos biodegradables, para publicitar sus productos, utilizaran los
siguientes elementos: estrategia de publicidad off line, que es la que se realiza a
través de los siguientes medios: televisión, radio, prensa y medio exterior, dirigido
a la población de Santa cruz de la sierra.
También utilizan medios impresos como prensa, revistas y paneles. En estos
casos el estilo de publicidad es muy marcado, por lo general la gráfica no tiene
nada que ver con el mensaje de televisión y radio, suele ser un mensaje más
sencillo y con tema de concientización hacia el medio ambiente.
La publicidad en Internet igual es ampliamente utilizada hoy en día, la creación de
una página web de la empresa es una de sus mejores herramientas a la cual le
están dando muy buen uso. Las imágenes y videos publicitarios de las empresas
se encuentran en las páginas webs, es decir mostrando el producto y sus
características necesarias para obtención.
También utilizan los medios exteriores como, en vallas, mobiliario urbano,
publicidad estática y otros, en los cuales difunden, de manera coherente, el
mensaje y posicionamiento de la marca en este caso nuestros vasos plásticos
biodegradables.
7.1. Formas de distribución
FABRICA
           
     
SUPERMERCADO TIENDAS DE
S MERCADOS BARRIOS
     
     
MINORISTAS

Las distribuciones efectuadas por nuestra empresa se dirigen enfocándose

concretamente en los siguientes puntos de entrega:
Mercados; como la ramada, mutualista, pozos, abasto y barrio lindo entre otros.
Supermercados; como en las cadenas de hipermaxi, fidalga.
Tiendas de barrios de los diferentes barrios a los que vamos a llegar con nuestro
producto.

7.2. Ventas
para que las ventas de una empresa se pueda decir que son eficientes no basta
con tener un buen producto, a un buen precio y que sea aceptado y conocido por
los consumidores, también , es necesario que se encuentre en el lugar y en el
momento adecuados para que el consumidor final pueda tener acceso a este
cuando lo desee.

La separación geográfica entre vendedores y compradores hace necesaria una

función que acerque los productos desde los lugares donde son fabricados hasta
los lugares donde son consumidos. Desde este punto de vista, un canal
distribución comercial se puede definir como la función o instrumento del
marketing que relaciona la producción con el consumo y cuya misión es poner el
producto a disposición del consumidor en la cantidad demandada, en el momento
en que lo necesite y en el lugar donde desee adquirirlo, desarrollando, además un
conjunto de actividades como información, promoción y presentación del producto
en el punto de venta a fin de estimular la compra por parte de los consumidores.

Promoción
Algunas de las herramientas que aplicaremos en la promoción de ventas son:
Muestras: Entrega gratuita y limitada de nuestros productos para su prueba.
Cupones: Vales certificados que pueden ser utilizados para pagar parte del
precio de nuestros productos.
Reembolsos: oferta de devolución de parte del dinero pagado por nuestros
productos. Generalmente en la siguiente compra.
Precio de paquete: Rebaja de precios marcada directamente en el envase.
Regalos publicitarios: Artículos útiles con la marca o logo de la empresa que
se entregan gratuitamente a sus clientes, prospectos o público en general.
Premios a la fidelidad: Premio en dinero o condiciones por el uso habitual de
los productos de nuestra compañía.
Promoción en el lugar de ventas: Exposiciones y demostraciones en los
puntos de venta.
Descuentos: Reducción del precio de nuestros productos, valido por un
tiempo.
Eventos: Ferias y Convenciones para promocionar y mostrar nuestros
productos.
Concursos de venta: concursos entre vendedores o entre miembros del
canal.
asociación de producto: regalar una muestra o un obsequio al cliente que
aliente la venta y compra.

8. Fuente de Ingresos
8.1. Inversión
Las inversiones de un proyecto son aquellos valores monetarios destinados a la
producción de bienes o servicios. Las inversiones se descomponen en fija, diferida
y capital de trabajo.

Las inversiones fijas denominadas también inversión en activo fijo o tangible, las
inversiones diferidas denominadas también intangibles (no se tocan ni se ven), por
su parte la inversión en capital de trabajo es el conjunto de recursos que se
requiere para la operación normal del ciclo operativo.

Cabe señalar que los valores monetarios de las inversiones en general se

efectúan a precios constantes, y en otro término a precios prevalecientes en el
mercado en una determinada fecha (fecha de corte), estos precios sirven de base
para el análisis económico-financiero.

Inversión fija
Los activos tangibles, son todos los tipos de bienes con valor que posee la
empresa, los cuales son palpables y visibles. Que servirán de apoyo para la
Operación normal de la empresa y, para efectos contables, son susceptibles a la
depreciación.

Cuadro # 31
INVERSION FIJA 6.838.344,60
TERRENO 1.445.207,40
OBRAS CIVILES 1.025.959,20
HERRAMIENTAS 328.686,00
MAQUINARIA Y EQUIPOS 3991982
MUEBLES Y ENSERES 23.568
EQUIPO DE COMPUTACION 31.280
 VEHICULO 238.000
INSTALACIONES DE
SERVICIOS 82.348

Terreno
La extensión del terreno será de 1.547 m2 que se encuentra ubicado en el parque
industrial, cuyo precio se encuentra en 135 dólares cada metro cuadrado. Cuyo
monto total asciende a 208.845 $us.

Cuadro # 32
Ítem Detalle Área m2 P.U Bs/m2 Costo total
5 Terreno 1547 934.20 [Link]

Obras civiles
Para la realización de este proyecto se necesita de una infraestructura adecuada,
por lo cual en el siguiente cuadro se muestran las obras civiles a realizarse.
.
Cuadro # 33
costo total
Ítem Detalle P.U. Bs/m2 Área m2
Bs
25 Gerencia 1937,6 40 77504
26 Sala de reuniones 1937,6 40 77504
27 Secretaria 1937,6 40 77504
28 Pasillo a baños y almacenes 1453,2 100 145320
29 Baños y vestidores 1453,2 50 72660
30 Almacén de producto 1453,2 80 116256
31 Sala de proceso 1646,96 150 247044
32 Almacén de materia prima 1453,2 50 72660
33 Departamento de ventas 1453,2 80 116256
34 Portería 1162,56 20 23251,2
  Totales     1.025.959,2
Fuente: Arq. Javier M.

Los valores explicados en el anterior cuadro ya incluyen mano de obra, materiales,

instalación sanitaria, herrería, pintura, vidriería y carpintería.
 Maquinaria y equipos
Maquinaria
Cuadro # 34
precio Valor
Íte Proveedor; Marca y Cantida
Descripción unitario total en
m Capacidad d
en bs bs
Ruian City Litai Machinery
1 Extrusora SJ50 89.790 5 448.950
Co., Ltd./CHINA/50 Kg/h
Ruian City Litai Machinery
termo formadora TQC- 3.284.63
2 Co., Ltd./CHINA/25 ciclo 252.664 13
650B 2
por minute
xiecheng/China 650
3 Molino 50.900 5 254500
r/minuto
DigitalCrazy/china/20 a 30
4 maquina selladora 300 13 39000
bolsas por minuto

Equipos
Cuadro # 35
Precio Valor total en
Ítem Descripción Cantidad
unitario Bs
15 Banda transportadora 20760 1 20760
16 Balanza eléctrica 1050 2 2100
17 Pallets 97 150 157500
18 estanterías metálicas (m2) 4845 30 145350
19 Montacargas 2076 1 2076
20 kit de herramientas 900 1 900
  Totales     328.686

Equipos de computación
Cuadro # 36
Precio Valor total
Ítem Descripción Cantidad
unitario en Bs
22 Computadoras 4845 6 29070
23 Impresoras 555 2 1110
24 Impresoras multifuncional 1100 1 1100
  Totales     31.280

Muebles y enseres
Se debe equipar correctamente a las oficinas, con un buen inmobiliario creando
así un agradable ambiente de trabajo y dando comodidad tanto al personal de la
empresa como a los clientes.
Cuadro # 37
Valor
Ítem Descripción Precio Cantidad total en
unitario Bs
7 escritorio gerencial 2500 1 2500
8 sillón gerencial 500 1 500
9 Escritorios 850 8 6800
10 sillas individuales 208 13 2704
11 mesa de juntas 2200 1 2200
12 silla de juntas 450 12 5400
estantes de
13 archivadores 346 9 3114
14 Basurero 35 10 350
  Totales     23568

Equipo de transporte
Cuadro # 38
Precio
Ítem Descripción Cantidad Valor total
unitario en Bs
vehículo de
21 distribución 119000 2 238.000

Instalaciones de servicios
Cuadro # 39
Precio
Ítem Descripción Cantidad valor total
unitario en Bs
Transformador de
36 125kw 61588 1 61588
37 Instalaciones 20760 1 20760
  Totales     82348

Inversión diferida
Se caracteriza por su inmaterialidad y son derechos adquiridos y servicios
necesarios para el estudio e implementación del proyecto, no están sujetos a
desgaste físico.

Usualmente está conformada por trabajos de investigación y estudios, gastos de

organización, gastos de administración, intereses, gastos de asistencia técnica y
capacitación de personal, imprevistos, gastos en patentes y licencias, etc.
Las inversiones en activos intangibles son todas aquellas que se realizan sobre los
activos constituidos por los servicios o derechos necesarios para la puesta en
marcha del proyecto.

Para efectos contables los activos intangibles están sujetos a la amortización, a

continuación se mostrara todas las inversiones que se tendrá que realizar en los
mencionados activos.
.
Cuadro # 40
RESUMEN DE INVERSION DIFERIDA
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 28250
ESTUDIO DE FATIBILIDAD 20600
GASTOS PRE OPERATIVOS 25350
SEGURO 419.584,03

Gastos de organización
Son los gastos que la entidad paga a profesionales especializados en la
organización de negocios o en la reorganización de empresas.

Los gastos de organización aumentan cuando la empresa paga por la

organización de negocios o la reorganización de empresa, disminuyen por la
aplicación de resultados de operación de los gastos de organización o
reorganización conforme se incurren

Cuadro # 41
Item Descripcion BS
  Balance de Apertura 7000
  Fundempresa 500
  CNS 110
Minuta de
  Constitución 1995
  Padrón Municipal 2000
Autorización
  financiera 1645
  Registro prefectura 10000
  software de trabajo 5000
Total 28250

Estudio de factibilidad
El estudio de factibilidad es un instrumento que sirve para orientar la toma de
decisiones en la evaluación de un proyecto y corresponde a la última fase de la
etapa pre-operativa o de formulación dentro del ciclo del proyecto.
Se formula con base en información que tiene la menor incertidumbre posible para
medir las posibilidades de éxito o fracaso de un proyecto de inversión,
apoyándose en él se tomará la decisión de proceder o no con su implementación.
Cuadro # 42
Ítem Descripción Costo BS
  Estudio financiero
  Estudios económicos
20.600
  Estudios técnicos
  Estudios legales

Gastos pre operativos

Los gastos pre-operativos, se utiliza cuando se crea un nueva empresa, cuando
apenas se está poniendo en marcha, de allí que este tipo de gastos se conocen
como pre-operativos, puesto que corresponde a las erogaciones en que se debe
incurrir en la etapa previa al inicio de las operaciones.

Cuadro # 43
Ítem Descripción Costo BS
Prueba de
  maquinaria 15350
  Transportes 10000
TOTALES 25350

Capital de operaciones
Para el presente proyecto se estima un requerimiento de capital para los tres
primero meses de arranque de producción.

Denotando que se requiere un porcentaje apreciable de los recursos económicos

para la implementación del presente proyecto.

Sueldos y salarios
Cuadro 44
12.390.892,7
CAPITAL DE TRABAJO 2
SUELDOS Y SALARIOS 480000
MATERIA PRIMA 8273280
MATERIALES PARA
PRODUCCION 2905024,1
COMBUSTIBLE Y
MANTENIMIENTO 6.726
ROPA DE TRABAJO 22.550
SERVICIOS BASICOS Y
COMUNICACIÓN 18402,1
MATERIAL DE ESCRITORIO Y
LIMPIEZA 16410
GASTOS DE
COMERCIALIZACION 78.458,00
IMPREVISTOS (5%) 590042,5
 Se refiere a la remuneración regular asignada por el desempeño de un cargo o
servicio profesional.
Puede decirse que el empleado recibe un sueldo a cambio de poner su fuerza
laboral a disposición del empleador, en el marco de una serie de obligaciones
compartidas que rigen su relación contractual.

Sueldo y salario de producción

Cuadro # 45
Salario Salario
Personal/ salario en
Descripcion total en trimestral
3 turno Bs
Bs/mes en bs
Jefe de produccion 1 8000 8000 24000
Chofer 2 3000 6000 18000
Operarios 21 2500 52500 157500
Supervisor 2 4000 8000 24000
Totales 26   74500 223500

Sueldos y salarios administrativos

Cuadro # 46

Salario Salario
salario en
Descripcion personal total en trimestral
Bs
Bs/mes en bs
Gerente general 1 15000 15000 45000
Secretaria 1 3500 3500 10500
Jefe de RRHH 1 8000 8000 24000
Jefe de finanzas 1 8000 8000 24000
Contador 1 5000 5000 15000
Jefes de venta 1 8000 8000 24000
Vendedor 4 2000 8000 24000
Cobrador 1 3500 3500 10500
Portero-sereno 3 2500 7500 22500
Personal de limpieza 5 2500 12500 37500
Total 19   79000 237000

Materia prima
La materia prima es adquirida por rollos de una tonelada
Cuadro 47
VALOR VALOR
CANTIDAD UNIDAD PRECIO TOTAL EN TOTAL
MATERIA PRIMA REQUERID DE EN BS. BS. EN BS
A MEDIDA Rollo (MENSUA (trimestra
L) l)
lamina de plástico
biodegradable 256 tonelada 10772,5 2757760 8273280
 Materiales
Cuadro # 48
VALOR
VALOR
CANTIDAD UNIDAD PRECIO TOTAL
TOTAL
MATERIALES REQUERID DE UNITARI EN BS
EN BS.
A MEDIDA O/ mes (trimestral
(mes)
)
cartón 70x39x39 59244 Unidad 1,8 106639,2 319917,6
1180138,8 3540416,6
bolsa de embalaje 1421854,08 Unidad 0,83 9 6
cinta de embalaje 24 Unidad 8,3 196,69008 590,07024
3860924,3
Totales 3

Combustible y mantenimiento
Cuadro # 49
cantidad
Ítem Descripción Precio / Lts por día(2 cantidad cantidad
vehículos) por mes trimestral
(2) combustible para
35 vehículo 3,46 35 1050 3150

Cuadro # 50
cantida cantidad
Ítem Descripción d por trimestr
mes al
mantenimiento de vehículo 692 2076
mantenimiento de maquinaria
y equipos 500 1500
Totales 3576

Ropa de trabajo
Cuadro # 51
Valor
Precio
Item Descripcion Cantidad total en
unitario
Bs
38 Casco de seguridad 115 45 5175
39 Zapatos industriales 140 45 6300
40 Gafas de seguridad 30 45 1350
41 Camisas de 50 45 2250
 seguridad
Pantalon de
42 seguridad 50 45 2250
Guantes de
43 seguridad 25 45 1125
  totales     18450

Servicio básicos y comunicación

Consumo de electricidad
Cuadro # 52
focos y tiemp potenci
Íte kw/ kw/trimestr
Descripción lámpara o a de kw/mes
m dia al
s hr/dia watts
  Gerencia 3 6 40 0,72 21,6 64,8
  sala de reuniones 4 6 40 0,96 28,8 86,4
  Secretaria 2 6 20 0,24 7,2 21,6
pasillo a baño y
  almacén 5 6 40 1,2 36 108
  baños y vestidores 4 12 40 1,92 57,6 172,8
almacén de
  producto 5 8 40 1,6 48 144
  sala de proceso 10 24 100 24 720 2160
almacén de materia
  prima 6 12 100 7,2 216 648
departamento de
  ventas 4 12 100 4,8 144 432
  Portería 1 12 100 1,2 36 108
43,8
Subtotal       4 1315,2 3945,6
otros 10% del sub 4,38
total       4 131,52 394,56
35,0
Total       2 1050,72 4340,16
872,097
  precio de kw en bs 0,83       6 3602,33

Consumo eléctrico de las maquinas

Cuadro 53
Horas Consumo Precio de Total en
consum
Ítem Descripción de uso mensual kw en bs Bs/
o kw /hr
al dia en kw trimestral
1 Extrusora SJ50 16 24 384 0,83 956,16
 termo formadora TQC-
2 65 24 1560 0,83
650B 3884,4
3 Molino 16 24 384 0,83 956,16
4 maquina selladora 5 24 120 0,83 298,8
Total   2448   6095,52

Consumo de agua
Cuadro # 54
precio costo costo
Íte
Descripción Consum consum consum por por por
m
o lts/dia o al mes o en m3 m3/Bs mes trimestre
Área
44 administrativa 500 15000 15 5 75 225
Área de
45 producción 1500 45000 45 5 225 675
Sector baños y
46 duchas 2500 75000 75 5 375 1125
47 Alcantarillado 2500 75000 75 7,13 534,75 1604,25
1209,7
  totales 7000 210000 210   5 3629,25

Consumo de comunicación
Para el cumplimiento de las actividades que realiza la empresa se debe contar con
buenos equipos de comunicación que permitan el correcto desenvolvimiento de
todos los trabajadores. Por lo que se invertirá en un teléfono-Fax .
Cuadro # 55
Descripció Costo/me costo
ítem
n s trimestral
  Teléfono 692 2076
  Internet 1000 3000
Totales 1692 5076

Material de escritorio y limpieza

Cuadro # 56
precio
Ítem Descripción U/medida Cantidad valor total
/uni
Dispensador de papel
  higiénico Unid 15 4 60
  Jabón Liquido Unid 35 10 350
  Trapeador Lts 15 10 150
  Detergente líquido Lts 40 24 960
  Lavandina Lts 10 24 240
  Detergente para vidrios Pqte 25 12 300
  Ambientador para baños Unid 20 5 100
  Escoba Kg 15 10 150
  Detergente en polvo Unid 15 24 360
  Paño de trapeado Unid 5 12 60
  Plumero Unid 10 4 40
  Papel Higiénico Pqte 20 20 400
  Secadores Unid 5 10 50
  Alcohol en Gel (340ml.) Ml 15 20 300
  Te Pqte 10 5 50
  Café Pqte 35 5 175
  Azúcar Kg 5 5 25
  Papel bond tamaño carta Pqte/500 30 12 360
  Papel bond tamaño oficio Pqte500 35 6 210
  Folders amarillo Pqte/50 25 11 275
  Sobre manila Pqte/50 27 1 27
  Sello mecánico Unid 55 3 165
  Sello de madera Unid 30 4 120
  Tampo Unid 35 4 140
  Tinta para tampo Unid 14 6 84
  Tinta para impresora Unid 30 120 3600
  Perforador Unid 35 5 175
  Engrapadora Unid 35 5 175
  Grapas Pqte/100 5 6 30
  Clips pequeños Pqte/100 5 6 30
  Clips grandes Pqte/100 7 3 21
  Nepaco Pqte/100 20 1 20
  Bolígrafos caja/12 35 3 105
  Lápiz caja/12 20 1 20
  Borrador caja/12 20 1 20
  Resaltador caja/6 55 1 55
  Tijeras Unid 7 4 28
Talonarios de recibo
  membretado Pqte 7 6 42
Talonario de pago a
  proveedores Pqte 7 3 21
Talon de Facturas papel
  químico Pqte 1250 5 6250
Talonario de pedidos
  membretado Pqte 7 6 42
  Hojas membretadas Pqte 173 1 173
Talonario vale de caja
  interno Pqte 10 3 30
  Regla de 30 cm Pqte 34 1 34
  Diurex pequeño Pqte 17 1 17
 Cuaderno empastado
  pequeño Pqte 96 1 96
  calculadora casio Unid 55 5 275
  Total       16410

Gastos de comercialización
Cuadro # 57
valor total en
Ítem Descripción
Bs/trimestre
Publicidad en
  televisión 69200
  Volantes 4968
  volanteros eventuales 4290
Totales 78458

8.2. Financiamiento
Uno de los problemas sobre los que hay que decidir en la gestión financiera de la
empresa, es la elección entre financiación a largo plazo y financiación a corto
plazo.

A continuación se realizara una exposición detallada de las principales fuentes de

financiamiento en la empresa, agrupando estas en dos grandes grupos: las
fuentes internas y fuentes externas de financiación.

Estructura de capital de la empresa

La estructura está dada por la combinación de recursos propios y ajenos que
maximiza el valor de la empresa, así como el financiamiento de este capital a corto
y largo plazo, lo cual se destina a la adquisición de activos que la empresa
necesita, para el cumplimiento de sus objetivos.
Cuadro # 58
Financiamiento
Aporte Propio
Categoría de la Externo
Total
Inversión Porcentaj Porcentaj
Monto Monto
e e
Inversión Fija 4103006,76 60% 2735337,84 40% 6.838.344,60
Inversión
69918 100% - - 109.784,00
diferida
Capital de 7434535,63 4956357,08 12.390.892,7
60% 40%
Operaciones 2 8 2
11607460,3 7691694,92
Total     19339021,32
9 8
Estructura de financiamiento
Esta estructura es la obtención de recursos o medios de pago, que se destinan a
la adquisición de los bienes de capital que la empresa necesita para el
cumplimiento de sus fines. El aporte propio o de los socios solo abarca el 60 % de
la inversión total, ya que el otro 40% es totalmente financiado.

Alternativas de financiamiento
La base de operación de los bancos para el otorgamiento de crédito se basa en el
"mutuo comercial" bajo las exigencias de la entidad de vigilancia, (ASFI) en lo que
respecta al plazo y los intereses, dado que la operación bancaria es de carácter
público.
Se realizó un estudio en diferentes entidades financieras, del cual se llegaron a
seleccionar tan solo tres bancos, estos nos dan mejores condiciones para el
financiamiento del proyecto.
Cuadro # 59
Banco Banco Banco
Instituciones nacional de mercantil
FASSIL
Bolivia santa cruz
Variables      
Monto 70% 60% 60%
Plazo 5 años 5 años 4 años
Hipotecaria Hipotecaria Hipotecaria
Garantía (Bienes (Bienes (Bienes
inmuebles, inmuebles, inmuebles,
vehículos) vehículos) vehículos)
Año de
gracia 6 meses 1 año 1 año
Tasa de
interés 11 % anual 10 % anual 13 % anual

Selección de la alternativa óptima

Luego de un análisis a las condiciones que nos daban las tres entidades
financieras, se optó por elegir al Banco Mercantil Santa Cruz. Esta institución fue
la mejor alternativa de financiamiento.

Amortización de cuota variable

Los préstamos con interés variable se caracterizan porque el tipo de interés está
definido por una parte fija (diferencial) y una parte variable.

Sin duda la mejor amortización que nos conviene a la empresa es de cuota

variable ya que los intereses van reduciendo mientras transcurre el periodo del
crédito.
Cuadro # 60

Periodo Saldo Capital Interes Amortización Total (I+A)

0 7691694,9 769169,5 - 769169,5

1 7691694,9 769169,5 1259880 2029050
2 6431815 643181,47 1385868,3 2029050
3 5045946,40 504594,64 1524455,11 2029050
4 3521491,29 352149,13 1676901 2029050
5 1844590,68 184459,07 1844590,68 2029050

8.3 Precio
El precio con el cual nos dirigiremos a nuestros consumidores de los vasos
biodegradables son:
Cantidad
Variedad de Vasos (Unidades precio
por Tamaño ) (Bs)
500 ml 100 5
Proyección de precios hasta la gestión 2024 con una línea tendencial exponencial
en relación a los datos de precios con un incremento 10% anual.

costo final/unidad 0,04 0,044 0,048 0,053 0,059

9. Estructura de costos

Este capítulo tiene por objetivo estructurar el presupuesto tanto de ingresos como
de costos en los que se incurrirán para el presente proyecto, para que en base a
ello se proyecte el estado de resultado para cada año de vida útil del proyecto, así
como también se determine el punto de equilibrio. Los costos son los valores de
los recursos materiales, humanos y financieros que el proyecto utiliza en
diferentes etapas y/o niveles, para brindar su servicio.
Para determinar el costo total del servicio desde el comienzo de la prestación del
servicio hasta su colocación en el mercado, los costos se han desglosado en
costos variables y costos fijos.

DESCRIPCIÓN DE CÁLCULOS DE COSTOS.

El costo es el gasto económico que representa la fabricación de un producto o la
prestación de un servicio. Dicho en otras palabras, el costo es el esfuerzo
económico (el pago de salarios, la compra de materiales, la fabricación de un
producto, la obtención de fondos para la financiación, la administración de la
empresa etc.) que se debe realizar para lograr un objetivo operativo, cuando no se
alcanza el objetivo desead, se dice que una empresa tiene perdidas.

Cuadro# 61
  Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos fijos 3479724 3385340 3278807 3158871 3024155
6524701 7358887 7505964 7505971
Costos variables 74318896
2 8 5 3
COSTO TOTAL
6872673 7697421 77597702, 7821851 7808386
(costo fijo +costo
6 8 7 6 8
variable

CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS FIJOS

Para establecer los costos fijos que no dependen de los volúmenes de producción
se detallan en el siguiente cuadro:
Cuadro 62
RESUMEN DE COSTOS FIJOS
PERIODO DE TIEMPO
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
144702 146829 148988 151178 153400
Mano de obra 5 6 0 2 5
cobustible y mantenimiento 6726 6726 6726 6726 6726
Ropa de trabajo 24600 24962 25329 25701 26079
Servicio basicos 15116 15338 15563 15792 16024
Publicidad 313832 318445 323126 327876 332696
Seguridad 10550 11550 12550 13550 14550
Depreciacion 590658 590658 590658 590658 590658
Interes 769169 643181 504595 352149 184459
Amortizacion inv. Dif. 27446 27446 27446 27446 27446
Material de
Escritorio 137780 139805 141861 143946 146062
Comunicación 42000 42617 43244 43880 44525
Imprevistos 101547 103040 104555 106091 107651

CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS VARIABLES

Los costos variables, como su nombre lo indica, son costos que varían en forma
directa con el volumen de producción, los que han sido determinados de acuerdo
al programa de producción.
Cuadro 63
RESUMEN DE COSTOS VARIABLES EN BS
PERIODO DE TIEMPO
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
4374496 4966106 5039108 5113183 5113189
Materia prima 8 4 1 0 9
2041992 2284569 2284569 2284569 2284569
Material 1 2 2 2 2
Mano de obra 1014490 1014490 1014490 1014490 1014490
Servicios
básicos 36883 36883 36883 36883 36883
Ropa de trabajo 30750 30750 30750 30750 30750
6524701 7358887 7431889 7505964 7505971
Total 2 8 6 5 3

9.2. Punto de equilibrio

El objetivo del análisis de punto de equilibrio es demostrar la flexibilidad operativa
del proyecto para cubrir costos fijos y variables, sin alcanzar utilidades y así
determinan el nivel mínimo de ventas que deberán alcanzar para hacer posible la
indicada cobertura.

Costo fijos
¿
Ventas de equilibrio Costos variables = 12426528,6
1−
Ingresos por ventas

12426528,6
Punto de equilibrio %= =0,14
90240000
9.3. Estado de resultados
Cuadro 64
ESTADO DE
2020 2021 2022 2023 2024
RESULTADO 0
90.240.00 111.056.00 122.161.60 134.377.76 147.815.53
Ingresos   0 0 0 0 6
68.726.73
Costos   6 76.974.218 77.597.703 78.218.516 78.083.868

Depreciacion
es   590.658 590.658 590.658 590.658 590.658
Costos
Financieros
(intereses de
mi prestamo)   769.169 643.181 504.595 352.149,13 184459,07
20.153.43
UAI   7 32.847.942 43.468.644 55.216.436 68.956.550
IVA(13%)   6.817.238 8.933.623 10.332.772 11.876.485 13.633.023
4434466,0
IT(3%)   2707200 3331680 3664848 4031332,8 8
Utilidad 10.628.99
Bruta   8 20.582.639 29.471.024 39.308.618 50.889.061
I.U.E(25%)   2.657.250 5.145.660 7.367.756 9.827.155 12.722.265
U.D.I   7.971.749 15.436.979 22.103.268 29.481.464 38.166.796

depreciacione
s   590.658 590.658 590.658 590.658 590.658
Pagos
Capital
(Amortización
de mi
prestamo   1.259.880 1.385.868 1.524.455 1.676.901 1.844.591
Inversiones 6.948.12       31.280  
 9
Valor residual           1.958.146
Recuperacion
de capital de
operaciones           12.390.893
Amortizacion
de inversion
diferida   27.446,0 27.446,0 27.446,0 27.446,0  
-
6.948.12
FNE 9 7.275.081 14.614.323 21.142.025 28.336.496 51.261.902

9.3.1. VAN;TIR;TIEMPO DE RECUPERACION

Cuadro 65
TMAR 22,50%
VAN $58.345.180,69
TIR 165%
B/C $9,40
Periodo de
recuperacion 0,283

CONCLUSIONES
Con base en el análisis de toda la información recopilada y los conocimientos
adquiridos durante el desarrollo de la investigación y plan de negocio, se
relacionan las siguientes conclusiones:
Salvaguardar el medio ambiente... Es un principio rector de todo nuestro trabajo
en el apoyo del desarrollo sostenible; es un componente esencial en la
erradicación de la pobreza y uno de los cimientos de la paz.
.
Es necesario un cambio radical en la forma de pensar y hacer las cosas, el ser
humano está acostumbrado a tomar todo lo que quiere de la naturaleza sin considerar
el impacto al medio ambiente, la actitud depredadora y consumista del ser humano
está agotando los recursos naturales a tal nivel que en 30 años se necesitarán dos
planetas para mantener el nivel actual.

Es importante apoyar todas las alternativas y soluciones que propongan mitigar el

daño ambiental producido por los hábitos de comportamiento actual.