EMPRESA PARA AUDITAR PETROWORKS S.A.S.

ARDILA VANEGAS HEIDY NICOLD

Código: 1920650402
GARCIA GARCIA JAIBERT
Código: 1920650051
VALENCIA MUÑOZ TATIANA
Código: 2020010326

DOCENTE: ROJAS ALVAREZ SONIA PATRICIA

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
FACULTAD DE NEGOCIOS, GESTION Y SOSTENIBILIDAD CONTADURIA
PÚBLICA
BOGOTÁ D.C
2020
Tabla de Contenido
1. Generalidades de la empresa..........................................................................................................3
1.1 Organización..............................................................................................................................3
1.1.1 Historia..................................................................................................................................3
1.1.2 Misión....................................................................................................................................4
1.1.3 Visión....................................................................................................................................4
1.1.4 Generalidades de la organización...........................................................................................4
1.1.5 Antecedentes de la empresa...................................................................................................4
1.1.6 Objeto social..........................................................................................................................6
1.1.7 Entorno..................................................................................................................................6
Sector económico:.............................................................................................................................6
Sector financiero:...............................................................................................................................7
Sector de competitividad:..................................................................................................................7
Sistema de información.........................................................................................................................8
1.1.8 Objetivos estratégicos............................................................................................................8
1.1.9 Planes y programas de la empresa.........................................................................................9
1.1.10 Estructura orgánica..............................................................................................................11
1.2 Procesos y mapa de procesos...................................................................................................13
1.2.1 Mapa de procesos.............................................................................................................13
1.2.2Tabla procesos.........................................................................................................................15
1.2.2 Actividades de proceso........................................................................................................17
Proceso Auditar: Selección de personal...........................................................................................17
2.3 Planeación estratégica..............................................................................................................29
2.3.1 Identificación de los temas a auditar....................................................................................29
LISTA DE REFERENCIAS................................................................................................................53
 Imagen 1.
[Link]

1. Generalidades de la empresa

1.1 Organización

1.1.1 Historia

PETROWORKS S.A.S nació en febrero de 2003 como una empresa de profesionales

colombianos que ofrece al mercado del sector petrolero, servicios de perforación,

mantenimiento y reacondicionamiento de pozos.

Petroworks se encuentra entre las tres empresas colombianas líderes en su sector y es la de

más rápido crecimiento.

Las prácticas de trabajo de Petroworks han sido certificadas por Bureau Veritas bajo las

normas OHSAS 18001, ISO 14001 e ISO 9001, gracias a la excelencia de nuestros servicios.
1.1.2 Misión

Petroworks es una compañía dedicada a prestar servicios de perforación,

reacondicionamiento de pozos y renta - administración de equipos al sector petrolero, con

altos niveles de disponibilidad, factor de servicio y personal competente.

1.1.3 Visión

Para el año 2025, seremos líderes a nivel nacional y en Latinoamérica en la prestación de

servicios de perforación, reacondicionamiento y mantenimiento de pozos. Seremos

reconocidos como una empresa que impulsará la extracción y uso de energías renovables,

prestando el servicio de perforación de pozos geotermales. Ampliaremos la prestación

servicios integrados con altos estándares de excelencia operacional, responsabilidad social y

compromiso con la sostenibilidad del medio ambiente.

1.1.4 Generalidades de la organización

La empresa elegida por nuestro grupo es Petroworks S.A.S que se dedica a la prestación

de servicios de perforación, reacondicionamiento de pozos y renta de equipos del sector

petrolero.

1.1.5 Antecedentes de la empresa

Petroworks S.A.S inicio operaciones en febrero de 2003, constituida por los señores Gabriel

Rosales Guzmán y Pablo Rosales Guzmán. Su domicilio es la ciudad de Bogotá, la compañía

cuenta con 21 taladros de Drilling y Workover y cuenta con sedes en un total de 9

departamentos y dos países tales como: Puerto Gaitán Meta, Tolú, Barrancabermeja, La cira,

Quifa, Rubiales, Magdalena medio, Casanare Venezuela, entre equipos de perforación y

bases de almacenamiento. Tiene más de 9 reconocimientos especiales como lo son:

· Ganador de los premios MAP: Por su programa “Coaching SBC: Seguridad basada en

comportamientos” en el año 2014

· Ecopetrol: Por la contribución en la exitosa recuperación del pozo Tenay 5 en al año

2011

· Pacific Rubiales: Por su excelencia y destacada labor en HSEQ en el año 2012

· Gran Tierra Energy: Por el desempeño técnico, administrativo, HSEQ, y social en los

años 2014, entre otros

Bajo el cargo del Chief Ejecutive Gabriel Rosales se encuentra un comité constituido por 6

personas de la siguiente manera:

Vicepresidente Pablo Rosales Guzmán

Gerente Gestión Humana Javier Francisco Dueñas
Director Gestión Humana Eduardo Salcedo
Chief Operation Marco Antonio Molina
Directora Control y Gestión María Elena Mahecha
Coordinado Administración Personal Patricia Benavides

1.1.6 Objeto social

El objeto social principal de Petroworks. S.A.S es la prestación de servicios de perforación,

reacondicionamiento de pozos y renta- administración de equipos al sector petrolero, con

altos niveles de disponibilidad, factor de servicio y personal competente.

Petroworks. S.A.S. actualmente cuenta con categorías 11 equipos de taladros divididos entre

Workover de 350 Hp (HorsePower) y 550Hp, equipos Well Service de 250 Hp, equipos de

Drilling de 550Hp y en 2019 adquirió dos taladros eléctricos de última generación de

1.500Hp y taladros de exploración, suministrando servicios a operadoras como Ecopetrol,

Hocol, Frontera Energy, Emerald, Hupecol, Oxy, Parex, Tecpetrol, Schulumberger, Wogsa,

Petrominerales, Gran Tierra, entre otras.

1.1.7 Entorno

Sector económico:

La compañía participa en el sector económico petrolero gracias a la extracción y

acondicionamiento de pozos, en el cual los resultados económicos en el 2007 alcanzaron más

de los 62 mil millones en ventas, en el 2009 lograron los 83 mil millones en ventas, en el año

2010 alcanzaron los 113 mil millones en ventas y en el primer semestre del año 2019 la

producción creció un 4.28% respecto al periodo anterior, con 228 mil millones.

Sector financiero:
Los ingresos operacionales de Petroworks S.A.S llegaron en 2017 a los $182.391.644 mil

millones, a diferencia del año 2018, que cerró en $196.501.008. La ganancia bruta pasó de

$9.215.329 mil millones en 2017 a $27.881.710 mil millones en 2018, los flujos de efectivo

también variación considerablemente ya que en el 2017 finalizo en $9.613.610 mil millones,

y en el 2018 aumentó a $37.462.865 mil millones.

Sector de competitividad:

La estrategia de Petroworks S.A.S se caracteriza por los altos estándares de calidad y

diferenciación en la prestación de servicios adquiriendo clientes continuos que permiten el

crecimiento de la empresa generando empleos seguros a personal calificado y no calificado

como personas vulnerables y de la comunidad, instaurando conciencia sobre el medio

ambiente y el uso racional de recursos para así reducir incidentes ambientales, el personal y la

tecnología empleada está calificado para brindar soluciones adecuadas antes diversas y

complejas necesidades de perforación y Workover; dicha diferencia está garantizada por

certificaciones como lo son ISO 9001:2000 en Sistema de gestión de calidad, certificación

OHSAS 18001:2007 en Sistema de gestión en seguridad y salud ocupacional, etc. En este

sentido, gracias a las fortalezas operacionales, logísticas y humanas lograron el puesto 657 en

el año 2017 en el Ranking nacional entre las 1.000 empresas más grandes de Colombia y el

puesto 45 en el ranking de empresas más grandes en el sector de hidrocarburos y servicios

petroleros, adquiriendo un liderazgo relevante en operadoras importantes como

ECOPETROL, HOCOL y FRONTERA ENERGY.

Sistema de información

En Petroworks. S.A.S se utilizó el sistema de información gerencial integrado que permitió

recolectar información que apoye a las operaciones de la empresa como SIIGO, dando a

conocer 2 falencias inseguridades al interior de la compañía expresadas por directivos,

trabajadores y ex empleados y 1 aspecto positivo al interior del área laboral de la compañía.

Y por último se debe destacar la página Web donde se divulga información completa y exacta

sobre los aspectos esenciales de la empresa a través de la intranet corporativa incluyendo sus

logros, las operaciones de los taladros, valores propios, comunicaciones, actualizaciones del

sistema SIG (Sistema de información geográfica) entre otros.

1.1.8 Objetivos estratégicos

La empresa Petroworks S.A.S cuenta con unos objetivos estratégicos, los cuales son parte

constitutiva del trabajo orientado a alcanzar las metas son los siguientes:

· Expansión geográfica logrando nuevas áreas donde se pueda producir la actividad e

incrementando la oportunidad de poder colaborar con empresas del sector nacional e

internacional y así mismo buscando estrategias para el crecimiento de la empresa y

buscando un plan A, plan B, plan C. Es importante para la empresa tener como

objetivo planes y metas para su mejor organización.

 · Garantizar el soporte tecnológico en los procesos de la empresa, promueve la

optimización a través de tecnología esto implica brindar un soporte funcional a los

empleados y contratistas garantizando eficiencia en la operación

· Expansión y desarrollo del negocio central

· Innovación por medio de nuevas tecnologías incrementando la producción tales como:

pozos horizontales, pozos en racimo, complementaciones inteligentes, información de

producción en tiempo real

· Petroworks S.A.S define, diseña e implementa políticas y programas de relaciones

con las comunidades para facilitar las operaciones de la empresa permitiendo una sana

convivencia con las comunidades del área de influencia directa

· Buscamos fortalecer las capacidades humanas, creando oportunidades de crecimiento

para nuestros colaboradores.

1.1.9 Planes y programas de la empresa

Plan Definir las funciones y normatividad del ente económico.

Descripción De manera adecuada cumplir con las funciones y reglamentos para

del plan tener un excelente desempeño en nuestras actividades de la compañía

y en todas las áreas asignadas.

Programa Descripción del programa Área
Necesidad de En esta área podemos determinar un Maquinaria, terreno,

los clientes estudio detallado para ver la necesidad

Obreros, estudio
de los clientes para así mismo ofrecer
geográfico.
un excelente desempeño técnico por

parte de nuestro personal. Adaptando

nuestras soluciones para superar sus

 expectativas.

Nuestra empresa está altamente Mantenimiento de la

calificada en nuestros equipos maquinaria y

Tecnología
tecnológicos tanto en la parte operaria y administrativo

administrativa. Innovando maquinaria

de alta tecnología para la prestación de

nuestros servicios.

Tiene como objetivo en esta área Reacondicionamiento de

cumplir con todas las funciones, para pozos, servicios de

Producción
ofrecer personal calificado para prestar perforación,

el mejor servicio, la optimización de los mantenimiento y producto

procesos ofreciendo el servicio con alta terminado

calidad de manera oportuna y con los

 estándares de calidad exigidos.

Controlar que la producción se realice

en un excelente estado.

1.1.10 Estructura orgánica

Imagen 2.

Organigrama Petroworks S.A.S

Nota: Recuperado de website 2017 Petroworks.

1.2 Procesos y mapa de procesos

1.2.1 Mapa de procesos

El mapa de procesos de Petroworks, ofrece una visión general de cómo funciona el sistema

de gestión. En él se representan los procesos que componen la compañía y la relación

existentes entre cada uno de ellos.

Imagen 3.
 Mapa de procesos

[Link]
1.2.2Tabla procesos

Forma como
Macro
Proceso Riesgos del proceso evalúan los
proceso
procesos
Gestión de 1. Reclutamiento 1. Personal Para el

recursos del personal seleccionado sin las reclutamiento,

humanos condiciones selección y

2. Selección de
requeridas para contratación la
personal
desarrollar el forma de evaluar
3. Contratación
trabajo a asignar son los filtros que

4. Capacitación del con calidad. los aspirantes deben

personal pasar para obtener

2. Involucrar personal

5. Inducción ese puesto, es decir,

poco calificados y
desde la revisión de
6. Administración no cuenten con la
la hoja de vida y
de beneficios y mayoría de los
que cuente con los
remuneración requerimientos
estudios y
del empleado 3. La persona
certificaciones
7. Evaluación de selecciona no tenga
requeridas por la
desempeño un buen desempeño
organización
o tenga una
8. Orientación
enfermedad

4. Para las
4. Bajo presupuesto
 de la organización a capacitaciones se

dicha actividad y debe tener en cuenta

personal no en que se quiere

interesado en tomar enfocar a los

las capacitaciones empleados y el

costo que se
5. Personal
asumirá por dichas
seleccionado no
capacitaciones todo
pase la inducción, y
esto se verá
se tenga que hacer
identificado en el
una reinducción
presupuesto anual
6. No contar con un
que el área crea.
presupuesto para la
5. Las inducciones
remuneración
se evaluarán según
7. Ejecución de
la información este
evaluaciones sin
detallada y
tener en cuenta
completa
criterios de
6. Las
objetividad
remuneraciones a
definidos.
los empleados se
8. No ayudar a los
tener constar desde
nuevos empleados
el presupuesto que
a la adaptación
el área crea para que

las direcciones

aprueben y se
 puedan manejar

durante ese año

7. El indicador para

saber el desempeño

de los empleados es

la productividad y

evaluación de

desempeño

[Link] tener una

buena orientación a

la organización se

utiliza la inducción

general y la

inducción a cargo

1.2.2 Actividades de proceso

Proceso Auditar: Selección de personal

Se busca confirmar la efectividad de los controles aplicados en el proceso de contratación,

mediante inspecciones a los registros y procedimientos para determinar si se están

cumpliendo las normas establecidas por la compañía.

Detección de necesidades: La compañía identifica las vacantes que son necesarias

cubrir de acuerdo a la carga laboral de cada área.

Definición del perfil del candidato: Una vez identificada la necesidad de las vacantes,

el coordinador del área solicitante define las cualidades que debe cumplir el candidato

a ocupar el cargo, así mismo establecerá las funciones a realizar, conocimientos

técnicos, experiencia y nivel de estudio.

Convocatoria: En esta fase la compañía realiza una búsqueda por medio de anuncios,

avisos, recomendaciones, agencias de empleo y/o promociones internas a candidatos

que cumplan las especificaciones antes mencionadas.

Preselección: Una vez recibida la información de los candidatos se inicia la revisión

de las hojas de vida para identificar si cumple con los requisitos exigidos, y de tal

forma comunicarse con el postulado para la fase de selección.

Selección: En esta fase la compañía realiza entrevistas, pruebas psicotécnicas y

pruebas de conocimiento a las personas preseleccionadas, para medir sus

competencias y así escoger a la persona que cubrirá la vacante.

 Contratación: Una vez seleccionada la persona a ocupar la vacante, se procede a

realizar exámenes médicos y adicionalmente recolectar la documentación necesaria

para firmar el contrato, y realizar las afiliaciones correspondientes.

Incorporación al puesto: En esta última fase del proceso, el candidato es presentado

con su nuevo jefe, quien se encargará de dar la inducción al puesto.

2. PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA OPERATIVA

2.1 Análisis del control interno

Ambiente de control
Evaluación Aspectos
La junta directiva plantea las estrategias

para velar por la seguridad de la

Valores éticos e integridad información, que el personal de la oficina

tiene contacto diariamente, gestionando

espacios de integración.
Estructura organizacional Petroworks posee un organigrama de

departamentalización funcional, que hace

que las tomas de decisiones, donde los

trabajadores respetan el orden jerárquico y

 realizan el debido proceso antes cualquier

necesidad.
Petroworks maneja todas las áreas en

conjunto mediante el mecanismo engranaje

donde todos dependen del trabajo de todos,

Conocimiento del control
y a su vez cada sección se encarga del

correcto funcionamiento y cumplimiento de

las normas.
La junta directiva está presente en la toma
Aportes de la junta directiva en el
de decisiones y en verificar el buen control
gobierno corporativo
interno de PETROWORKS.
El departamento gestión humana de

PETROWORKS se encarga de diferentes

actividades como lo son, manejo de

Políticas de recursos humanos
personal, relaciones laborales, adecuada

contratación según el requerimiento

indicado, etc.

Evaluación del riesgo

Evaluación Aspectos
Por medio de comunicados oficiales o

reuniones con el personal a cargo,

PETROWORKS mediante la junta directiva

Riesgos estratégicos
comunica alguna modificación a los planes

estratégicos para retroalimentación y

resolver las dudas pertinentes.

 En la auditoría se verificaran los estados

financieros, soportando que estén bajo

normatividad vigente y todo debidamente

soportado; uno de los posibles riesgos es

Riesgos en la información financiera
que el área de control y gestión que maneja

el control interno de la compañía confronta

la información aleatoriamente, debido a la

gran cantidad de carga laboral.

Constantemente se estudian y se miden

riesgos según el valor del mercado del

Riesgos en el mercado petróleo, ya que es el producto estrella que

se exporta a diferentes partes del mundo y

es la base de la compañía.

Actividades de control
Evaluación Aspectos
Los estados financieros se verificaran por el

contador de la empresa, área de control y

gestión y de ser necesario por un revisor

fiscal externo, para cumplir con la

Actividades de control
normatividad vigente, reportando disponible

en caja y entregando la información de

manera oportuna a los socios para la eficaz

toma de decisiones.

Información y comunicación
 Petroworks prepara y presenta los informes

Evaluación de manera oportuna según directrices

internas de la compañía.
Petroworks informa a través de

comunicados, reuniones, avisos, etc. las

Información y comunicación
normas vigentes y fechas establecías para

lograr a cabalidad las metas propuestas.

Cada área es responsable del control interno

y la oportuna entrega de informes

Responsabilidades relacionados a sus actividades en tiempos

establecidos para no retrasar el proceso de

las demás áreas.

Supervisión y monitoreo
Implementar un enlace directo con cada área

para tener un control del avance del proceso

y su debido cumplimiento, verificar la

información y los soportes sea verídico para

dar un dictamen interno.

Supervisión y monitoreo

Comparar las auditorías internas y externas

y constatar las posibles falencias, creando

planes de mejora continua..

.
2.2 Evaluación de los riesgos
2.3 Planeación estratégica

2.3.1 Identificación de los temas a auditar

La empresa Petroworks S.A.S solicita la auditoria del área de recursos humanos enfocándose

en el proceso de contratación, se seleccionaron los siguientes temas a auditar:

● Reclutamiento del personal

● Selección de personal

● Contratación

● Capacitación del personal

● Inducción

● Administración de beneficios y remuneración del empleado

 ● Evaluación de desempeño

● Orientación

El proceso más importante es la selección del personal ya que es la vía más segura a

encontrar gente de calidad, al momento de la selección, se busca que el personal pueda

cumplir con las necesidades que la empresa requiera, es decir, es encontrar las fichas faltantes

para el rompecabezas.

La selección del personal tiene varias actividades que se deben hacer durante este proceso

entre esas están: selección de hojas de vida, entrevistas, realizar llamadas a las personas

seleccionadas, realizar pruebas de habilidades y desempeño, entre otras. Es un proceso largo

e importante ya que se debe escoger a los mejores candidatos por eso se debe tener un

proceso de selección de personal eficiente, veraz, justo y organizando con personal

profesional.

Es importante tener en cuenta que este proceso es indispensable para el cumplimiento de los

objetivos de la empresa, si cuenta con empleados eficientes y con excelente desempeño la

organización podrá alcanzar éxito de una manera más rápida.

2.3.2 Equipo asignado

OBJETIVO GENERAL:
Inspeccionar el cumplimiento de requisitos relevantes del sistema Mes octubre

logístico de todas las partes interesadas, identificando oportunidades Auditoria

para mejorar el sistema de gestión o requisitos legales.

# De Recursos físicos Recursos Recursos L M M J V

Auditores financieros tecnológicos

[Link] Se hace auditoria en En la parte En la parte X X

(Financiera, toda la financiera el tecnológica se

Administrativ documentación, auditor revisa analiza toda la

a) analizando todos los a los parte

soportes de la empresa auxiliares administrativa,

que lleven la contables computadores

normatividad o como están y en la parte

políticas establecidas llevando externa de la

por la empresa Eje; todos los empresa toda

legalizaciones, cajas procedimient la maquinaria.

menores, facturas y os, revisando

otros documentos. balances de

gastos o

ingresos, que

la empresa

no caiga en

quiebra y

teniendo una

mejor

organización
 en la parte

financiera.
[Link] El ingeniero hace Para el Analiza toda X X X

civil auditoria en la parte ingeniero es la base de

operativa tiene cierta importante datos de

(parte
documentación para saber los herramientas
operativa)
evaluar todo el costos de de cálculos

proceso realizando un construcción, que obtienen y

estudio y tener para evaluar como se está

permisos para hacer los materiales llevando a

alguna ejecución del que se cabo en la

proyecto. requieren parte

para así saber administrativa

los costos. todos los

proyectos.
[Link] de Se tiene todo el En la parte Tienen una x x

gestión control en la seguridad financiera no base de datos

integral y salud llenando una está enfocado donde tienen

(Seguridad y planilla para ver que es mas de toda la

salud en el requieren los control con normatividad

trabajo, empleados en dotación formatos. y políticas de

gestión según su área para su la empresa el

ambiental y seguridad. En la salud cual debe ser

documental) se hacen 1 vez a la cumplido.

semana una encuesta

para saber el estado de

 salud o haciendo unos

exámenes médicos. En

la parte ambiental se

gestiona como se está

reciclando y en la

documentación que no

esté mal diligenciada.

2.3.3 Declaración de independencia

De acuerdo al área auditada se pudo identificar plenamente que el proceso de contratación

procede adecuadamente con el manual estipulado en las políticas de la compañía en donde la

persona encargada de recibir las ofertas laborales verifica las referencias personales del

postulante, adicionalmente la verificación de las referencias personales, familiares y laborales

en donde se tienen en cuenta una serie de preguntas en donde el postulante reitera la

información, se realizó un acompañamiento de una entrevista en donde se observó que el

psicólogo interactuó adecuadamente y respetuosamente siguiendo los lineamientos sugeridos

en donde analizamos que fue objetivo y profesional sin ninguna especie de favoritismo con el

candidato.

2.4 Planeación operativa

2.4.1 Generalidades de la auditoria operativa

[Link] Tema a auditar: Recursos Humanos

[Link] Enfoque orientado al sistema:

El sistema de gestión de recursos humanos en el proceso de contratación tiene como enfoque

principal es mantener técnicas para promover un desempeño eficiente del personal que se

vinculara, es decir, la organización manejara indicadores para poder llevar informe de su

desempeño y estabilidad de esta manera la organización representa un medio para cumplir

con los objetivos o metas que el personal tiene puede ser directamente o indirecta con la

organización y de esta manera se tendrá un ambiente sano de trabajo.

[Link] Objetivo general de la auditoria:

· Evaluar toda la normatividad de la empresa y buscar estrategias para todos los

programas y planes en el momento que se va a seleccionar el personal.

· Identificar los procesos y evaluaciones que se están presentando en el ente económico

en el área de recursos humanos para el mejoramiento.

· Garantizar y Valorar que todos los procedimiento y mecanismos sean adecuados en el

área de recursos humanos

· Proporcionar recomendaciones para su mejoramiento

· Informar sobre el incumplimiento de los planes en el ente económico

[Link] Objetivos específicos de la auditoria:

1. Reconocer la importancia de garantizar el cumplimiento del manual y las políticas

para que se realice un proceso adecuado al momento de realizar una contratación.

2. Recopilar la información del paso a paso desde el momento de realizar la

convocatoria hasta la firma de contrato.

 3. Identificar la responsabilidad y las funciones de cada integrante del área de

contratación para así poder evaluarlos y corroborar que estén realizando un proceso

adecuado.

[Link] Alcance de la auditoria:

El alcance de la auditoria en el área de recursos humanos es un método de revisión de los

procedimientos, políticas, normativas, procesos, sistemas de gestión e instrumentos de control

que se llevan a cabo, con el fin de identificar las necesidades y el crecimiento en dicha área,

teniendo en cuenta que esta auditoria abarca todos los aspectos de la administración de

personal

[Link] Criterio de la auditoria

El criterio de organización según su manual de procedimientos por cada área y las políticas

que la empresa cuenta, identificando sus requisitos para así mismo comparar las evidencias

obtenidas para así tener una toma de decisiones y tener criterios confiables que permiten una

medición o evaluación en el ente económico para tener una mejor auditoria.

2.4.2 Plan de trabajo

[Link] Matriz de planeación

OBJETIVO DE LA AUDITORÍA Realizar auditoria en el área de recursos

humanos, estableciendo un plan de

mejoramiento y buscando nuevas

estrategias para el éxito de la empresa.

PROBLEMA, ÁREA O PROCESO ¿De qué manera la auditoria en el área de

IDENTIFICADO A AUDITAR recursos humanos puedes ayudar el

mejoramiento del desempeño de los

empleados desde la contratación hasta las

capacitaciones?
ASPECTOS CLAVES DEL PROBLEMA 1. Desempeño de los empleados

O ÁREA A AUDITAR (indicadores)

2. contratación de los empleados

3. Presupuesto para las capacitaciones

PRINCIPIOS Transparencia, satisfacción del cliente

interno, disminuir el tiempo de

contratación, ser eficiente, efectivos y

retroalimentar las pruebas realizadas.

OBJETIVO ESPECÍFICO Se quiere analizar y exponer los errores

que se pueden estar cometiendo al

momento de la contratación o de las

capacitaciones
PREGUNTA 1.¿Cuántas personas están asistiendo a la

capacitación?

2. ¿En el área de contratación si se está

realizando el proceso adecuadamente?

CRITERIO Se base el criterio de la organización
 según su manual de procedimientos por

cada área y las políticas que la empresa

cuenta
INFORMACIÓN REQUERIDA Las evidencias pueden ser las pruebas de

conocimiento y psicotécnicas a los

candidatos, los soportes de hoja de vida,

las entrevistas y calificaciones.

FUENTES DE INFORMACIÓN [Link] hoja vida

[Link] certificaciones laborales

3. las referencias personales 4. Resultados

de las pruebas.
PROCEDIMIENTO PARA Solicitar carpetas de contratación y

RECOLECTAR DATOS corroborar las certificaciones y datos

suministrados por la persona a contratar,

haciendo encuestas, entrevistas y

capacitaciones.
PROCEDIMIENTO PARA ANÁLISIS DE Llamar para verificar las certificaciones

DATOS laborales y de estudio, corroborar las

referencias personales y familiares,

supervisar entrevistas, verificar las

pruebas de conocimiento y que se hayan

calificado adecuadamente.
LIMITACIÓN ● La metodología adoptada para la

auditoria es procedimiento

hipotético deductivo, ya que se

comenzó desde los problemas

 actuales que se venían

presentando en el área de recursos

humanos enfocado en el proceso

de contratación de la empresa de

Petroworks S.A.S

● El acceso a las personas y la

información: La recolección de

datos sobre el proceso de

contratación se dice a través de

dos formas importantes:

Investigación bibliográfica e

investigaciones en el campo.

● La calidad de la información:

Teniendo en cuenta los

cuestionarios que se nombró

anteriormente, se procedió a

ordenar y clasificar la

información, y de esta manera se

realizó un análisis dando una

breve visión sobre el proceso de

contratación que se está

manejando en estos momentos

QUE PERMITIRÁ DECIR EL ANÁLISIS Se identifica que al momento de hacer

 auditoria se pueden encontrar hallazgos

sobre el área a auditar en recursos

humanos.

[Link]. Plan de auditoria

PLAN DE AUDITORIA

[Link].1 Justificación de la auditoria

A. La importancia que tiene el área de contratación en la compañía Petrosos es muy

importante ya que había mucha inconformidad al momento de realizar un proceso de

contratación.

B. Nos basamos en la ley 87 de 1993 por la cual se establecen normas para el ejercicio

del control interno en las entidades y organismos del estado y se dictan otras

disposiciones.

[Link]

La normatividad que se maneja en Petroworks S.A.S

● Verificar y evaluar oportunamente el perfil del personal seleccionado, antecedentes

educativos, laborales, entre otros.

● Se realizará examen de ingreso y egreso para garantizar el estado óptimo de salud de

cada empleado

● Toda vinculación laboral, debe suplir las vacantes o requerimientos de personal de las

distintas áreas y funciones de la compañía

 ● Gestionar ante las autoridades administrativas, la vinculación, afiliación o reporte de

novedades asociadas al sistema general de seguridad social, así como las demás

obligaciones asistenciales y prestacionales de índole laboral

● Promover el desarrollo de actividades de bienestar y desarrollo integral del trabajador

y su entorno laboral y familiar

● Se requiere un análisis en el proceso de contratación ya que se están presentando

demoras en el momento de vincular el personal y se está generando reproceso en las

áreas de la compañía, por esta razón se debe identificar las falencias y dar las posibles

maneras de mejorar el proceso.

[Link].2 Descripción del fin de la auditoria

Objetivo General: Efectuar una evaluación del proceso de contratación en base a las

políticas y normativas que la organización maneja y poder entregar un informe a la

administración de los hallazgos obtenidos en el desarrollo de la auditoria, o en su defecto

de las eficiencias encontradas.

Objetivos Específicos: Los objetivos que se manejaran en la auditoria del proceso de

contratación, son los siguientes:

1. Comprobar que dentro de la organización se estén cumpliendo las normativas y

requerimientos que se necesitan para realizar el proceso de contratación, incluyendo

que el área de recursos humanos mantenga la responsabilidad de informar sobre

reporte de los resultado o hallazgos

 2. Obtener evidencia clara y concisa sobre el cumpliendo todas y cada una de las

actividades de control en los procesos que fueron asignados en el personal

involucrado en la contratación de personal

3. Verificar que se está informando a la administración o personas interesadas de manera

eficiente y oportuna de los acontecimientos o requerimientos al momento de la

contratación del personal

4. Emitir informes y reportes necesarios a fin de comunicar los resultados de la

auditoria.

Alcance: La auditoría se realizará aplicando herramientas y procedimientos que permitan

evaluar el cumplimiento de las políticas y normativas que la organización tiene en el área

de recursos más específicamente en el proceso de contratación dando así un informe

sobre cómo la empresa debe mejorar algunos procesos e implementar y garantizar que el

proceso de contratación cumpla con los requerimientos, garantizando el cumplimiento de

los objetivos.

[Link].3 Recursos de la auditoria

● Recursos humanos

En los recursos humanos encontramos a todos los colaboradores que trabajan en nuestra

empresa petroworks como el contador que hace la auditoria en el área financiera, el ingeniero

civil que está en el área operativa para poder hacer el control y entre otros.

Se tiene un control, una planeación y coordinación de las personas que trabajan en la

organización y también se tiene en cuenta en el área administrativa a la persona que se

encarga de seleccionar, contratar y pagar a los empleados para mejorar el trabajo de

petroworks.
 ● Recursos financieros

Son todos los recursos de la organización de todos los ingresos y gastos como el presupuesto

de auditoria, contratación de auditores externos y contratación de expertos técnicos, todos

estos recursos tienen gran importancia para obtener logros y llegar al éxito.

● Recursos materiales

En los recursos materiales son todas las propiedades la empresa como bienes intangibles

como ejemplo la maquinaria, son materiales que ayudan a cumplir logros de la compañía y

llegar al objetivo.

Objetivos de la auditoria

● Se identifica que el proceso está teniendo retrasos al momento de realizar una

contratación y esto está generando conflicto interno en la compañía ya que los

empleados se estar recargando mucho de trabajo adicionalmente este problema está

generando que el personal este renunciando.

INDICADOR EFICACIA, EFICIENCIA Y ECONOMICO

El desempeño era muy bajo ya

que estaban sobrecargados ya

DESEMPEÑO DE LOS EMPLEADOS
que se estaba demorando el

proceso de contratación
Se mejoró el proceso ya que se

dio conocimiento que existe unos

CONTRATACION DE EMPLEADOS
parámetros para realizar la

contratación
PRESUPUESTO DE no realizaba capacitaciones por

CAPACITACIONES lo que no tenían un presupuesto,

pero se tenía mucho reproceso y

 se gastaba mucho de los recursos

económicos

● Al resolver el problema se puede identificar que las áreas de la compañía van a tener

un mejor desempeño ya que los trabajadores no deberán laborar más de lo establecido

por la ley y el proceso se agilizara de acuerdo a las políticas de la compañía.

[Link].4 Alcance de la auditoria

La auditoría en el área de recursos humanos más específicamente en el proceso de

contratación se aplicará herramientas y procesos para evaluar el cumplimiento de las normas

vigentes y las políticas que la organización tiene para la actividad, teniendo en cuenta los

antecedentes en las auditorias anteriores, se realizaran algunos de los siguientes

procedimientos:

1. Verificación del sistema de gestión que la organización maneja

2. Aplicación de pruebas de cumplimiento para la verificación de la ejecución de los

procesos.

3. Efectuar y comprobar procedimientos de cumplimiento mediante la documentación

existente

4. Evaluar el cumplimiento y/o implementación de las recomendaciones dadas por las

auditorias anteriores

5. Evaluar el cumplimiento de las políticas y normativas vigentes en cada una de las

actividades que se desarrollan en la contratación de personal

[Link].5 Criterios de la auditoria

Capacidad para asegurar el cumplimiento de los requisitos legales para el área de recursos

humanos teniendo en cuenta lo reglamentario y contractuales aplicables como:

● La revisión de documentación

● Control operación SST (seguridad y salud en el trabajo)

● Mediciones higiénicas y seguimiento a la salud de los trabajadores

● Objetivos, metas y planes de acción en SST (seguridad y salud en el trabajo)

requisitos legales (identificación y evaluación de cumplimiento)

[Link].6 Muestreo

● Solicitar las carpetas de los empleados para verificar si contiene toda la

documentación requerida según las políticas de la compañía

● Solicitar una carpeta de selección y corroborar la información suministrada por el

postulado para identificar si se están realizando las revisiones pertinentes al momento

del proceso.

● En la carpeta debe ir incluida la hoja de vida, certificaciones laborales, certificados de

estudio, fotocopia de cedula de ciudadanía, referencias personales y familiares, libreta

militar en el caso de ser hombre, certificado de antecedentes

[Link].7 Limitaciones identificadas

La estrategia metodológica adoptada

La metodología adoptada para la auditoria es procedimiento hipotético deductivo, ya que

se comenzó desde los problemas actuales que se venían presentando en el área de

recursos humanos enfocado en el proceso de contratación de la empresa de Petroworks

S.A.S

Se respaldó de la información de las auditorias anteriores y la recopilación de esta

auditoría para refutar la razón por la cual se dio importancia en este proceso y el alcance

que tiene en la organización

Se desarrolló la investigación con el tipo de estudio analítico descriptivo ya que se hizo

necesario describir las actividades y procedimientos que se realizan en cada fase de la

contratación

El acceso a las personas y la información

La recolección de los datos sobre el proceso de contratación se hizo a través de dos fases

importantes

1. Investigación bibliográfica: Se realizó una investigación sobre los requerimientos del

proceso de contratación, tales como: Políticas que la organización maneje sobre la

contratación, Normas Internación de Auditoria, manual de procedimiento de

contratación de personal, políticas de contratación del ministerio de trabajo, entre

otras

2. Investigación en el campo: Se realizaron cuestionarios a varios funcionarios

verificando que al momento de su contratación se cumplieron con los procesos.

La calidad de la información
 Teniendo en cuenta los cuestionarios que se nombró anteriormente, se procedió a ordenar

y clasificar la información, y de esta manera se realizó un análisis dando una breve visión

sobre el proceso de contratación que se está manejando en estos momentos

Las condiciones operativas para desempeñar el trabajo

✔ Contar con información contundente y eficaz

✔ Tener el apoyo al momento de requerir información por la organización

✔ Un equipo de trabajo responsable y con capacidades al momento de analizar

✔ Recopilar información la cual ayude a dar un diagnóstico sobre el proceso auditado

[Link].8 Recursos de personal e incluyendo los especialistas

El personal de petroworks tiene que tener habilidades y una capacidad donde que tiene

que ser buen observador para poder identificar varios aspectos del área a auditar teniendo

una formación y capacidad profesional como:

● El contador en la parte financiera o administrativa con 3 años de experiencia

● El ingeniero civil en la parte operativa con 5 años de experiencia

● técnico en gestión humana quien está en la parte de recursos humanos con 1 a 2 años

de experiencia

[Link].9 Cronograma ejecución e informe.

CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN
I

E CUMPL OBSERVACI

M PROCESO E 1 2 4 3 ÓN
SI X X X X
1 Abrir convocatoria Cumple
NO        
recolección y selección de hojas de SI X X X X
2 Cumple
NO        
vida
SI X X X X se realiza la

respectiva

3 verificación de datos revisión pero

NO        
demora mucho

tiempo
SI X X X X se realiza la

respectiva

4 prueba de conocimiento revisión pero

NO        
demora mucho

tiempo
SI x x x x No están

sistematizadas

5 pruebas psicotécnicas por tal motivo

NO        
se demora la

calificación
SI X     X Se exceden en

6 Entrevista el tiempo de
NO   X X  
entrevista
7 Selección de preseleccionados SI         el proceso se
NO X X X X
demora

demasiado para
 la revisión de

pruebas y
SI x x     No verifican

completamente

8 solicitud de certificados y verificación la información

NO     x x
solicitada al

candidato
SI         el Jefe

inmediato

demora en

9 seleccionar persona a contratar seleccionar la

NO X X X X
persona ya que

permanece en

reuniones
SI         no anticipan a

imprimir y

1 realizar el
firma de contrato
NO X X X X
0 contrato por lo

cual hay

demoras
SI     X X no se capacita
1
capacitación correctamente al
NO X X    
1
personal

[Link].10 Presupuesto
 Costo estimado por la auditoria de recursos humanos más específicamente el proceso de

contratación es de $15. 250.000

[Link].11 Riesgos de auditoria

Riesgo inherente:

● Selección del personal

La empresa no puede demostrar el mismo rendimiento si no se está teniendo en cuenta la

selección del personal poco calificados y que no cuenten con la mayoría de los

requerimientos, ya que el personal es el centro de la empresa para que funcione todo

correctamente y sea exitosa.

Riesgo de control

● capacitación al personal

En la empresa se puede presentar que no se capacite de manera adecuada al personal se

podrían presentar varios riesgos ya que, si los empleados no tienen suficiente conocimiento

en su área de trabajo, no podría haber un buen equipo de trabajo y su desempeño sería

insuficiente.

Riesgo de detención

● contratación:

Se deberá tener en cuenta en el momento de contratación al involucrar personal poco

calificado que no cuenten con la mayoría de los requerimientos, el personal debe contar

con un buen desempeño físico y que no posea ninguna enfermedad u otro caso puede

haber varias falencias en el ente económico y la jornada laboral.

En nuestra empresa ocurrió

A continuación, nombraremos los tres aspectos más críticos conocidos de la consulta, el

primer asunto fue la fatalidad ocurrida en enero del 2019 donde la estructura superior de un

equipo Workover cae dejando un fallecido y cinco heridos, aspecto de incumplimiento legal

donde se verifico y tomo como objetivos mecanismos de evaluación, prevención y mitigación

de riesgos.

Podemos identificar posibles dificultades que tiene la compañía, las cuales son importantes

para definir el problema, considerar y adoptar las soluciones pertinentes para la empre

2.5 Programa de auditoria

PROGRAMA DE AUDITORIA Referencia: 2020

NOMBRE DE LA

EMPRESA DE PETROWORKS SAS

AUDITORIA
Entida
Área, proceso o
d Recursos Humanos Contratación
tema a auditar
Auditar
Jaib

ert Auditor Heidy Super

Auditor Tatiana Valencia
Gar Líder Ardila visor

cia
Objetiv Garantizar y Valorar Objeti Reconocer la importancia de garantizar

o de la que todos los vo el cumplimiento del manual y las

auditor procedimiento y especí políticas para que se realice un proceso

ia mecanismos sean fico adecuado al momento de realizar una

 adecuados en el área
contratación
de recursos humanos
Pregun
         
ta
Horas Auditor
Horas
  estima Ref / PT Responsa
reales
das ble
Procedimient
solicitud de
o para la No se tenían orden Jaibert
carpetas de 2 4
recopilación de la información Garcia
postulados
de datos
             
Procedimient acompañamien permiten que los

o para el to en el convocados Jaibert

4 6
análisis de proceso de ingresen después de Garcia

datos pruebas la hora citada

             
se evidencio que

carpetas de los las carpetas estaban

Información Jaibert
empleados ya 6 12 incompletas y no
requerida Garcia
contratados manejan un orden

especifico
             
Fuentes y

criterios de          

información
             
Elabora Revisa
jaibert garcia Heidy Ardila
do por: do por:
Fecha 17/10/2020 Fecha 17/10/2020

de de
elabora revisió

ción n

LISTA DE REFERENCIAS

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