EMPRESA PARA AUDITAR PETROWORKS S.A.S.

ARDILA VANEGAS HEIDY NICOLD

Código: 1920650402
GARCIA GARCIA JAIBERT
Código: 1920650051
VALENCIA MUÑOZ TATIANA
Código: 2020010326

DOCENTE: ROJAS ALVAREZ SONIA PATRICIA

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
FACULTAD DE NEGOCIOS, GESTION Y SOSTENIBILIDAD CONTADURIA
PÚBLICA
BOGOTÁ D.C
2020
 Imagen 1.
[Link]

Historia

PETROWORKS S.A.S nació en febrero de 2003 como una empresa de profesionales

colombianos que ofrece al mercado del sector petrolero, servicios de perforación,

mantenimiento y reacondicionamiento de pozos.

Petroworks se encuentra entre las tres empresas colombianas líderes en su sector y es la de

más rápido crecimiento.

Las prácticas de trabajo de Petroworks han sido certificadas por Bureau Veritas bajo las

normas OHSAS 18001, ISO 14001 e ISO 9001, gracias a la excelencia de nuestros servicios.

Misión

Petroworks es una compañía dedicada a prestar servicios de perforación,

reacondicionamiento de pozos y renta - administración de equipos al sector petrolero, con

altos niveles de disponibilidad, factor de servicio y personal competente.

Visión

Para el año 2025, seremos líderes a nivel nacional y en Latinoamérica en la prestación de

servicios de perforación, reacondicionamiento y mantenimiento de pozos. Seremos

reconocidos como una empresa que impulsará la extracción y uso de energías renovables,

prestando el servicio de perforación de pozos geotermales. Ampliaremos la prestación

servicios integrados con altos estándares de excelencia operacional, responsabilidad social y

compromiso con la sostenibilidad del medio ambiente.

Generalidades de la organización

La empresa elegida por nuestro grupo es Petroworks S.A.S que se dedica a la prestación

de servicios de perforación, reacondicionamiento de pozos y renta de equipos del sector

petrolero.

Antecedentes de la empresa

Petroworks S.A.S inicio operaciones en febrero de 2003, constituida por los señores Gabriel

Rosales Guzmán y Pablo Rosales Guzmán. Su domicilio es la ciudad de Bogotá, la compañía

cuenta con 21 taladros de Drilling y Workover y cuenta con sedes en un total de 9

departamentos y dos países tales como: Puerto Gaitán Meta, Tolú, Barrancabermeja, La cira,

Quifa, Rubiales, Magdalena medio, Casanare Venezuela, entre equipos de perforación y

bases de almacenamiento. Tiene más de 9 reconocimientos especiales como lo son:

· Ganador de los premios MAP: Por su programa “Coaching SBC: Seguridad basada en
comportamientos” en el año 2014
· Ecopetrol: Por la contribución en la exitosa recuperación del pozo Tenay 5 en al año
2011
 · Pacific Rubiales: Por su excelencia y destacada labor en HSEQ en el año 2012
· Gran Tierra Energy: Por el desempeño técnico, administrativo, HSEQ, y social en los
años 2014, entre otros
Bajo el cargo del Chief Ejecutive Gabriel Rosales se encuentra un comité constituido por 6

personas de la siguiente manera:

Vicepresidente Pablo Rosales Guzmán

Gerente Gestión Humana Javier Francisco Dueñas
Director Gestión Humana Eduardo Salcedo
Chief Operation Marco Antonio Molina
Directora Control y Gestión María Elena Mahecha
Coordinado Administración Personal Patricia Benavides

Objeto social

El objeto social principal de Petroworks. S.A.S es la prestación de servicios de perforación,

reacondicionamiento de pozos y renta- administración de equipos al sector petrolero, con

altos niveles de disponibilidad, factor de servicio y personal competente.

Petroworks. S.A.S. actualmente cuenta con categorías 11 equipos de taladros divididos entre

Workover de 350 Hp (HorsePower) y 550Hp, equipos Well Service de 250 Hp, equipos de

Drilling de 550Hp y en 2019 adquirió dos taladros eléctricos de última generación de

1.500Hp y taladros de exploración, suministrando servicios a operadoras como Ecopetrol,

Hocol, Frontera Energy, Emerald, Hupecol, Oxy, Parex, Tecpetrol, Schulumberger, Wogsa,

Petrominerales, Gran Tierra, entre otras.

Entorno

Sector económico:

La compañía participa en el sector económico petrolero gracias a la extracción y

acondicionamiento de pozos, en el cual los resultados económicos en el 2007 alcanzaron más

de los 62 mil millones en ventas, en el 2009 lograron los 83 mil millones en ventas, en el año

2010 alcanzaron los 113 mil millones en ventas y en el primer semestre del año 2019 la

producción creció un 4.28% respecto al periodo anterior, con 228 mil millones.

Sector financiero:

Los ingresos operacionales de Petroworks S.A.S llegaron en 2017 a los $182.391.644 mil

millones, a diferencia del año 2018, que cerró en $196.501.008. La ganancia bruta pasó de

$9.215.329 mil millones en 2017 a $27.881.710 mil millones en 2018, los flujos de efectivo

también variación considerablemente ya que en el 2017 finalizo en $9.613.610 mil millones,

y en el 2018 aumentó a $37.462.865 mil millones.

Sector de competitividad:

La estrategia de Petroworks S.A.S se caracteriza por los altos estándares de calidad y

diferenciación en la prestación de servicios adquiriendo clientes continuos que permiten el

crecimiento de la empresa generando empleos seguros a personal calificado y no calificado

como personas vulnerables y de la comunidad, instaurando conciencia sobre el medio

ambiente y el uso racional de recursos para así reducir incidentes ambientales, el personal y la

tecnología empleada está calificado para brindar soluciones adecuadas antes diversas y

complejas necesidades de perforación y Workover; dicha diferencia está garantizada por

certificaciones como lo son ISO 9001:2000 en Sistema de gestión de calidad, certificación

OHSAS 18001:2007 en Sistema de gestión en seguridad y salud ocupacional, etc. En este

sentido, gracias a las fortalezas operacionales, logísticas y humanas lograron el puesto 657 en

el año 2017 en el Ranking nacional entre las 1.000 empresas más grandes de Colombia y el

puesto 45 en el ranking de empresas más grandes en el sector de hidrocarburos y servicios

petroleros, adquiriendo un liderazgo relevante en operadoras importantes como

ECOPETROL, HOCOL y FRONTERA ENERGY.

1.1 Sistema de información

En Petroworks. S.A.S se utilizó el sistema de información gerencial integrado que permitió

recolectar información que apoye a las operaciones de la empresa como SIIGO, dando a

conocer 2 falencias inseguridades al interior de la compañía expresadas por directivos,

trabajadores y ex empleados y 1 aspecto positivo al interior del área laboral de la compañía.

Y por último se debe destacar la página Web donde se divulga información completa y exacta

sobre los aspectos esenciales de la empresa a través de la intranet corporativa incluyendo sus

logros, las operaciones de los taladros, valores propios, comunicaciones, actualizaciones del

sistema SIG (Sistema de información geográfica) entre otros.

1.1.2 Objetivos estratégicos

La empresa Petroworks S.A.S cuenta con unos objetivos estratégicos, los cuales son parte

constitutiva del trabajo orientado a alcanzar las metas son los siguientes:

· Expansión geográfica logrando nuevas áreas donde se pueda producir la actividad e

incrementando la oportunidad de poder colaborar con empresas del sector nacional e

internacional y así mismo buscando estrategias para el crecimiento de la empresa y

 buscando un plan A, plan B, plan C. Es importante para la empresa tener como

objetivo planes y metas para su mejor organización.

· Garantizar el soporte tecnológico en los procesos de la empresa, promueve la

optimización a través de tecnología esto implica brindar un soporte funcional a los

empleados y contratistas garantizando eficiencia en la operación

· Expansión y desarrollo del negocio central

· Innovación por medio de nuevas tecnologías incrementando la producción tales como:

pozos horizontales, pozos en racimo, complementaciones inteligentes, información de

producción en tiempo real

· Petroworks S.A.S define, diseña e implementa políticas y programas de relaciones

con las comunidades para facilitar las operaciones de la empresa permitiendo una sana

convivencia con las comunidades del área de influencia directa

· Buscamos fortalecer las capacidades humanas, creando oportunidades de crecimiento

para nuestros colaboradores.

Planes y programas de la empresa

Plan Definir las funciones y normatividad del ente económico.

Descripción De manera adecuada cumplir con las funciones y reglamentos para
del plan tener un excelente desempeño en nuestras actividades de la compañía
y en todas las áreas asignadas.
Programa Descripción del programa Área
Necesidad de En esta área podemos determinar un Maquinaria, terreno,
los clientes estudio detallado para ver la necesidad
Obreros, estudio
de los clientes para así mismo ofrecer
geográfico.
un excelente desempeño técnico por
parte de nuestro personal. Adaptando
nuestras soluciones para superar sus
expectativas.
 Nuestra empresa está altamente Mantenimiento de la
calificada en nuestros equipos maquinaria y
Tecnología
tecnológicos tanto en la parte operaria y administrativo
administrativa. Innovando maquinaria
de alta tecnología para la prestación de
nuestros servicios.

Tiene como objetivo en esta área Reacondicionamiento de

cumplir con todas las funciones, para pozos, servicios de
Producción
ofrecer personal calificado para prestar perforación,
el mejor servicio, la optimización de los mantenimiento y producto
procesos ofreciendo el servicio con alta terminado
calidad de manera oportuna y con los
estándares de calidad exigidos.
Controlar que la producción se realice
en un excelente estado.

Estructura orgánica
Imagen 2.

Organigrama Petroworks S.A.S

Nota: Recuperado de website 2017 Petroworks.
Procesos y mapa de procesos

Mapa de procesos

El mapa de procesos de Petroworks, ofrece una visión general de cómo funciona el sistema

de gestión. En él se representan los procesos que componen la compañía y la relación

existentes entre cada uno de ellos.

Imagen 3.

Mapa de procesos
[Link]

Tabla procesos
Forma como
Macro
Proceso Riesgos del proceso evalúan los
proceso
procesos
Gestión de 1. Reclutamiento 1. Personal Para el
recursos del personal seleccionado sin las reclutamiento,
humanos condiciones selección y
2. Selección de
requeridas para contratación la
personal
desarrollar el forma de evaluar
3. Contratación trabajo a asignar son los filtros que
con calidad. los aspirantes deben
4. Capacitación del pasar para obtener
personal 2. Involucrar personal
ese puesto, es decir,
poco calificados y
5. Inducción desde la revisión de
no cuenten con la
la hoja de vida y
6. Administración mayoría de los
que cuente con los
de beneficios y requerimientos
estudios y
remuneración 3. La persona certificaciones
del empleado selecciona no tenga requeridas por la
7. Evaluación de un buen desempeño organización
desempeño o tenga una
enfermedad
8. Orientación 4. Para las
4. Bajo presupuesto
capacitaciones se
de la organización a
debe tener en cuenta
dicha actividad y
en que se quiere
personal no
enfocar a los
interesado en tomar
empleados y el
las capacitaciones
costo que se
5. Personal asumirá por dichas
seleccionado no capacitaciones todo
pase la inducción, y esto se verá
se tenga que hacer identificado en el
una reinducción presupuesto anual
que el área crea.
6. No contar con un
presupuesto para la 5. Las inducciones
remuneración se evaluarán según
la información este
7. Ejecución de detallada y
evaluaciones sin completa
tener en cuenta
criterios de 6. Las
 objetividad remuneraciones a
definidos. los empleados se
tener constar desde
8. No ayudar a los
el presupuesto que
nuevos empleados
el área crea para que
a la adaptación
las direcciones
aprueben y se
puedan manejar
durante ese año
7. El indicador para
saber el desempeño
de los empleados es
la productividad y
evaluación de
desempeño
[Link] tener una
buena orientación a
la organización se
utiliza la inducción
general y la
inducción a cargo

Actividades de proceso

Proceso Auditar: Selección de personal

Se busca confirmar la efectividad de los controles aplicados en el proceso de contratación,

mediante inspecciones a los registros y procedimientos para determinar si se están

cumpliendo las normas establecidas por la compañía.

Detección de necesidades: La compañía identifica las vacantes que son necesarias

cubrir de acuerdo a la carga laboral de cada área.

Definición del perfil del candidato: Una vez identificada la necesidad de las

vacantes, el coordinador del área solicitante define las cualidades que debe cumplir el

candidato a ocupar el cargo, así mismo establecerá las funciones a realizar,

conocimientos técnicos, experiencia y nivel de estudio.

Convocatoria: En esta fase la compañía realiza una búsqueda por medio de anuncios,

avisos, recomendaciones, agencias de empleo y/o promociones internas a candidatos

que cumplan las especificaciones antes mencionadas.

Preselección: Una vez recibida la información de los candidatos se inicia la revisión

de las hojas de vida para identificar si cumple con los requisitos exigidos, y de tal

forma comunicarse con el postulado para la fase de selección.

Selección: En esta fase la compañía realiza entrevistas, pruebas psicotécnicas y

pruebas de conocimiento a las personas preseleccionadas, para medir sus

competencias y así escoger a la persona que cubrirá la vacante.

Contratación: Una vez seleccionada la persona a ocupar la vacante, se procede a

realizar exámenes médicos y adicionalmente recolectar la documentación necesaria

para firmar el contrato, y realizar las afiliaciones correspondientes.

 Incorporación al puesto: En esta última fase del proceso, el candidato es presentado

con su nuevo jefe, quien se encargará de dar la inducción al puesto.

PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA OPERATIVA

Análisis del control interno

Ambiente de control
Evaluación Aspectos
La junta directiva plantea las estrategias para
velar por la seguridad de la información, que el
Valores éticos e integridad personal de la oficina tiene contacto
diariamente, gestionando espacios de
integración.
Petroworks posee un organigrama de
departamentalización funcional, que hace que
Estructura organizacional las tomas de decisiones, donde los trabajadores
respetan el orden jerárquico y realizan el debido
proceso antes cualquier necesidad.
Petroworks maneja todas las áreas en conjunto
mediante el mecanismo engranaje donde todos
Conocimiento del control dependen del trabajo de todos, y a su vez cada
sección se encarga del correcto funcionamiento
y cumplimiento de las normas.
La junta directiva está presente en la toma de
Aportes de la junta directiva en el gobierno
decisiones y en verificar el buen control interno
corporativo
de PETROWORKS.
 El departamento gestión humana de
PETROWORKS se encarga de diferentes
Políticas de recursos humanos actividades como lo son, manejo de personal,
relaciones laborales, adecuada contratación
según el requerimiento indicado, etc.

Evaluación del riesgo

Evaluación Aspectos
Por medio de comunicados oficiales o reuniones
con el personal a cargo, PETROWORKS
mediante la junta directiva comunica alguna
Riesgos estratégicos
modificación a los planes estratégicos para
retroalimentación y resolver las dudas
pertinentes.
En la auditoría se verificaran los estados
financieros, soportando que estén bajo
normatividad vigente y todo debidamente
soportado; uno de los posibles riesgos es que el
Riesgos en la información financiera
área de control y gestión que maneja el control
interno de la compañía confronta la información
aleatoriamente, debido a la gran cantidad de
carga laboral.
Constantemente se estudian y se miden riesgos
según el valor del mercado del petróleo, ya que
Riesgos en el mercado es el producto estrella que se exporta a
diferentes partes del mundo y es la base de la
compañía.

Actividades de control
Evaluación Aspectos
Actividades de control Los estados financieros se verificaran por el
contador de la empresa, área de control y
gestión y de ser necesario por un revisor fiscal
 externo, para cumplir con la normatividad
vigente, reportando disponible en caja y
entregando la información de manera oportuna a
los socios para la eficaz toma de decisiones.

Información y comunicación
Petroworks prepara y presenta los informes de
Evaluación manera oportuna según directrices internas de la
compañía.
Petroworks informa a través de comunicados,
reuniones, avisos, etc. las normas vigentes y
Información y comunicación
fechas establecías para lograr a cabalidad las
metas propuestas.
Cada área es responsable del control interno y la
oportuna entrega de informes relacionados a sus
Responsabilidades
actividades en tiempos establecidos para no
retrasar el proceso de las demás áreas.

Supervisión y monitoreo
Implementar un enlace directo con cada área
para tener un control del avance del proceso y su
debido cumplimiento, verificar la información y
los soportes sea verídico para dar un dictamen
interno.
Supervisión y monitoreo
Comparar las auditorías internas y externas y
constatar las posibles falencias, creando planes
de mejora continua..

.
Evaluación de los riesgos
Planeación estratégica

Identificación de los temas a auditar

La empresa Petroworks S.A.S solicita la auditoria del área de recursos humanos enfocándose

en el proceso de contratación, se seleccionaron los siguientes temas a auditar:

● Reclutamiento del personal

● Selección de personal

● Contratación

● Capacitación del personal

● Inducción

● Administración de beneficios y remuneración del empleado

● Evaluación de desempeño

● Orientación

El proceso más importante es la selección de personal ya que es la vía más segura a encontrar

gente de calidad, al momento de la selección, se busca que el personal pueda cumplir con las

necesidades que la empresa requiera, es decir, es encontrar las fichas faltantes para el

rompecabezas.

La selección del personal tiene varias actividades que se deben hacer durante este proceso

entre esas están: selección de hojas de vida, entrevistas, realizar llamadas a las personas
seleccionadas, realizar pruebas de habilidades y desempeño, entre otras. Es un proceso largo

e importante ya que se debe escoger a los mejores candidatos por eso se debe tener un

proceso de selección de personal eficiente, veraz, justo y organizando con personal

profesional.

Es importante tener en cuenta que este proceso es indispensable para el cumplimiento de los

objetivos de la empresa, si cuenta con empleados eficientes y con excelente desempeño la

organización podrá alcanzar éxito de una manera más rápida.

Equipo asignado

OBJETIVO GENERAL:

Inspeccionar el cumplimiento de requisitos relevantes del sistema Mes octubre

logístico de todas las partes interesadas, identificando oportunidades Auditoria
para mejorar el sistema de gestión o requisitos legales.
# De Recursos físicos Recursos Recursos L M M J V
Auditores financieros tecnológicos
[Link] Se hace auditoria en En la parte En la parte X X
(Financiera, toda la financiera el tecnológica se
Administrativ documentación, auditor revisa analiza toda la
a) analizando todos los a los parte
soportes de la empresa auxiliares administrativa,
que lleven la contables computadores
normatividad o como están y en la parte
políticas establecidas llevando externa de la
por la empresa Eje; todos los empresa toda
legalizaciones, cajas procedimient la maquinaria.
menores, facturas y os, revisando
otros documentos. balances de
gastos o
ingresos, que
la empresa
 no caiga en
quiebra y
teniendo una
mejor
organización
en la parte
financiera.
[Link] El ingeniero hace Para el Analiza toda X X X
civil auditoria en la parte ingeniero es la base de
operativa tiene cierta importante datos de
(parte
documentación para saber los herramientas
operativa)
evaluar todo el costos de de cálculos
proceso realizando un construcción, que obtienen y
estudio y tener para evaluar como se está
permisos para hacer los materiales llevando a
alguna ejecución del que se cabo en la
proyecto. requieren parte
para así saber administrativa
los costos. todos los
proyectos.
[Link] de Se tiene todo el En la parte Tienen una x x
gestión control en la seguridad financiera no base de datos
integral y salud llenando una está enfocado donde tienen
(Seguridad y planilla para ver que es mas de toda la
salud en el requieren los control con normatividad
trabajo, empleados en dotación formatos. y políticas de
gestión según su área para su la empresa el
ambiental y seguridad. En la salud cual debe ser
documental) se hacen 1 vez a la cumplido.
semana una encuesta
para saber el estado de
salud o haciendo unos
exámenes médicos. En
la parte ambiental se
gestiona como se está
reciclando y en la
documentación que no
esté mal diligenciada.
2.3.3 Declaración de independencia
De acuerdo al área auditada se pudo identificar plenamente que el proceso de contratación

procede adecuadamente con el manual estipulado en las políticas de la compañía en donde la

persona encargada de recibir las ofertas laborales verifica las referencias personales del

postulante, adicionalmente la verificación de las referencias personales, familiares y laborales

en donde se tienen en cuenta una serie de preguntas en donde el postulante reitera la

información, se realizó un acompañamiento de una entrevista en donde se observó que el

psicólogo interactuó adecuadamente y respetuosamente siguiendo los lineamientos sugeridos

en donde analizamos que fue objetivo y profesional sin ninguna especie de favoritismo con el

candidato.

2.4 Planeación operativa

2.4.1 Generalidades de la auditoria operativa

[Link] Tema a auditar: Recursos Humanos

[Link] Enfoque orientado al sistema:

El sistema de gestión de recursos humanos en el proceso de contratación tiene como enfoque

principal es mantener técnicas para promover un desempeño eficiente del personal que se

vinculara, es decir, la organización manejara indicadores para poder llevar informe de su

desempeño y estabilidad de esta manera la organización representa un medio para cumplir

con los objetivos o metas que el personal tiene puede ser directamente o indirecta con la

organización y de esta manera se tendrá un ambiente sano de trabajo.

[Link] Objetivo general de la auditoria:

· Evaluar toda la normatividad de la empresa y buscar estrategias para todos los

programas y planes en el momento que se va a seleccionar el personal.

 · Identificar los procesos y evaluaciones que se están presentando en el ente económico

en el área de recursos humanos para el mejoramiento.

· Garantizar y Valorar que todos los procedimiento y mecanismos sean adecuados en el

área de recursos humanos

· Proporcionar recomendaciones para su mejoramiento

· Informar sobre el incumplimiento de los planes en el ente económico

[Link] Objetivos específicos de la auditoria:

1. Reconocer la importancia de garantizar el cumplimiento del manual y las políticas para que

se realice un proceso adecuado al momento de realizar una contratación.

2. Recopilar la información del paso a paso desde el momento de realizar la convocatoria hasta

la firma de contrato.

3. Identificar la responsabilidad y las funciones de cada integrante del área de contratación

para así poder evaluarlos y corroborar que estén realizando un proceso adecuado.

[Link] Alcance de la auditoria:

El alcance de la auditoria en el área de recursos humanos es un método de revisión de los

procedimientos, políticas, normativas, procesos, sistemas de gestión e instrumentos de control

que se llevan a cabo, con el fin de identificar las necesidades y el crecimiento en dicha área,

teniendo en cuenta que esta auditoria abarca todos los aspectos de la administración de

personal

[Link] Criterio de la auditoria:

El criterio de organización según su manual de procedimientos por cada área y las políticas

que la empresa cuenta, identificando sus requisitos para así mismo comparar las evidencias
obtenidas para así tener una toma de decisiones y tener criterios confiables que permiten una

medición o evaluación en el ente económico para tener una mejor auditoria.

2.4.2 Plan de trabajo

[Link] Matriz de planeación

OBJETIVO DE LA AUDITORÍA Realizar auditoria en el área de recursos

humanos, estableciendo un plan de
mejoramiento y buscando nuevas estrategias
para el éxito de la empresa.
PROBLEMA, ÁREA O PROCESO IDENTIFICADO A ¿De qué manera la auditoria en el área de
AUDITAR recursos humanos puedes ayudar el
mejoramiento del desempeño de los empleados
desde la contratación hasta las capacitaciones?
ASPECTOS CLAVES DEL PROBLEMA O 1. Desempeño de los empleados (indicadores)
ÁREA A AUDITAR
2. contratación de los empleados
3. Presupuesto para las capacitaciones
PRINCIPIOS Transparencia, satisfacción del cliente interno,
disminuir el tiempo de contratación, ser
eficiente, efectivos y retroalimentar las pruebas
realizadas.
OBJETIVO ESPECÍFICO Se quiere analizar y exponer los errores que se
pueden estar cometiendo al momento de la
contratación o de las capacitaciones
PREGUNTA 1.¿Cuántas personas están asistiendo a la
capacitación?
2. ¿En el área de contratación si se está
realizando el proceso adecuadamente?
CRITERIO Se base el criterio de la organización según su
manual de procedimientos por cada cada área y
las políticas que la empresa cuenta
INFORMACIÓN REQUERIDA Las evidencias pueden ser las pruebas de
conocimiento y psicotécnicas a los candidatos,
los soportes de hoja de vida, las entrevistas y
calificaciones.
FUENTES DE INFORMACIÓN [Link] hoja vida
[Link] certificaciones laborales
3. las referencias personales 4. Resultados de las
 pruebas.
PROCEDIMIENTO PARA RECOLECTAR Solicitar carpetas de contratación y corroborar
DATOS las certificaciones y datos suministrados por la
persona a contratar, haciendo encuestas,
entrevistas y capacitaciones.
PROCEDIMIENTO PARA ANÁLISIS DE Llamar para verificar las certificaciones
DATOS laborales y de estudio, corroborar las referencias
personales y familiares, supervisar entrevistas,
verificar las pruebas de conocimiento y que se
hayan calificado adecuadamente.
LIMITACIÓN ● La metodología adoptada para la
auditoria es procedimiento hipotético
deductivo, ya que se comenzó desde los
problemas actuales que se venían
presentando en el área de recursos
humanos enfocado en el proceso de
contratación de la empresa de
Petroworks S.A.S
● El acceso a las personas y la
información: La recolección de datos
sobre el proceso de contratación se dice
a través de dos formas importantes:
Investigación bibliográfica e
investigaciones en el campo.
● La calidad de la información: Teniendo
en cuenta los cuestionarios que se
nombró anteriormente, se procedió a
ordenar y clasificar la información, y de
esta manera se realizó un análisis dando
una breve visión sobre el proceso de
contratación que se está manejando en
estos momentos

QUE PERMITIRÁ DECIR EL ANÁLISIS Se identifica que al momento de hacer auditoria

se pueden encontrar hallazgos sobre el área a
auditar en recursos humanos.

[Link]. Plan de auditoria

PLAN DE AUDITORIA
[Link].1 Justificación de la auditoria

A. La importancia que tiene el área de contratación en la compañía Petrowors es muy

importante ya que había mucha inconformidad al momento de realizar un proceso de

contratación.

B. Nos basamos en la ley 87 de 1993 por la cual se establecen normas para el ejercicio

del control interno en las entidades y organismos del estado y se dictan otras

disposiciones.

[Link]

La normatividad que se maneja en Petroworks S.A.S

● Verificar y evaluar oportunamente el perfil del personal seleccionado, antecedentes

educativos, laborales, entre otros.

● Se realizará examen de ingreso y egreso para garantizar el estado óptimo de salud de

cada empleado

● Toda vinculación laboral, debe suplir las vacantes o requerimientos de personal de las

distintas áreas y funciones de la compañía

● Gestionar ante las autoridades administrativas, la vinculación, afiliación o reporte de

novedades asociadas al sistema general de seguridad social, así como las demás

obligaciones asistenciales y prestacionales de índole laboral

● Promover el desarrollo de actividades de bienestar y desarrollo integral del trabajador

y su entorno laboral y familiar

C. Se requiere un análisis en el proceso de contratación ya que se están presentando

demoras en el momento de vincular el personal y se está generando reprocesos en las

áreas de la compañía, por esta razón se debe identificar las falencias y dar las posibles

maneras de mejorar el proceso.

Descripción del fin de la auditoria

Objetivo General: Efectuar una evaluación del proceso de contratación en base a las

políticas y normativas que la organización maneja y poder entregar un informe a la

administración de los hallazgos obtenidos en el desarrollo de la auditoria, o en su defecto

de las eficiencias encontradas.

Objetivos Específicos: Los objetivos que se manejaran en la auditoria del proceso de

contratación, son los siguientes:

1. Comprobar que dentro de la organización se estén cumpliendo las normativas y

requerimientos que se necesitan para realizar el proceso de contratación, incluyendo

que el área de recursos humanos mantenga la responsabilidad de informar sobre

reporte de los resultado o hallazgos

2. Obtener evidencia clara y concisa sobre el cumpliendo todas y cada una de las

actividades de control en los procesos que fueron asignados en el personal

involucrado en la contratación de personal

3. Verificar que se está informando a la administración o personas interesadas de manera

eficiente y oportuna de los acontecimientos o requerimientos al momento de la

contratación del personal

4. Emitir informes y reportes necesarios a fin de comunicar los resultados de la

auditoria.

Alcance: La auditoría se realizará aplicando herramientas y procedimientos que

permitan evaluar el cumplimiento de las políticas y normativas que la organización tiene

en el área de recursos más específicamente en el proceso de contratación dando así un

 informe sobre como la empresa debe mejorar algunos procesos e implementar y

garantizar que el proceso de contratación cumpla con los requerimientos, garantizando el

cumplimiento de los objetivos.

Recursos de la auditoria
● Recursos humanos
En los recursos humanos encontramos a todos los colaboradores que trabajan en nuestra
empresa petroworks como el contador que hace la auditoria en el área financiera, el ingeniero
civil que está en el área operativa para poder hacer el control y entre otros.
Se tiene un control, una planeación y coordinación de las personas que trabajan en la
organización y también se tiene en cuenta en el área administrativa a la persona que se
encarga de seleccionar, contratar y pagar a los empleados para mejorar el trabajo de
petroworks.

● Recursos financieros
Son todos los recursos de la organización de todos los ingresos y gastos como el presupuesto

de auditoria, contratación de auditores externos y contratación de expertos técnicos, todos

estos recursos tienen gran importancia para obtener logros y llegar al éxito.

● Recursos materiales

En los recursos materiales son todas las propiedades la empresa como bienes intangibles

como ejemplo la maquinaria, son materiales que ayudan a cumplir logros de la compañía y

llegar al objetivo.

Objetivos de la auditoria

● Se identifica que el proceso está teniendo retrasos al momento de realizar una

contratación y esto está generando conflicto interno en la compañía ya que los

empleados se estar recargando mucho de trabajo adicionalmente este problema está

generando que el personal este renunciando.

INDICADOR EFICACIA, EFICIENCIA Y ECONOMICO

DESEMPEÑO DE LOS EMPLEADOS El desempeño era muy bajo ya que
 estaban sobrecargados ya que se
estaba demorando el proceso de
contratación
Se mejoro el proceso ya que se dio
conocimiento que existe unos
CONTRATACION DE EMPLEADOS
parametros para realizar la
contratación
no realizava capacitaciones por lo
que no tenian un presupuesto, pero
PRESUPUESTO DE CAPACITACIONES se tenia mucho reproceso y se
gastaba mucho de los recursos
economicos

● Al resolver el problema se puede identificar que las áreas de la compañía van a tener

un mejor desempeño ya que los trabajadores no deberán laborar más de lo establecido

por la ley y el proceso se agilizara de acuerdo a las políticas de la compañía.

Alcance de la auditoria

La auditoría en el área de recursos humanos más específicamente en el proceso de

contratación se aplicará herramientas y procesos para evaluar el cumplimiento de las normas

vigentes y las políticas que la organización tiene para la actividad, teniendo en cuenta los

antecedentes en las auditorias anteriores, se realizaran algunos de los siguientes

procedimientos:

1. Verificación del sistema de gestión que la organización maneja

2. Aplicación de pruebas de cumplimiento para la verificación de la ejecución de los

procesos.

3. Efectuar y comprobar procedimientos de cumplimiento mediante la documentación

existente
 4. Evaluar el cumplimiento y/o implementación de las recomendaciones dadas por las

auditorias anteriores

5. Evaluar el cumplimiento de las políticas y normativas vigentes en cada una de las

actividades que se desarrollan en la contratación de personal

Criterios de la auditoria

Capacidad para asegurar el cumplimiento de los requisitos legales para el área de recursos

humanos teniendo en cuenta lo reglamentario y contractuales aplicables como:

● La revisión de documentación

● Control operación SST (seguridad y salud en el trabajo)

● Mediciones higiénicas y seguimiento a la salud de los trabajadores

● Objetivos, metas y planes de acción en SST (seguridad y salud en el trabajo)

requisitos legales (identificación y evaluación de cumplimiento)

Muestreo

● Solicitar las carpetas de los empleados para verificar si contiene toda la

documentación requerida según las políticas de la compañía

● Solicitar una carpeta de selección y corroborar la información suministrada por el

postulado para identificar si se están realizando las revisiones pertinentes al momento

del proceso.

● En la carpeta debe ir incluida la hoja de vida, certificaciones laborales, certificados de

estudio, fotocopia de cedula de ciudadanía, referencias personales y familiares, libreta

militar en el caso de ser hombre, certificado de antecedentes

 Limitaciones identificadas en relación con:

La estrategia metodológica adoptada

La metodología adoptada para la auditoria es procedimiento hipotético deductivo, ya que

se comenzó desde los problemas actuales que se venían presentando en el área de

recursos humanos enfocado en el proceso de contratación de la empresa de Petroworks

S.A.S

Se respaldo de la información de las auditorias anteriores y la recopilación de esta

auditoría para refutar la razón por la cual se dio importancia en este proceso y el alcance

que tiene en la organización

Se desarrollo la investigación con el tipo de estudio analítico descriptivo ya que se hizo

necesario describir las actividades y procedimientos que se realizan en cada fase de la

contratación

El acceso a las personas y la información

La recolección de los datos sobre el proceso de contratación se hizo a través de dos fases

importantes

1. Investigación bibliográfica: Se realizo una investigación sobre los requerimientos del

proceso de contratación, tales como: Políticas que la organización maneje sobre la

contratación, Normas Internación de Auditoria, manual de procedimiento de

contratación de personal, políticas de contratación del ministerio de trabajo, entre

otras
2. Investigación en el campo: Se realizaron cuestionarios a varios funcionarios

verificando que al momento de su contratación se cumplieron con los procesos.

La calidad de la información

Teniendo en cuenta los cuestionarios que se nombró anteriormente, se procedió a ordenar

y clasificar la información, y de esta manera se realizó un análisis dando una breve visión

sobre el proceso de contratación que se está manejando en estos momentos

Las condiciones operativas para desempeñar el trabajo

✔ Contar con información contundente y eficaz

✔ Tener el apoyo al momento de requerir información por la organización

✔ Un equipo de trabajo responsable y con capacidades al momento de analizar

✔ Recopilar información la cual ayude a dar un diagnóstico sobre el proceso auditado

Recursos de personal e incluyendo los especialistas

El personal de petroworks tienen que tener habilidades y una capacidad donde que tiene

que ser buen observador para poder identificar varios aspectos del área a auditar teniendo

una formación y capacidad profesional como:

● El contador en la parte financiera o administrativa con 3 años de experiencia

● El ingeniero civil en la parte operativa con 5 años de experiencia

● técnico en gestión humana quien está en la parte de recursos humanos con 1 a 2 años

de experiencia
 Cronograma ejecución e informe.

CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN
ITEM PROCESO CUMPLE 1 2 3 4 OBSERVACIÓN
SI X X X X
1 Abrir convocatoria Cumple
NO        
recolección y selección de hojas de SI X X X X
2 Cumple
vida NO        
SI X X X X
se realiza la respectiva revisión pero
3 verificación de datos
NO         demora mucho tiempo
SI X X X X
se realiza la respectiva revisión pero
4 prueba de conocimiento
NO         demora mucho tiempo

SI x x x x No están sistematizadas por tal motivo

5 pruebas psicotécnicas
NO         se demora la calificación
SI X     X
6 Entrevista Se exceden en el tiempo de entrevista
NO   X X  
SI         el proceso se demora demasiado para
7 Selección de preseleccionados la revisión de pruebas y
NO X X X X preseleccionar
SI x x     No verifican completamente la
8 solicitud de certificados y verificación
NO     x x información solicitada al candidato
SI         el Jefe inmediato demora en
9 seleccionar persona a contratar seleccionar la persona ya que
NO X X X X permanece en reuniones
SI         no anticipan a imprimir y realizar el
10 firma de contrato
NO X X X X contrato por lo cual hay demoras
SI     X X no se capacita correctamente al
11 capacitación
NO X X     personal

Presupuesto

Costo estimado por la auditoria de recursos humanos más específicamente el proceso de

contratación es de $15. 250.000

Riesgos de auditoria

Riesgo inherente:

● Selección del personal

La empresa no puede demostrar el mismo rendimiento si no se está teniendo en cuenta la

selección del personal poco calificados y que no cuenten con la mayoría de los

requerimientos, ya que el personal es el centro de la empresa para que funcione todo

correctamente y sea exitosa.

Riesgo de control

● capacitación al personal

En la empresa se puede presentar que no se capacite de manera adecuada al personal se

podrían presentar varios riesgos ya que, si los empleados no tienen suficiente conocimiento

en su área de trabajo, no podría haber un buen equipo de trabajo y su desempeño sería

insuficiente.

Riesgo de detención

● contratación:

Se deberá tener en cuenta en el momento de contratación al involucrar personal poco

calificado que no cuenten con la mayoría de los requerimientos, el personal debe contar

con un buen desempeño físico y que no posea ninguna enfermedad u otro caso puede

haber varias falencias en el ente económico y la jornada laboral.

En nuestra empresa ocurrió

A continuación, nombraremos los tres aspectos más críticos conocidos de la consulta, el

primer asunto fue la fatalidad ocurrida en enero del 2019 donde la estructura superior de un

equipo Workover cae dejando un fallecido y cinco heridos, aspecto de incumplimiento legal

donde se verifico y tomo como objetivos mecanismos de evaluación, prevención y mitigación

de riesgos.
podemos identificar posibles dificultades que tiene la compañía, las cuales son importantes

para definir el problema, considerar y adoptar las soluciones pertinentes para la empre

Programa de auditoria

PROGRAMA DE AUDITORIA Referencia: 2020

NOMBRE DE LA EMPRESA DE
AUDITORIA
PETROWORKS SAS

Entidad Área, proceso o tema

Recursos Humanos Contratación
Auditar a auditar
Jaibe
rt Supervis
Auditor
Garci
Auditor Líder Heidy Ardila or
Tatiana Valencia
a
Garantizar y Valorar que
Reconocer la importancia de garantizar el
Objetivo todos los procedimiento y Objetivo
cumplimiento del manual y las políticas para que se
de la mecanismos sean específic
realice un proceso adecuado al momento de realizar
auditoria adecuados en el área de o
una contratación
recursos humanos
Pregunta          
Horas
Horas Auditor
  estimad
reales
Ref / PT
Responsable
as
Procedimiento solicitud de
para la No se tenían orden Jaibert
recopilación de
carpetas de 2 4
de la información Garcia
datos postulados
             
permiten que los
Procedimiento acompañamient
convocados ingresen Jaibert
para el análisis de o en el proceso 4 6
datos después de la hora Garcia
de pruebas
citada
             
se evidencio que las
carpetas de los carpetas estaban
Información Jaibert
requerida
empleados ya 6 12 incompletas y no
Garcia
contratados manejan un orden
especifico
             
Fuentes y criterios
de información
         

             
Elaborado Revisado
jaibert garcia Heidy Ardila
por: por:
Fecha de
Fecha de
elaboració 17/10/2020 17/10/2020
revisión
n
 LISTA DE REFERENCIAS
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· Empresas más grandes de Colombia. (2018). Recuperado 25 de abril de 2020,
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