EMPRESA COMERCIAL LTDA
BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA $ 500,000.00
BANCOS $ 14,500,000.00
INVERSIONES
ACCIONES $ 2,000,000.00
DEUDORES
CLIENTES $ 25,000,000.00
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 5,000,000.00
INVENTARIOS
MERCANCIAS NO FAB. POR LA EMPRESA $ 72,000,000.00
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 200,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS $ 6,000,000.00
EDIFICIOS $ 69,000,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 6,000,000.00
OTROS ACTIVOS
INVERSIONES A LARGO PLAZO $ 1,500,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
BANCOS NACIONALES $ 24,000,000.00
PROVEEDORES
NACIONALES $ 46,000,000.00
CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 9,000,000.00
ACREEDORES VARIOS $ 5,000,000.00
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 4,500,000.00
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR $ 1,500,000.00
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 3,500,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES $ 60,000,000.00
RESERVAS
RESERVAS OBLIGATORIAS $ 4,000,000.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 35,577,000.00
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDADES ACUMULADAS $ 8,623,000.00
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
EMPRESA COMERCIAL LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
A DICIEMBRE 31
INGRESOS OPERACIONALES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTAS DE CONTADO $ 162,500,000.00
VENTAS A CREDITO $ 87,500,000.00
( - ) COSTO DE VENTAS
( = ) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
( - ) GASTOS OPERACIONALES
( - ) GASTOS DE ADMINISTRACION
( - ) GASTOS DE VENTAS
( = ) UTILIDAD OPERACIONAL
( + ) INGRESOS NO OPERACIONALES
( - ) GASTOS FINANCIEROS
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA
( - ) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 33%
( = ) UTILIDAD LIQUIDA
( - ) RESERVAS 10%
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
ANOTACIONES AL ANALISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS:
1. EL COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA SE DETERMINO ASI:
INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS
MAS: COMPRAS DE CONTADO
MAS: COMPRAS DE CREDITO
IGUAL: A LA MERCANCIA DISPONIBLE VENTA
MENOS: INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS
IGUAL: AL COSTO DE VENTAS
ANOTACIONES AL ANALISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS:
2. LAS VENTAS REGISTRADAS EN LA CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y AL MENOR ES LA SUMA DE:
VENTAS A CREDITO
VENTAS A CONTADO
EMPRESA COMERCIAL LTDA
BALANCE GENERAL
2013 A DICIEMBRE 31
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
$ 15,000,000.00 DISPONIBLE
CAJA
BANCOS
$ 2,000,000.00 INVERSIONES
ACCIONES
$ 30,000,000.00 DEUDORES
CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
$ 72,000,000.00 INVENTARIOS
MERCANCIAS NO FAB. POR LA EMPRESA
$ 200,000.00 DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
$ 119,200,000.00 TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
$ 81,000,000.00 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
EDIFICIOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
$ 1,500,000.00 OTROS ACTIVOS
INVERSIONES A LARGO PLAZO
$ 82,500,000.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
$ 201,700,000.00 TOTAL ACTIVO
PASIVO
$ 24,000,000.00 PASIVO CORRIENTE
BANCOS NACIONALES
$ 46,000,000.00 PROVEEDORES
NACIONALES
$ 14,000,000.00 CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
ACREEDORES VARIOS
$ 6,000,000.00 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR
$ 3,500,000.00 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
PARA OBLIGACIONES LABORALES
$ 93,500,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
$ - PASIVO NO CORRIENTE
$ 93,500,000.00 TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
$ 60,000,000.00 CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES
$ 4,000,000.00 RESERVAS
RESERVAS OBLIGATORIAS
$ 35,577,000.00 RESULTADOS DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
$ 8,623,000.00 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDADES ACUMULADAS
$ 108,200,000.00 TOTAL PATRIMONIO
$ 201,700,000.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
EMPRESA COMERCIAL LTDA
ESTADOS DE RESULTADOS
2013 A DICIEMBRE 31
INGRESOS OPERACIONALES
$ 250,000,000.00 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTAS DE CONTADO
VENTAS A CREDITO
$ 158,000,000.00 ( - ) COSTO DE VENTAS
$ 92,000,000.00 ( = ) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
( - ) GASTOS OPERACIONALES
$ 24,000,000.00 ( - ) GASTOS DE ADMINISTRACION
$ 10,000,000.00 ( - ) GASTOS DE VENTAS
$ 58,000,000.00 ( = ) UTILIDAD OPERACIONAL
$ 2,000,000.00 ( + ) INGRESOS NO OPERACIONALES
$ 1,000,000.00 ( - ) GASTOS FINANCIEROS
$ 59,000,000.00 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA
$ 19,470,000.00 ( - ) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 33%
$ 39,530,000.00 ( = ) UTILIDAD LIQUIDA
$ 3,953,000.00 ( - ) RESERVAS 10%
$ 35,577,000.00 ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
ULTIMO AÑO
$ 60,000,000.00 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS
$ 46,000,000.00 MAS: COMPRAS DE CONTADO
$ 124,000,000.00 MAS: COMPRAS DE CREDITO
$ 230,000,000.00 IGUAL: A LA MERCANCIA DISPONIBLE VENTA
$ 72,000,000.00 MENOS: INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS
$ 158,000,000.00 IGUAL: AL COSTO DE VENTAS
AL MENOR ES LA SUMA DE:
$ 162,500,000.00
$ 87,500,000.00
A
Z AÑO 2013
Ó
OMERCIAL LTDA N RAZON CORRIENTE:
E GENERAL D
E
2012 RAZON ACIDA:
L
I
Q CAPITAL NETO DE TRABAJO:
U
$ 16,000,000.00 I
D
$ 1,000,000.00 E
Z
$ 15,000,000.00 ROTACION DE CARTERA:
$ 1,500,000.00
$ 1,500,000.00
$ 27,000,000.00 PERIODO PROMEDIO
$ 20,000,000.00 DE COBRO EN DIAS
R
$ 7,000,000.00 A
Z
$ 60,000,000.00 O ROTACION DE MERCANCIAS
N
$ 60,000,000.00 E
$ 500,000.00 S
$ 500,000.00 D ROTACION DE MERCANCIAS
E
$ 105,000,000.00 A
EXPRESADO EN DIAS
C
T
I ROTACION DE ACTIVOS
V
$ 67,000,000.00 I TOTALES
D
$ 5,000,000.00 A
D
$ 60,000,000.00 ROTACION DE PROVEEDORES
$ 2,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 3,000,000.00 PROMEDIO DE PAGO
$ 70,000,000.00 A PROVEEDORES
A
Z
O
$ 175,000,000.00 N RAZON DE DEUDA
E
S
D
E
$ 18,500,000.00 ENDEUDAMIENTO FINANCIERO
$ 18,500,000.00 E
N
$ 50,500,000.00 D
E
$ 50,500,000.00 U IMPACTO DE LA CARGA
D
$ 14,000,000.00 A FINANCIERA
M
$ 10,000,000.00 I
E
$ 4,000,000.00 N RAZON DE COBERTURA
T
$ 5,000,000.00 O DE INTERESES
$ 3,000,000.00 O
$ 2,000,000.00 A
ENDEUDAMIENTO EN EL
$ 3,000,000.00 P CORTO PLAZO
A
A
$ 3,000,000.00 L
A
$ 91,000,000.00 N INDICADORES DE
C
A APALANCAMIENTO
M
$ - I
E
N
T
$ 91,000,000.00 R MARGEN DE UTILIDAD BRUTA
A
Z SOBRE LAS VENTAS
O
N
$ 56,000,000.00 E MARGEN OPERACIONAL
S
$ 56,000,000.00 D
DE UTILIDAD
$ 2,000,000.00 E
$ 2,000,000.00 R MARGEN NETO DE UTILIDAD
E
$ 21,105,000.00 N
T
$ 21,105,000.00 A
B
$ 4,895,000.00 I RENTABILIDAD SOBRE EL
L
$ 4,895,000.00 I ACTIVO TOTAL (R.O.A)
D
A
$ 84,000,000.00 D RENTABILIDAD SOBRE EL
PATRIMONIO (R.O.E)
$ 175,000,000.00
OMERCIAL LTDA
E RESULTADOS
2012
$ 198,000,000.00
$ 120,000,000.00
$ 78,000,000.00
$ 135,000,000.00
$ 63,000,000.00
$ 18,000,000.00
$ 11,000,000.00
$ 34,000,000.00
$ 2,500,000.00
$ 1,500,000.00
$ 35,000,000.00
$ 11,550,000.00
$ 23,450,000.00
$ 2,345,000.00
$ 21,105,000.00
AÑO ANTERIOR
$ 50,000,000.00
$ 45,000,000.00
$ 100,000,000.00
$ 195,000,000.00
$ 60,000,000.00
$ 135,000,000.00
$ 120,000,000.00
$ 78,000,000.00
ACTIVO CTE
PASIVO CTE 1.27 LA EMPRESA DISPONE DE $1,27 PESOS DEL ACTIVO COR
ACT. CTE - INV. - GAST PAG X ANTIC 0.50 LA EMPRESA CUENTA CON 0,50 PESOS PARA RESPONDE
PASIVO CTE
$ 14,000,000.00 LA EMPRESA CUENTA CON UN CAPITAL NETO DE TRABA
ACT. CTE - PAS CTE
ING. OPERAC A CRED 78,000,000.00 3.47 LA EMPRESA CONVIERTE EN EFECTIVO 3
PROMEDIO CTA CLIENTES 22,500,000.00
DIAS 365.00 105 LA EMPRESA CUENTA EN PROMEDIO CO
No VECES ROTACION 3.47
COSTO DE VENTAS 158,000,000.00 2.39 LA EMPRESA ROTA MERCANCIAS 2,39 V
INV. PROMEDIO DE MCIAS 66,000,000.00
DIAS 365.00 152.47 LAEMPRESA ROTA LOS INVENTARIOS DE
No VECES ROTACION 2.39
INGRESOS OPERACIONALES 250,000,000.00 1.24 LOS INGRESOS OPERACIONALES DE LA E
ACTIVO TOTAL 201,700,000.00
PROMEDIO CTE PROVEE X 365 17,611,250,000.00 142.03 LA EMPRESA TARDA EN PAGAR A SUS PR
COMPRAS A CREDITO PERIODO 124,000,000.00
DIAS 365.00 2.57 LA EMPRESA PAGA SUS PROVEEDORES 2
No DIAS ROTACION 142.03
PASIVO TOTAL X 100 9,350,000,000.00 46.36 SOBRE EL 46,36% DE LOS ACTIVOS DE LA
ACTIVO TOTAL 201,700,000.00
OBLIGACIONES FINANC SX100 2,400,000,000.00 41.38 LA RAZON INDICA QUE EL 3,79% DE LAS
VENTAS NETAS 58,000,000.00
GASTOS FINANCIEROS X 100 395,300,000.00 1.58 ESTE INDICE BRINDA A LAS ENTIDADES F
VENTAS NETAS 250,000,000.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN 58,000,000.00 38.67 NUMERO DE VECES QUE DISPONE LA EM
INTERESES PAGADOS 1,500,000.00
PASIVO CORRIENTE X 100 9,350,000,000.00 100.00 EL 100 % DE LOS PASIVOS TIENEN VENC
TOTAL PASIVO 93,500,000.00
PASIVO TOTAL 93,500,000.00 0.86 LA EMPRESA TIENE 0,86 PESOS DE DEUD
PATRIMONIO 108,200,000.00
UTILIDAD BRUTA X 100 9,200,000,000.00 36.80 LAS VENTAS DE LA EMPRESA GENERARO
VENTAS NETAS 250,000,000.00 %
UTILIDAD OPER DEL EJERCICIO X 100 5,800,000,000.00 23.20 SIGNIFICA QUE POR CADA PESO VENDID
INGRESOS OPERACIONALES 250,000,000.00 %
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO X 100 3,557,700,000.00 14.23 LA EMPRESA GENERA POR CADA PESO V
VENTAS NETAS 250,000,000.00 %
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO X 100 3,557,700,000.00 17.64 LA EMPRESA GENERO UNA RENTABILIDA
TOTAL ACTIVO BRUTO 201,700,000.00 %
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO X 100 3,557,700,000.00 32.88 LA EMPRESA GENERO UNA RENTABILIDA
PATRIMONIO TOTAL 108,200,000.00 %
PESOS DEL ACTIVO CORIENTE COMO RESPALDO PARA CUBRIR CADA PESO DEL PASIVO INFERIOR A UN AÑO
PESOS PARA RESPONDER POR CADA PESO QUE DEBE A CORTO TIEMPO, SIN TENER QUE RECURRIR A LA VENTA DE INVENTARIO DE MERCA
APITAL NETO DE TRABAJO DE14 MILLONES DE PESOS, EL CUAL LE PERMITE PAGAR SUS GASTOS OPERATIVOS UNA VEZ CUBIERTOS LAS OB
NVIERTE EN EFECTIVO 3,47 VECES APROXIMADAMENTE EN EL AÑO LAS CUENTAS DE SUS CLIENTES
ENTA EN PROMEDIO CON 105 DIAS PARA RECUPERAR SUS VENTAS A CREDITO, ES DECIR CONVIERTE EN LIQUIDO LO QUE SE VENDIO A CR
TA MERCANCIAS 2,39 VECES AL AÑO.
A LOS INVENTARIOS DE MERCANCAS CADA 152,47 DIAS
PERACIONALES DE LA EMPRESA CUBREN 1,24 VECES LOS ACTIVOS TOTALES DE LA EMPRESA EN EL AÑO
RDA EN PAGAR A SUS PROVEEDORES 142 DIAS PROMEDIO, LO QUE INDICA FACILIDAD DE FINANCIACION O ILIQUIDEZ PARA EL PAGO CUM
GA SUS PROVEEDORES 2,57 VECES AL AÑO
% DE LOS ACTIVOS DE LA EMPRESA TIENEN DERECHO LOS ACREEDORES POR SER FINANCIADOS POR ELLOS, LA RAZON DE DEUDA ES RELAT
A QUE EL 3,79% DE LAS OBLIGACIONES FINANCIERAS CORRESPONDEN A LAS VENTAS, ESTAS OBLIGACIONES PARTICIPAN EN UN 3,79% DE
NDA A LAS ENTIDADES FINANCIERAS LA SEGURIDAD EN EL CUBRIMIENTO DE LA CARGA FINANCIERA POR INTERESES. INDICA QUE LOS GAS
CES QUE DISPONE LA EMPRESA PARA PAGAR LA CARGA FINANCIERA O INTERESES, YA QUE GENERO UNA UTILIDAD 38,67 VECES AL COSTO
PASIVOS TIENEN VENCIMIENTO EN EL CORTO PLAO
NE 0,86 PESOS DE DEUDA POR CADA PESO QUE TIENE DE PATRIMONIO
LA EMPRESA GENERARON UN 36,80% DE LA UTILIDAD BRUTA….ESTE CALCULO SE REALIZA TAMBIEN DE MANERA VETRICAL
OR CADA PESO VENDIDO EN EL ULTIMO AÑO SE REPORTARON 23,20 CENTAVOS DE UTILIDAD OPERACIONAL
NERA POR CADA PESO VENDIDO UNA UTILIDAD DE 14,23 CENTAVOS
NERO UNA RENTABILIDAD ECONOMICA DESPUES DE IMPUSETOS DEL 17,64% EN EL PERIODO, ES BASTANTE BAJO PUESTO QUE EL SISTEM
NERO UNA RENTABILIDAD ECONOMICA DEL 32,88% FRENTE A SU INVERSION, ESTA RAZON ES DE MUCHA UTILIDAD PARA LOS INVERSION
E INVENTARIO DE MERCANCIAS
A VEZ CUBIERTOS LAS OBLIGACIONES A CORTO PLAZO
LO QUE SE VENDIO A CREDITO CADA 109 DIAS
DEZ PARA EL PAGO CUMPLIDO
ZON DE DEUDA ES RELATIVAMENTE BAJA
ICIPAN EN UN 3,79% DE LAS VENTAS
ES. INDICA QUE LOS GASTOS FINANCIEROS REPRESENTAN EL 1,58% DE LAS VENTAS
D 38,67 VECES AL COSTO FINANCIERO, UN INDICADOR PARA ESTA EMPRESA MUY DELICADO.
PUESTO QUE EL SISTEMA FINANCIERO OFRECE UNA RENTABILIDAD MAYOR
AD PARA LOS INVERSIONISTAS ACTUALES Y POTENCIALES, EN LA DECISION DE QUEDARSE O INVETIR EN OTRAS EMPRESAS CON MAYOR RE
MPRESAS CON MAYOR RENTABILIDAD
EMPRESA COMERCIAL LTDA
BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA $ 500,000.00
BANCOS $ 14,500,000.00
INVERSIONES
ACCIONES $ 2,000,000.00
DEUDORES
CLIENTES $ 25,000,000.00
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 5,000,000.00
INVENTARIOS
MERCANCIAS NO FAB. POR LA EMPRESA $ 72,000,000.00
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 200,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS $ 6,000,000.00
EDIFICIOS $ 69,000,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 6,000,000.00
OTROS ACTIVOS
INVERSIONES A LARGO PLAZO $ 1,500,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
BANCOS NACIONALES $ 24,000,000.00
PROVEEDORES
NACIONALES $ 46,000,000.00
CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 9,000,000.00
ACREEDORES VARIOS $ 5,000,000.00
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 4,500,000.00
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR $ 1,500,000.00
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 3,500,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES $ 60,000,000.00
RESERVAS
RESERVAS OBLIGATORIAS $ 4,000,000.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 35,577,000.00
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDADES ACUMULADAS $ 8,623,000.00
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
EMPRESA COMERCIAL LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
A DICIEMBRE 31
VERTICAL
100% INGRESOS OPERACIONALES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTAS DE CONTADO $ 162,500,000.00
VENTAS A CREDITO $ 87,500,000.00
62.70% ( - ) COSTO DE VENTAS
36.51% ( = ) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
0.00% ( - ) GASTOS OPERACIONALES
9.52% ( - ) GASTOS DE ADMINISTRACION
3.97% ( - ) GASTOS DE VENTAS
23.02% ( = ) UTILIDAD OPERACIONAL
( + ) INGRESOS NO OPERACIONALES
0.40% ( - ) GASTOS FINANCIEROS
23.41% ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA
7.73% ( - ) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 33%
15.69% ( = ) UTILIDAD LIQUIDA
1.57% ( - ) RESERVAS 10%
14.12% ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
100%
299%
ANOTACIONES AL ANALISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS:
1. EL COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA SE DETERMINO ASI:
INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS
MAS: COMPRAS DE CONTADO
MAS: COMPRAS DE CREDITO
IGUAL: A LA MERCANCIA DISPONIBLE VENTA
MENOS: INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS
IGUAL: AL COSTO DE VENTAS
ANOTACIONES AL ANALISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS:
2. LAS VENTAS REGISTRADAS EN LA CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y AL MENOR ES LA SUMA DE:
VENTAS A CREDITO
VENTAS A CONTADO
EMPRESA COMERCIAL LTDA
BALANCE GENERAL
2013 A DICIEMBRE 31
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
$ 15,000,000.00 DISPONIBLE
CAJA $ 1,000,000.00
BANCOS $ 15,000,000.00
$ 2,000,000.00 INVERSIONES
ACCIONES $ 1,500,000.00
$ 30,000,000.00 DEUDORES
CLIENTES $ 20,000,000.00
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 7,000,000.00
$ 72,000,000.00 INVENTARIOS
MERCANCIAS NO FAB. POR LA EMPRESA $ 60,000,000.00
$ 200,000.00 DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 500,000.00
$ 119,200,000.00 TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
$ 81,000,000.00 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS $ 5,000,000.00
EDIFICIOS $ 60,000,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 2,000,000.00
$ 1,500,000.00 OTROS ACTIVOS
INVERSIONES A LARGO PLAZO $ 3,000,000.00
$ 82,500,000.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
$ 201,700,000.00 TOTAL ACTIVO
PASIVO
$ 24,000,000.00 PASIVO CORRIENTE
BANCOS NACIONALES $ 18,500,000.00
$ 46,000,000.00 PROVEEDORES
NACIONALES $ 50,500,000.00
$ 14,000,000.00 CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 10,000,000.00
ACREEDORES VARIOS $ 4,000,000.00
$ 6,000,000.00 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 3,000,000.00
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR $ 2,000,000.00
$ 3,500,000.00 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 3,000,000.00
$ 93,500,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
$ - PASIVO NO CORRIENTE
$ 93,500,000.00 TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
$ 60,000,000.00 CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES $ 56,000,000.00
$ 4,000,000.00 RESERVAS
RESERVAS OBLIGATORIAS $ 2,000,000.00
$ 35,577,000.00 RESULTADOS DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 21,105,000.00
$ 8,623,000.00 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDADES ACUMULADAS $ 4,895,000.00
$ 108,200,000.00 TOTAL PATRIMONIO
$ 201,700,000.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
EMPRESA COMERCIAL LTDA
ESTADOS DE RESULTADOS
2013 A DICIEMBRE 31
INGRESOS OPERACIONALES
$ 250,000,000.00 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTAS DE CONTADO $ 120,000,000.00
VENTAS A CREDITO $ 78,000,000.00
$ 158,000,000.00 ( - ) COSTO DE VENTAS
$ 92,000,000.00 ( = ) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
( - ) GASTOS OPERACIONALES
$ 24,000,000.00 ( - ) GASTOS DE ADMINISTRACION
$ 10,000,000.00 ( - ) GASTOS DE VENTAS
$ 58,000,000.00 ( = ) UTILIDAD OPERACIONAL
$ 2,000,000.00 ( + ) INGRESOS NO OPERACIONALES
$ 1,000,000.00 ( - ) GASTOS FINANCIEROS
$ 59,000,000.00 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA
$ 19,470,000.00 ( - ) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 33%
$ 39,530,000.00 ( = ) UTILIDAD LIQUIDA
$ 3,953,000.00 ( - ) RESERVAS 10%
$ 35,577,000.00 ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
ULTIMO AÑO
$ 60,000,000.00 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS
$ 46,000,000.00 MAS: COMPRAS DE CONTADO
$ 124,000,000.00 MAS: COMPRAS DE CREDITO
$ 230,000,000.00 IGUAL: A LA MERCANCIA DISPONIBLE VENTA
$ 72,000,000.00 MENOS: INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS
$ 158,000,000.00 IGUAL: AL COSTO DE VENTAS
AYOR Y AL MENOR ES LA SUMA DE:
$ 162,500,000.00
$ 87,500,000.00
HORIZONTAL
ABSOLUTO PORCENTUAL
2012
AP-AA
$ 16,000,000.00 -$ 1,000,000.00 -6.25%
-$ 500,000.00 -50.00%
-$ 500,000.00 -3.33%
$ 1,500,000.00 $ 500,000.00 33.33%
$ 500,000.00 33.33%
$ 27,000,000.00 $ 3,000,000.00 11.11%
$ 5,000,000.00 25.00%
-$ 2,000,000.00 -28.57%
$ 60,000,000.00 $ 12,000,000.00 20.00%
$ 12,000,000.00 20.00%
$ 500,000.00 -$ 300,000.00 -60.00%
-$ 300,000.00 -60.00%
$ 105,000,000.00 $ 14,200,000.00 13.52%
$ 67,000,000.00 $ 14,000,000.00 20.90%
$ 1,000,000.00 20.00%
$ 9,000,000.00 15.00%
$ 4,000,000.00 200.00%
$ 3,000,000.00 -$ 1,500,000.00 -50.00%
-$ 1,500,000.00 -50.00%
$ 70,000,000.00 $ 12,500,000.00 17.86%
$ 175,000,000.00 $ 26,700,000.00 15.26%
$ 18,500,000.00 $ 5,500,000.00 29.73%
$ 5,500,000.00 29.73%
$ 50,500,000.00 -$ 4,500,000.00 -8.91%
-$ 4,500,000.00 -8.91%
$ 14,000,000.00 $ - 0.00%
-$ 1,000,000.00 -10.00%
$ 1,000,000.00 25.00%
$ 5,000,000.00 $ 1,000,000.00 20.00%
$ 1,500,000.00 50.00%
-$ 500,000.00 -25.00%
$ 3,000,000.00 $ 500,000.00 16.67%
$ 500,000.00 16.67%
$ 91,000,000.00 $ 2,500,000.00 2.75%
$ - $ - 0.00%
$ 91,000,000.00 $ 2,500,000.00 2.75%
$ 56,000,000.00 $ 4,000,000.00 7.14%
$ 4,000,000.00 7.14%
$ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 100.00%
$ 2,000,000.00 100.00%
$ 21,105,000.00 $ 14,472,000.00 68.57%
$ 14,472,000.00 68.57%
$ 4,895,000.00 $ 3,728,000.00 76.16%
$ 84,000,000.00 $ 24,200,000.00 28.81%
$ 175,000,000.00
2012
VERTICAL
100%
$ 198,000,000.00
$ 135,000,000.00 67.33% -4.63%
$ 63,000,000.00 31.42% 5.09%
0.00% 0.00%
$ 18,000,000.00 8.98% 0.55%
$ 11,000,000.00 5.49% -1.52%
$ 34,000,000.00 16.96% 6.06%
$ 2,500,000.00 0.00%
$ 1,500,000.00 0.75% -0.35%
$ 35,000,000.00 17.46% 5.96%
$ 11,550,000.00 5.76% 1.97%
$ 23,450,000.00 11.70% 3.99%
$ 2,345,000.00 1.17% 0.40%
$ 21,105,000.00 10.53% 3.59%
100%
278%
AÑO ANTERIOR
$ 50,000,000.00
$ 45,000,000.00
$ 100,000,000.00
$ 195,000,000.00
$ 60,000,000.00
$ 135,000,000.00
$ 120,000,000.00
$ 78,000,000.00
$ 250,000,000
$ 158,000,000
$ 92,000,000
$ 24,000,000
$ 10,000,000
$ 58,000,000
$ 2,000,000
$ 1,000,000
$ 59,000,000
33% $ 19,470,000
$ 39,530,000
10% $ 3,953,000
$ 35,577,000
100%
63%
10%
4%
23%
100%
