UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

SORBETE DE TALLO DE TRIGO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JUAN MAYCOL PANTOJA SOLANO –

Administración de Empresas

WALTER REYES PURIHUAMAN –

Ingeniería Industrial

LOLO FERNANDO AYALA JUAREZ –

Administración de Empresas

WILMER RONALD ESTRADA HERRERA –

Administración de Empresas

Asesor:
Fernando Jorge Pérez Arguedas

Lima – Perú
2018
 Índice

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL .......................................................................... 16

1.1. NOMBRE DE LA EMPRESA Y HORIZONTE DE EVALUACIÓN ................................................... 16
1.2. ACTIVIDAD ECONÓMICA, CÓDIGO CIIU, PARTIDA ARANCELARIA .......................................... 16
1.3. DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO SEGÚN MODELO CANVAS ....................................... 17
1.4. DESCRIPCIÓN DE PRODUCTO .......................................................................................... 21
1.5. OPORTUNIDADES DEL NEGOCIO ....................................................................................... 22
1.6. ESTRATEGIA GENÉRICA DE LA EMPRESA........................................................................... 24
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ......................................................................... 25
2.1 ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO ...................................................................................... 25
2.1.1 MACRO ENTORNO DE PERÚ. ............................................................................................ 25
2.1.1.CIUDAD CAPITAL, PRINCIPALES CIUDADES. EXTENSIÓN …………………………………....... 25
2.1.1.2….TASA PROMEDIO DE CRECIMIENTO POBLACIONAL – INGRESO PERCAPITA. .................... 27
2.1.1.3BALANZA COMERCIAL: IMPORTACIÓN Y EXPORTACIÓN. ................................................... 30
PRODUCTO BRUTO INTERNO (PBI)- TASA DESCUENTO, TASA INFLACIÓN, T.C., RIESGO PAÍS......... 31
2.1.1.4LEY VINCULADA AL PROYECTO. ..................................................................................... 33
2.1.2 DESARROLLO DEL SECTOR. ............................................................................................ 33
EVALUAR LOS ÚLTIMOS AÑOS DEL PROGRESO DEL SECTOR (5 AÑOS). ......................................... 33
2.1.2.1MERCADOS INTERNACIONALES. ..................................................................................... 33
2.1.2.2MERCADO DEL CONSUMIDOR. ........................................................................................ 33
2.1.2.3MERCADO DE PROVEEDORES. ....................................................................................... 36
2.1.2.4MERCADOS COMPETIDORES. ......................................................................................... 37
2.1.2.5MERCADO DISTRIBUIDOR. .............................................................................................. 40
2.1.2.6LEY O REGLAMENTO DEL SECTOR QUE SE VINCULAN AL PROYECTO. ................................. 40
2.1.2.7ANÁLISIS EXTERNO – PESTE. ....................................................................................... 42
2.2 ANÁLISIS DEL MICRO ENTORNO ....................................................................................... 43
2.2.1. COMPETIDORES ACTUALES – BAJO. ................................................................................. 43
2.2.2. FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTES – ALTO. ............................................................ 44
2.2.3. FUERZA NEGOCIADORA DE LOS PROVEEDORES – BAJO. .................................................... 45
2.2.4. AMENAZAS DE PRODUCTO SUSTITUTO – ALTO. ................................................................. 46
2.2.5. COMPETIDOR POTENCIAL - BARRERA DE ENTRADA – BAJA. ................................................ 47
CAPITULO III: PLAN ESTRATÉGICO ............................................................................... 49
3.1. VISIÓN Y MISIÓN DE LA EMPRESA .................................................................................... 49
3.2. ANÁLISIS FODA ............................................................................................................. 50
3.3. OBJETIVOS .................................................................................................................... 51

2
CAPITULO IV: ESTUDIO DE MERCADO .......................................................................... 53
4.1. INVESTIGACIÓN DE MERCADO ......................................................................................... 53
4.1.1. CRITERIOS DE SEGMENTACIÓN. ....................................................................................... 53
4.1.2. MARCO MUESTRAL. ........................................................................................................ 61
4.1.3. ENTREVISTAS A PROFUNDIDAD. ....................................................................................... 61
4.1.4. FOCUS GROUP. .............................................................................................................. 79
4.2. DEMANDA Y OFERTA ....................................................................................................... 83
4.2.1. ESTIMACIÓN DEL MERCADO POTENCIAL. ........................................................................... 83
4.2.2. ESTIMACIÓN DEL MERCADO DISPONIBLE. .......................................................................... 84
4.2.3. ESTIMACIÓN DEL MERCADO EFECTIVO. ............................................................................. 84
4.2.4. ESTIMACIÓN DEL MERCADO OBJETIVO. ............................................................................. 84
4.2.5. FRECUENCIA DE COMPRA. ............................................................................................... 86
4.2.6. CUANTIFICACIÓN ANUAL DE LA DEMANDA. ........................................................................ 86
4.2.7. ESTACIONALIDAD............................................................................................................ 91
4.2.8. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES Y VALORIZADO. ....................................................... 91
4.3. MEZCLA DE MARKETING .................................................................................................. 91
4.3.1. PRODUCTO. ................................................................................................................... 92
4.3.2. PRECIO. ......................................................................................................................... 94
4.3.3. PLAZA............................................................................................................................ 95
4.3.4. PROMOCIÓN. .................................................................................................................. 97
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ................................................................................... 98
4.3.4.2. Promoción para todos los años. .......................................................................... 99
CAPITULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL................................................. 102
5.1. ESTUDIO LEGAL ............................................................................................................ 102
5.1.1. FORMA SOCIETARIA. ..................................................................................................... 102
5.1.2. REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES. .............................................................................. 104
5.1.3. LICENCIAS Y AUTORIZACIONES. .................................................................................... 105
5.1.4. LEGISLACIÓN LABORAL. ............................................................................................... 106
5.1.5. LEGISLACIÓN TRIBUTARIA. ........................................................................................... 107
5.1.6. OTROS ASPECTOS LEGALES......................................................................................... 108
5.2. ESTUDIO ORGANIZACIONAL ........................................................................................... 108
5.2.1.ORGANIGRAMA FUNCIONAL. .......................................................................................... 109
5.2.2.SERVICIOS TERCERIZADOS............................................................................................ 111
5.2.4 ASPECTOS LABORALES.................................................................................................. 123
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................ 130
6.1. TAMAÑO DEL PROYECTO ................................................................................................. 130

3
6.1.1.CAPACIDAD INSTALADA. ................................................................................................ 130
6.1.2. CAPACIDAD UTILIZADA. ................................................................................................. 132
6.2. PROCESOS ..................................................................................................................... 135
6.2.1.DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO DE PRODUCCIÓN. ...................................................... 135
6.2.2. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN. ................................................................................... 140
6.2.3.NECESIDAD DE MATERIAS PRIMA E INSUMOS. .................................................................. 143
6.3.TECNOLOGÍA PARA EL PROCESO ....................................................................................... 145
6.3.1.MAQUINARIAS. .............................................................................................................. 145
6.3.2. COSTO DE MÁQUINAS Y EQUIPOS. ............................................................................. 150
6.3.3. HERRAMIENTAS, UTENSILIOS DE LIMPIEZA, ÚTILES DE OFICINA, EPPS.......................... 151
6.3.4.MOBILIARIO, EQUIPOS DE SEGURIDAD, MOBILIARIO, ADECUACIÓN DE LOCAL Y
MAQUINARIAS. ....................................................................................................................... 152
6.3.5.PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS. ......................................... 153
6.4. LOCALIZACIÓN ................................................................................................................ 153
6.4.1.MACRO LOCALIZACIÓN. ................................................................................................. 155
6.4.2. MICRO LOCALIZACIÓN............................................................................................... 157
6.5 RESPONSABILIDAD SOCIAL FRENTE AL ENTORNO................................................................ 164
6.5.1.IMPACTO AMBIENTAL. .................................................................................................... 164
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................................... 172
7.1. INVERSIONES .................................................................................................................. 172
7.1.1. INVERSIONES EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE. .................................................................. 172
7.1.2. INVERSIONES EN ACTIVOS INTANGIBLES. ........................................................................ 173
7.1.3. INVERSIÓN EN GASTOS PRE-OPERATIVOS. ...................................................................... 174
7.1.4. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES. .......................................................................... 175
7.1.5. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO............................................................................... 175
7.1.6. LIQUIDACIÓN DE IGV. ................................................................................................... 177
7.1.7. RESUMEN DE ESTRUCTURA DE INVERSIONES. ................................................................ 177
7.2. INVERSIONES ............................................................................................................... 178
7.2.1. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO. ................................................................................ 178
7.2.2. FINANCIAMIENTO DEL ACTIVO FIJO. ................................................................................ 179
7.2.3. FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO .................................................................... 181
7.3. INGRESOS ANUALES ..................................................................................................... 181
7.3.1. INGRESOS POR VENTAS. ............................................................................................... 181
7.3.2. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO. ...................................................................... 182
7.3.3. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO. .................................................................. 182
7.4. COSTOS Y GASTOS ANUALES ......................................................................................... 184

4
7.4.1. EGRESOS DESEMBOLSABLES. ....................................................................................... 184
7.4.1.1.PRESUPUESTOS DE MATERIALES DIRECTOS E INSUMOS. ............................................... 184
7.4.1.2.PRESUPUESTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA. .............................................................. 184
7.4.1.3.PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN. .......................................... 185
7.4.1.4.PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN. ....................................................... 186
7.4.1.5.PRESUPUESTO DE GASTOS EN VENTAS Y MARKETING. .................................................. 186
7.4.1.6.PRESUPUESTOS DE GASTOS RESPONSABILIDAD SOCIAL. .............................................. 188
7.4.2. EGRESOS NO DESEMBOLSABLES. .................................................................................. 188
7.4.2.1.DEPRECIACIÓN. ......................................................................................................... 188
7.4.2.2.AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES. ................................................................... 189
7.4.2.3.GASTOS ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES. ................................................................ 190
7.4.3. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO Y COSTO TOTAL UNITARIO. ......................................... 191
7.4.4. COSTOS FIJOS Y VARIABLES. ......................................................................................... 191
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ........................................ 192
8.1. PREMISAS DEL ESTADO DE RESULTADOS Y DEL FLUJO DE CAJA. ...................................... 192
8.2. ESTADO DE RESULTADOS SIN GASTOS FINANCIEROS ...................................................... 192
8.3. ESTADO DE RESULTADOS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO FISCAL .......................... 193
8.4. FLUJO DE CAJA OPERATIVO ........................................................................................... 193
8.5. FLUJOS DE CAPITAL ...................................................................................................... 194
8.6. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO .......................................................................................... 194
8.7. FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA ................................................................................. 195
8.8. FLUJO DE CAJA FINANCIERO .......................................................................................... 195
CAPITULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA ............................................ 196
9.1. CÁLCULO DE LA TASA DE DESCUENTO ............................................................................ 196
9.1.1.CÁLCULO DE LA TASA DE COSTO DE OPORTUNIDAD. ........................................................ 196
9.1.1.1.MODELO CAPM. ....................................................................................................... 196
9.1.1.2.COK PROPIO. ............................................................................................................ 196
9.1.2.COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC). .................................................... 197
9.2. EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA .............................................................................. 197
9.2.1.INDICADORES DE RENTABILIDAD. .................................................................................... 197
9.2.1.1.VAN, VANF. ............................................................................................................. 197
9.2.1.2.TIRE, TIRF Y TIR MODIFICADO. ................................................................................. 198
9.2.1.3.PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO. ................................................................ 198
9.2.1.4.ANÁLISIS BENEFICIO / COSTO (B/C). ........................................................................... 198
9.2.2.PUNTO DE EQUILIBRIO. .................................................................................................. 199
9.3. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y DE RIESGO ........................................................................... 199

5
9.3.1.VARIABLE DE ENTRADA.................................................................................................. 199
9.3.2.VARIABLE DE SALIDA. .................................................................................................... 199
9.3.3.ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL. ........................................................................................... 199
9.3.4. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL. ...................................................................................... 201
9.3.5. VARIABLES CRÍTICAS DEL PROYECTO............................................................................. 201
CONCLUSIONES ..................................................................................................................... 202
REFERENCIAS ....................................................................................................................... 204

6
 ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logotipo comercial. ...........................................................................................16
Figura 2. Modelo Negocio “CANVAS”. ............................................................................20
Figura 3. Producto ...........................................................................................................21
Figura 4. Producción de trigo, por MEF............................................................................24
Figura 5. PBI 2018, por INEI. ...........................................................................................26
Figura 6. Principales ciudades con mayor población, por INEI. ........................................27
Figura 7. Población por segmento de edad 2017, por INEI. .............................................27
Figura 8. Tasa promedio aumento de personas por año según INEI. ..............................28
Figura 9. Tasa promedio de natalidad estimada, por INEI. ..............................................28
Figura 10. Tasa de mortalidad proyectada, por INEI. .......................................................28
Figura 11. PBI Per-Cápita por FMI, por Macroconsult. .....................................................29
Figura 12. PEA, por INEI. ................................................................................................29
Figura 13. Balanza Comercial, por BCR. .........................................................................30
Figura 14. Tasa de Inflación por BCR. .............................................................................31
Figura 15. Tasas de Interés, políticas monetarias 2017. ..................................................32
Figura 16. Importaciones al periodo agosto 2017 por SUNAT. ........................................34
Figura 17. Consumo per cápita anual de plásticos por SNI. .............................................34
Figura 18. Producción de trigo en el Perú. .......................................................................36
Figura 19. Unidades vendidas en un día. .........................................................................37
Figura 20. Valor de unidades vendidas en un día. ...........................................................38
Figura 21. Unidades vendidas en un mes. .......................................................................38
Figura 22. Valor de unidades vendidas en un mes. .........................................................39
Figura 23. Unidades vendidas en un año. ........................................................................39
Figura 24. Valor de unidades vendidas en un año. ..........................................................40
Figura 25. Esquema dictamen que restringe el uso de plástico de un solo uso................41
Figura 26. Sorbetes ecológicos de papel. ........................................................................47
Figura 27. Cadena de Valor. ............................................................................................52
Figura 28. Estimación y proyecciones de población. ........................................................54
Figura 29. Segmentación de Lima Metropolitana. ............................................................54
Figura 30. Llegada de turistas internacionales. ................................................................55
Figura 31. Ingreso de divisas por turismo receptivo. ........................................................55
Figura 32. Proyección de nuevos hoteles del 2017 al 2021. ............................................56
Figura 33. Producción del sector restaurantes. ................................................................57
Figura 34. Número de empresas según actividad económica. .........................................58
Figura 35. Calculo de la muestra. ....................................................................................61

7
Figura 36. Entrevista a profundidad - Tío Mario. ..............................................................62
Figura 37. Entrevista a profundidad - Las Tinajas. ...........................................................63
Figura 38. Entrevista a profundidad - Mamma Tomato. ...................................................64
Figura 39. Entrevista a profundidad - UVK Multicines. .....................................................65
Figura 40. Entrevista a profundidad - Ayawaska Resto Bar. ............................................66
Figura 41. Entrevista a profundidad - Piscas Bar. ............................................................67
Figura 42. Entrevista a profundidad - Fiesta Hotel & Casino. ...........................................68
Figura 43. Entrevista a profundidad - KFC. ......................................................................69
Figura 44. Entrevista a profundidad - Mis Costillas. .........................................................70
Figura 45. Entrevista a profundidad - Encuentros. ...........................................................71
Figura 46. Entrevista a profundidad - Restaurante Haití. ..................................................72
Figura 47. Entrevista a profundidad - Rustica Miraflores. .................................................73
Figura 48. Entrevista a profundidad - Magma Sushi Lounge. ...........................................74
Figura 49. Entrevista a profundidad - Anavitarte. .............................................................75
Figura 50. Entrevista a profundidad - Hotel Britania. ........................................................76
Figura 51. Entrevista a profundidad - INDUFLEX.............................................................77
Figura 52. Entrevista a profundidad - Plastimiq SRL. .......................................................78
Figura 53. Focus Group - presentación (12.09.2018). ....................................................81
Figura 54. Focus Group - interacción (12.09.2018). ........................................................81
Figura 55.Focus Group - validando producto (12.09.2018). ............................................81
Figura 56. Clasificación del uso del plástico....................................................................87
Figura 57. Extrusora modelo JS284V para la elaboración de sorbetes de plástico. .......88
Figura 58. Sorbete biodegradable. ...................................................................................93
Figura 59. Logo, nombre de la marca. .............................................................................94
Figura 60. Componentes a utilizar. ..................................................................................94
Figura 61. Esquema de entregas por locales. ..................................................................96
Figura 62. Esquema de estrategias de distribución. .........................................................97
Figura 63. ¿Qué pasa en Internet en 1 minuto? ...............................................................98
Figura 64. ¿Qué pasa en Internet en 1 minuto? ...............................................................99
Figura 65. Exposición del producto en ferias. ..................................................................99
Figura 66. Artículos utilizados para promocionar. ..........................................................100
Figura 67. Estructura organizacional. .............................................................................110
Figura 68. Perfil de puesto gerencia general. .................................................................112
Figura 69. Perfil jefe de operaciones..............................................................................113
Figura 70. Perfil jefe de producción................................................................................114
Figura 71. Perfil de jefe de ventas y marketing. .............................................................115

8
Figura 72. Perfil jefe financiero. .....................................................................................116
Figura 73. Perfil de asistente de compra. .......................................................................117
Figura 74. Perfil de asistente de almacén. .....................................................................118
Figura 75. Perfil de operario de producción. ..................................................................119
Figura 76. Perfil de asesor de ventas.............................................................................120
Figura 77. Perfil de community manager........................................................................121
Figura 78. Perfil asistente administrativo........................................................................122
Figura 79. Tiempo de demora por lotes de producción. .................................................133
Figura 80. Diagrama de flujo. .........................................................................................136
Figura 81. Diagrama de actividades del proceso. ..........................................................137
Figura 82. Diagrama de operaciones del proceso. .........................................................138
Figura 83. Maquina cortadora. .......................................................................................146
Figura 84. Detalles especificaciones de la maquinaria cortadora según cotización. .......147
Figura 85. Maquina empacadora individual. ...................................................................147
Figura 86. Detalle de maquinaria empacadora...............................................................148
Figura 87. Especificaciones según cotización. ...............................................................148
Figura 88. Detalles y especificaciones de maquina esterilizadora. .................................148
Figura 89. Cotización adaptación maquina cortadora. ...................................................149
Figura 90. Cotización instalación de maquinaria y equipos. ...........................................149
Figura 91. Mapa Lima metropolitana..............................................................................154
Figura 92. Lima metropolitana y sus distritos. ................................................................154
Figura 93. Clasificación y puntuación. ............................................................................156
Figura 94. Mapa San Juan de Lurigancho. ....................................................................158
Figura 95. Mapa San Juan de Lurigancho. ....................................................................159
Figura 96. Ubicación en mapa del local elegido. ............................................................161
Figura 97. Localización de la planta. ..............................................................................162
Figura 98. Diseño de planta primer piso.........................................................................163
Figura 99. Diseño de planta segundo piso. ....................................................................163
Figura 100. Impacto de medio ambiental. ......................................................................164
Figura 101. Contenedores de residuos clasificado. ........................................................167
Figura 102. Estructura de inversiones. ...........................................................................178
Figura 103. Financiamiento de la inversión. ...................................................................178
Figura 104. Tasas de interés para créditos. ...................................................................179

9
 ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 ............................................................................................................................15
Tabla 2 ............................................................................................................................30
Tabla 3 ............................................................................................................................31
Tabla 4 ............................................................................................................................35
Tabla 5 ............................................................................................................................35
Tabla 6 ............................................................................................................................36
Tabla 7 ............................................................................................................................37
Tabla 8 ............................................................................................................................42
Tabla 9 ............................................................................................................................46
Tabla 10...........................................................................................................................48
Tabla 11...........................................................................................................................50
Tabla 12...........................................................................................................................51
Tabla 13...........................................................................................................................59
Tabla 14...........................................................................................................................59
Tabla 15...........................................................................................................................60
Tabla 16...........................................................................................................................82
Tabla 17...........................................................................................................................83
Tabla 18...........................................................................................................................84
Tabla 19...........................................................................................................................84
Tabla 20...........................................................................................................................84
Tabla 21...........................................................................................................................85
Tabla 22...........................................................................................................................85
Tabla 23...........................................................................................................................86
Tabla 24...........................................................................................................................86
Tabla 25...........................................................................................................................87
Tabla 26...........................................................................................................................88
Tabla 27...........................................................................................................................88
Tabla 28...........................................................................................................................89
Tabla 29...........................................................................................................................89
Tabla 30...........................................................................................................................90
Tabla 31...........................................................................................................................90
Tabla 32...........................................................................................................................91
Tabla 33...........................................................................................................................95
Tabla 34.........................................................................................................................101
Tabla 35.........................................................................................................................102

10
Tabla 36.........................................................................................................................103
Tabla 37.........................................................................................................................103
Tabla 38.........................................................................................................................105
Tabla 39.........................................................................................................................107
Tabla 40.........................................................................................................................108
Tabla 41.........................................................................................................................125
Tabla 42.........................................................................................................................126
Tabla 43.........................................................................................................................126
Tabla 44.........................................................................................................................127
Tabla 45.........................................................................................................................127
Tabla 46.........................................................................................................................128
Tabla 47.........................................................................................................................128
Tabla 48.........................................................................................................................129
Tabla 49.........................................................................................................................131
Tabla 50.........................................................................................................................131
Tabla 51.........................................................................................................................131
Tabla 52.........................................................................................................................132
Tabla 53.........................................................................................................................134
Tabla 54.........................................................................................................................134
Tabla 55.........................................................................................................................134
Tabla 56.........................................................................................................................141
Tabla 57.........................................................................................................................142
Tabla 58.........................................................................................................................142
Tabla 59.........................................................................................................................143
Tabla 60.........................................................................................................................144
Tabla 61.........................................................................................................................144
Tabla 62.........................................................................................................................144
Tabla 63.........................................................................................................................145
Tabla 64.........................................................................................................................145
Tabla 65.........................................................................................................................146
Tabla 66.........................................................................................................................150
Tabla 67.........................................................................................................................151
Tabla 68.........................................................................................................................152
Tabla 69.........................................................................................................................153
Tabla 70.........................................................................................................................156
Tabla 71.........................................................................................................................157

11
Tabla 72.........................................................................................................................160
Tabla 73.........................................................................................................................161
Tabla 74.........................................................................................................................167
Tabla 75.........................................................................................................................170
Tabla 76.........................................................................................................................171
Tabla 77.........................................................................................................................172
Tabla 78.........................................................................................................................173
Tabla 79.........................................................................................................................174
Tabla 80.........................................................................................................................175
Tabla 81.........................................................................................................................176
Tabla 82.........................................................................................................................177
Tabla 83.........................................................................................................................177
Tabla 84.........................................................................................................................178
Tabla 85.........................................................................................................................179
Tabla 86.........................................................................................................................179
Tabla 87.........................................................................................................................180
Tabla 88.........................................................................................................................181
Tabla 89.........................................................................................................................181
Tabla 90.........................................................................................................................182
Tabla 91.........................................................................................................................182
Tabla 92.........................................................................................................................183
Tabla 93.........................................................................................................................184
Tabla 94.........................................................................................................................184
Tabla 95.........................................................................................................................184
Tabla 96.........................................................................................................................185
Tabla 97.........................................................................................................................185
Tabla 98.........................................................................................................................185
Tabla 99.........................................................................................................................186
Tabla 100.......................................................................................................................186
Tabla 101.......................................................................................................................186
Tabla 102.......................................................................................................................187
Tabla 103.......................................................................................................................187
Tabla 104.......................................................................................................................188
Tabla 105.......................................................................................................................188
Tabla 106.......................................................................................................................189
Tabla 107.......................................................................................................................190

12
Tabla 108.......................................................................................................................190
Tabla 109.......................................................................................................................190
Tabla 110.......................................................................................................................191
Tabla 111.......................................................................................................................191
Tabla 112.......................................................................................................................192
Tabla 113.......................................................................................................................193
Tabla 114.......................................................................................................................193
Tabla 115.......................................................................................................................194
Tabla 116.......................................................................................................................194
Tabla 117.......................................................................................................................195
Tabla 118.......................................................................................................................195
Tabla 119.......................................................................................................................196
Tabla 120.......................................................................................................................196
Tabla 121.......................................................................................................................197
Tabla 122.......................................................................................................................197
Tabla 123.......................................................................................................................198
Tabla 124.......................................................................................................................198
Tabla 125.......................................................................................................................198
Tabla 126.......................................................................................................................199
Tabla 127.......................................................................................................................200
Tabla 128.......................................................................................................................200
Tabla 129.......................................................................................................................200
Tabla 130.......................................................................................................................201

13
 Resumen ejecutivo

La empresa Ecofibras Naturales del Perú SAC, tiene por finalidad elaborar y
comercializar pajillas o sorbetes a base de tallo de trigo, cuyo principal atributo resalta por
ser biodegradable, siendo amigable con el cuidado del medioambiente. Cabe mencionar
que hoy en día existe una tendencia por el cuidado del medioambiente; y ello involucra a
realizar una reforma en aquellas industrias que actualmente desfavorecen dicho cuidado;
podemos mencionar como ejemplo a la industria del plástico, que hoy en día se ha vuelvo
el tema de discusión ya que en varios países están restringiendo el uso del plástico para
ciertas aplicaciones, como en el uso de bolsas, vasos, sorbetes, cubiertos, etc.

Ante esta tendencia al no uso de plástico (elaborado a base de polímeros), hallamos la

oportunidad de poder ofrecer un producto que pueda reemplazar al tradicional sorbete de
plástico, el cual tiene como elemento principal la fibra de trigo, el cual no contamina el
medioambiente.

El modelo de negocio está enfocado en business to business (B2B), brindando un

producto diferenciado, lo cual nos va a permitir llegar a distintos canales conformado por
empresas como, restaurantes, hoteles, casinos, bares y cines en donde exista la
dispensa de bebidas alcohólicas (licores) y no alcohólica (gaseosas, agua mineral, agua
de mesa, néctares, etc.), que requieran utilizar sorbetes, lo cual puede ser servida en
botella o en vaso; eh aquí la ayuda de un sorbete para sorber dichos líquidos con cierta
comodidad y facilidad. Nuestros clientes están ubicados geográficamente en Lima
Metropolitana, pero sobre todo en Lima Moderna (Clasificación IPSOS Apoyo), en donde
los principales usuarios son del NSE A y B con rasgos bien definidos, con estilos de vida
muy proactivos, sofisticados y progresistas.

Para determinar nuestro mercado y demanda, se realizaron entrevistas a profundidad, en

donde se recopilo información de proveedores, competidores y canales. Se realizó la
validación del producto mediante sesiones de focus group.

Respecto a la información proveniente de proveedores, en el caso de la pajilla de trigo, se

detectó que actualmente no se les está dando un uso adecuado a las pajillas que quedan
después de la cosecha del grano de trigo, y que esta pajilla era destinada para el
pastoreo de sus animales o simplemente se quemaba para iniciar una nueva siembra.

14
Respecto a la información que se recogió de competidores, podemos afirmar que no
existe un competidor directo que comercialice este tipo de sorbetes, ya que actualmente
solo tendríamos competidores indirectos que comercializan sorbetes de plástico y
algunos hechos en base de papel.

Respecto a los canales, estos mostraron interés en poder contar con sorbetes que
puedan reemplazar a los tradicionales sorbetes de plástico, y que mejor atributo que ser
biodegradable, lo cual contribuye al cuidado del medioambiente. Hubo mucha expectativa
al momento de realizar la validación del producto, ya que en cada entrevista que se
realizó con los especialistas de cada canal, se entregó una muestra y esta fue validada
en el momento, ya sea en una botella o en un vaso transparente de vidrio con contenido,
lo cual generó una buena aceptación por su funcionalidad, pero sobre todo por su
presentación, lo cual resaltaba por su color dorado natural.

Respecto al producto en sí, podemos mencionar que será elaborado en base al tallo de
trigo, el cual será acopiado desde las chacras, y será trasladado hasta Lima para su
industrialización y posterior comercialización.

Para ejecutar el negocio es necesaria la siguiente inversión:

Tabla 1

Estructura de financiamiento.
Detalle Monto (S/.) Socios (S/.) Financiamiento (S/.)
Activo Fijo Depreciable 259,901 - 259,901
Activo Intangible 25,071 25,071 -
Gastos Pre-Operativos 71,906 71,906 -
Inventarios Iniciales 11,109 11,109 -
Capital de Trabajo 175,651 175,651 -
Inversión Proyecto (S/.) 543,638 283,737 259,901
TOTAL 100% 52% 48%
Fuente: Elaboración Propia

La inversión demandará un COK del 31.05% que retornará flujos de efectivo al quinto año
de iniciado el proyecto, con un VANE S/. 356,068.00, un VANF S/. 283,328.00 dando una
TIRE de 45% y una TIRF de 65%. La inversión del proyecto serárecuperada en 03 años y
07 meses.

15
 Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa yhorizonte de evaluación

Razón Social.
“Ecofibras Naturalesdel Perú S.A.C.”

Razón Comercial.
“WiRu”

Figura 1. Logotipo comercial.

Periodo/horizonteevaluación.
La evaluación del proyecto está fijada en elperiodo de 5 años, donde se evaluará la
continuidad de la misma, iniciándose en diciembre del 2018 (el cual se considera como
año cero o año pre-operativo) nuestras operaciones se iniciarán en febrero del 2019.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Actividad Económica.
Lasactividades de la compañía es fabricar y comercializar Sorbetes Biodegradables
hechos a base de pajilla de trigo (tallo de trigo). Perteneciente al sector manufactura /
industria en crecimiento.1

Código CIIU.
El código que corresponde al proyecto de negocio esel siguiente código CIUU.2

(CIIU) 1629 “Pertenece a la Clasificación Industrial Internacional Uniforme” - Fabricación

de otros productos de madera; fabricación de artículos de corcho, paja y materiales
transables.

1 Instituto Nacional de Estudios Económicos y sociales. Sociedad Nacional de Industrias, Reporte Estadístico a Julio
2016. http://www.sni.org.pe/?page_id=872
2 Dirección Nacional de Cuentas Nacionales del INEI.

16
Partida Arancelaria.
2302.30.00.00Salvados, moyuelos y demás residuos del cernido, de la molienda o de
otros tratamientos de trigo.

1.3. Descripción de la idea de negocio según modelo Canvas

Definir el modelo de negocio.

La idea de este proyecto de inversión se origina debido que actualmente se ha detectado
una necesidad de cuidar el medio ambiente. Cada vez más personas y empresas se
están comprometiendo al cuidado del medio donde habitan, es decir, ser amigables con
el ecosistema, en este sentido se ha detectado un mercado potencial que se debe
otorgarle atención y concientizar a más personas y organizaciones para disminuir el uso
desmedido de plásticos. Nosotros vamos a desarrollar y brindar nuevas alternativas de
productos biodegradablesy que estas crearan expectativas positivascon relación al uso
de productos no contaminantes, teniendo como propuestas de responsabilidad social
para cuidar la vida y la salud del planeta. Cuidar el planeta es cuidar a las personas y
demás seres que lo habitan y los negocios se relación ya sea de manera directa o
indirecta al cuidado dependiendo de la actividad que desarrollan.

Es por ello, nuestro proyectopresenta una propuestade actividad empresarial con la

finalidad de obtener beneficios económicos a través de la comercialización de nuestros
productos biodegradables. Así también aportar lasostenibilidad de la economía de
nuestros colaboradores y nuestros clientes, fomentando mayor armonía entre lo
económico, la sociedad y el medio ambiente, siempre creando impacto positivo de
conservar el ecosistema. Según informes de las principales entidades del estado peruano
al año se desechan millares de toneladas de plástico, cuyos desechos de demoran
centenares de años en su proceso de degradación generando así contaminación; es
así como nace “WIRU”, una nueva alternativa que propone sustituir los sorbetes o
cañitas descartables de tipo plástico.

El valor de nuestro producto se basa en brindar una nueva alternativa dirigida a las
personas y empresas que se inspiran en el movimiento anti-plástico en todo el Perú,
nuestro producto es de innovación ya que fabricaremos productos ecológicos
biodegradables con materiales generados a partir de la cosecha del Trigo,
provenientes de las ciudades del Norte del Perú.

17
 Asimismo, se ha constatado cada vezel aumento de conciencia de las personas a
proteger el medio ambiente, el cual se sustentan con la creación de organismos
constituidos a diversas actividades del cuidado del medio ambiente sin fines de lucro,
muchos son grupos ecologistas que están activamente difundiendo información en
redes sociales y empresas que desarrollan productos ecológicos están buscando
concientizar y dar mayor valor de proteger al medio ambiente y la tierra en si como un
lugar para vivir mejor; actualmente se refleja en cambios de actitud de gran
importancia ya sea a través de costumbres de las familias y poblaciones, así como
también el desarrollo de oportunidad de negocios ligados a la conservación de la
ecología.3También se puede veren el día a día que los medios de comunicación
auditiva, visual y redes sociales, cada vez masifican publicaciones dando información
acerca del cuidado del planeta, hay casos de negocios que han tenido mucho éxito
con actividadesrelacionadas medioambientales, inclusive la participación de los
gobiernos por parte del Estado están realizando programas y procesos de
fiscalización.4

Hay programas televisivos que tienen objetivos claros de difundir información y

comunicación al cuidado del medio ambiente tales como:
En el Perú:
 AMBIEN TV (Ministerio del Ambiente).
 AGENDA AMBIENTAL TV (ONG – Derecho ambiental y Recursos naturales – DAR).
 TE QUIERO VERDE PERU
(http://www.tequieroverde.com/node/18)
 LA HORA DEL PLANETA 60+ (www.wwf.org.pe)

En el Mundo:
 ECOTV (http://www.ecotv.es)
 GREENTV - GREEN TV (www.greentv.com.mx/)
 ECOLOGICO Canal 66 (www.canal 66.tv/ecológico/)
 CANAL - ECOVISIÓN (www.ecovision.com.ve/canal.php)

Así también, identificamos revistas y diarios que cuentan con secciones dedicadas a
los temas ecológicos y medio ambientales, por ejemplo:

3 (2010) Corporación Financiera Internacional (IFC), Oportunidades de Negocios Ecológicos.

http://cdam.minam.gob.pe/publielectro/econegocios/Negociosecologicos.pdf
4 Actualmente el Perú viene realizando procesos de fiscalización a través del Organismo de Evaluación y Fiscalización
Ambiental (OEFA).

18
 En el Perú
 Sección“Mi Hogar” (ubicada dentro del diario El Comercio).
 Revista virtual “PerúEcológico” (De forma gratuita vía web).
 Revista Agronoticias decana del Perú (www.agronoticiasperu.com/)
 Sociedad Peruana de Derecho Ambiental (http://www.spda.org.pe/)
 Proactivo "Diario Digital (http://www.spda.org.pe/)

En el Mundo
 Revista “Perú Ambiental” (https://kzzu.wordpress.com/2010/05/20/revista-peru-
ambiental/).
 Revista“Ecosistema” (http://www.revistaecosistemas.net/).

Una vez observado y analizado el entorno inmediato, tenemos un panorama más claro
y amplio referente a la idea de negocio que es viable desarrollar en el entorno a
nuevas iniciativas referentes a los proyectos de negocio ecológicos y medio
ambientales. A partir de esta investigación y el contraste efectuado con las fuentes
mencionadas, se propone un interés por la investigación y el conocimiento a fondo el
mercado en el contexto ecológico referente a la comercialización y su uso de los
sorbetes.5

Nuestro modelo de negocio será B2B, donde nuestros principales clientes estarán
conformados por cadena de restaurantes, hoteles, cines y casinos y lugares donde se
expendan medidas alcohólicas y no alcohólicas.

5
(2010) Corporación Financiera Internacional (IFC), Oportunidades de Negocios Ecológicos.
http://cdam.minam.gob.pe/publielectro/econegocios/Negociosecologicos.pdf

19
 Diseñado para: ECOFIBRAS NATURALES DEL PERÚ SAC
Modelo de Negocio Canvas Diseñado por: Grupo N° 4
Socios Claves Actividades Clave Propuesta de Valor Relaciones con los clientes Mercado Meta - Clientes

8 7 1 4 2
Acopio de las pajillas del trigo a Para fomentar mejores relaciones con nuestros
Principales cargo de los productores y clientes, será necesario adoptar estrategias de
productores de trigo. proceso productivo. comunicación, mediante publicidad, charlas, eventos,
redes sociales y web sites los cuales estén dirigidas a Nuestros principales canales
Brindar una nueva alternativa fomentar el uso de materiales biodegradables, son cadenas de restaurantes,
Traslado de la materia prima a la dirigida a las personas y casinos, cines y hoteles, que
Transportista que se resaltando el beneficio de los mismos.
planta para su producción. empresas que se inspiran en el tomen conciencia por el
encarga de traslado
movimiento anti-plástico en cuidado del medio ambiente
de M.P. y distribución
Recursos Clave todo el Perú, desarrollando Canales de Distribución mediante el uso responsable
a canales.
productos que no contaminen de productos biodegradables.
6 Maquinarias para el medioambiente, que 3
fabricación. generen compromiso y
responsabilidad por cuidar el Nuestro canal de distribución se basa en la entrega directa a los
planeta. clientes partiendo desde nuestro almacén hasta el punto de
Materia prima que se
utilizará, proveniente del entrega. Se utilizará como medio de transporte una movilidad
tallo de trigo. tercerizada.

Estructura de Costos Flujos de Ingresos

Costo Fijos: Costo Variables: 9 5

* Costo de Administración. * Pajilla de trigo que estará en Nuestro flujo de ingresos se darían mediante nuestra cuenta recaudadora bancaria
* Servicios Públicos. función a la cantidad requerida. generadas por emisión de facturas por créditos de 7 a 30 días.
* Insumos directos. PUNTO DE EQUILIBRIO
* Transporte para el traslado de la materia Se determinara una lista de precios que estarán en función al volumen del pedido.
prima. * Proveedores externos para la
* Alquiler de centro de operaciones. producción.

Figura 2.Modelo Negocio “CANVAS”.

Fuente:Elaboración propia.

20
 1.4. Descripción de Producto
Nuestro producto contiene materiales e insumos que no contaminan el medio ambiente,
cuyas sus principales características que la materia prima principal es 100% natural,
orgánica y biodegradable.

Brindando así una nueva alternativa dirigida a las personas y empresas que se inspiran
en el movimiento anti-plástico en el país; nuestro sorbete de tallo de trigo es un producto
cuyo principal valor y característica es, ser un producto biodegradable que contribuye con
el cuidado del medio ambiente, ya que no es contaminante.

Figura 3.Producto
Fuente: Elaboración propia.

La presentaciónde los sorbetes viene en dos tamaños:

21
En 20 cm, adecuado para botellas pequeñas de 500ml aprox.
En 15 cm, adecuado para vasos de cócktail de 300ml aprox.

1.5. Oportunidades del negocio

Oportunidad por el lado de la oferta.

Debido a la tendencia mundial en minimizar el impacto que origina los residuos plásticos;
los gobiernos están adoptando medidas correctivas a fin de contrarrestar el incremento
de desechos plásticos. Ante esta situación la industria de plástico deberá adecuase a las
normas del gobierno en temas del cuidado del medio ambiente, es ahí donde surge la
oportunidad para crear productos que sustituyan a los tradicionales “plástico”, tales como
los vasos, tapers, platos y sorbetes de plástico cuya demanda en el mercado de consumo
es masiva sin contribuir al medio ambiente.

Es por ello, que actualmente en el mercado peruano no existe alternativa al sorbete de

plástico, esto juega a nuestro favor como una oportunidad de negocio a desarrollar,
debido a que nuestro producto es beneficioso y novedoso, a su vez protege el medio
ambiente; además, considerando el gran volumen de comercialización de sorbetes de
plásticos, nosotros optamos por ofrecer una alternativa que reemplace al tradicional
producto, siendo este nuevo sorbete hecho de tallo de trigo lo cual aporta de manera
positiva a la conservación y así aportaremos a minimizar el impacto por contaminación
del medio ambiente, como resultado de esta iniciativa de fabricación de sorbetes
biodegradables y puesta en marcha la masificación de su utilidad se crea una
oportunidad de nuevos ingresos para los productores de trigo de ámbito nacional,
generando un mejor dinamismo en este sector económico, promoviendo el adecuado y
responsable uso de productos biodegradables.

Oportunidad por el lado de la Demanda.

La economía en el Perú tiene un alto nivel de crecimiento, esto impulsa de manera muy
importante la demanda interna y al incremento de la formalización de la economía. Por lo
tanto, se presenta un progreso en la economía para todos los peruanos.

22
Se ha recabado información en “Marco Macroeconómico Multianual 2,019-2,022”6,
aprobado en sesión de Consejos de Ministros del 22 de agosto del 2,018; el PBI se
pronostica a crecer de 3.6% a 4.5% en el periodo 2,019-2,022. Es una de las razones,
que sabemos que los negocios de restaurantes y afines en el Perú y principalmente Lima
Metropolitana tiene una alta probabilidad de compra productos de calidad orientados al
cuidado de la salud y el medio ambiente; siendo los principales consumidores en los
niveles socioeconómicos con mayor nivel de poder adquisición. De esta forma hay un
mercado para desarrollar por nuestra empresa,con consumidores cada vez más amplio y
financieramente rentable con gran demanda.

Descripción del Proceso de Producción.

Acopio de materia prima (Tallos de trigo).

Nuestra principal materia prima será los tallos de trigo, estos serán suministrados por los
agricultores posteriores a la cosecha. Actualmente, los tallos de trigo se quedan en los
campos de cultivo del agricultor sin ser aprovechados de manera adecuada.

En tanto, con esta iniciativa de fabricación de sorbetes biodegradables y puesta en

marcha la masificación de su utilidad se crea una oportunidad para el agricultor, generar
un ingreso económico por la venta de los tallos.

El acopio de la materia prima estará localizado en las principales comunidades andinas

donde se cultivan grandes hectáreas de campos de cultivo de trigo, tenemos a las
comunidades andinas de la libertad, Cajamarca, Ancash y Huánuco donde representa el
70% de la producción nacional según datos del INE, a nivel nacional los campos de
producción de trigo son en promedio de 130,000 - 150,000 hectáreas (ha) al año.

Luego la materia prima, será trasladada hasta nuestro almacén y planta de producción en
Lima, cabe mencionar que el traslado de la materia prima será en camiones con tolva
cerrada y acondicionada para el traslado de la materia prima.

6 https://www.mef.gob.pe/contenidos/pol_econ/marco_macro/MMM_2019_2022.pdf

23
Figura 4. Producción de trigo, por MEF.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Con el propósito de crear una ventaja competitiva Ecofibras Naturales del Perú S.A.C. ha
tomado la decisión de seguir la Estrategia Genérica de Enfoque a centralizar todas sus
operaciones comerciales en un segmento de mercado muy específico orientado al
cuidado el medio ambiente. Por lo mismo, nuestra empresa ha proyectado seguir sus
estrategias bien definidas con la finalidad de indagar y tener información de las
necesidades insatisfechas de este segmento en particular.

Seguidamente de haber aplicado la estrategia de enfoque hacia un segmento específico,

se implementará la Estrategia Genérica de Diferenciación, basada en la calidad,
buscando que nuestro público objetivo se identifique con nuestra marca comercial “WiRu”
y nuestro producto. Asimismo, lo perciba como producto innovador, mejorado y hecho a
la medida solicitada por nuestros clientes (empresas B2B); en ese sentido resaltar y
ofrecer al mercado productos biodegradables con mayor importancia de valor ecológico
orientado al cuidado del medio ambiente; generando una expectativa en el consumidor
por el uso de productos naturales biodegradable, brindando una alterativa sostenible para
cuidado del medio ambiente debido a que busca cultivar una conciencia de protección y
preservación del mismo.

24
 Capítulo II: Análisis del entorno

2.1 Análisis del Macro entorno

Es importante realizar este tipo de análisis debido a que los cambios en el macro entorno
puede tener un impacto directo o indirecto en el desarrollo de nuestra industria y
mercado, por ello a continuación presentamos nuestro análisis de la situación externa.

2.1.1 Macro entorno de Perú.

2.1.1.1 Ciudad Capital, principales ciudades yextensión.

La población peruana según el ranking de población en América del Sur, al año 2017 (31
millones 237 mil 385) ocupa el quinto lugar como país más poblado de América del Sur
después de Brasil, Colombia, Argentina y Venezuela. A nivel de América Latina, el Perú
ocupa el sexto lugar. 7

Debido a los últimos acontecimientos ocurridos en política peruana entre los años 2014 y
2018 además del desacelero de la expansión económica, como consecuencia de la caída
del precio de los commodities, entre ellos el cobre, principal producto de exportación
peruano. Aun así, en el crecimiento del PBI (5,4%), incidió elaumento del consumidor
final privado (5,0%) y del consumo del estado (gobierno) (3,3%); así mismo, el
incremento de la inversión pública en 8,6% y privada en 6,2%. Esta concordancia en el
gasto de capital privado y público se ha registrado desde el tercer trimestre del año
anterior. Las exportaciones aumentaron en 7,8%, en tanto que las importaciones lo
hicieron en 6,8%; los gastos de consumo final privado se incrementaron en 5,0% debido
al incremento de las compras de los alimentos de primera necesidad (5,7%), otros bienes
de consumo (6,8%) y servicios (4,0%).

Por actividades económicas en los últimos cuatro años, el PBI registró un crecimiento
promedio del PBI de 5,4% en el segundo trimestre del año, se sustenta favorablemente
en la evolución de las actividades de transformación (9,8%), de servicios (4,4%) y
extractivas (3,8%). 8

7, 8 Fuente: https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/poblacion-del-peru-totalizo-31-millones-237-mil-385-

personas-al-2017-10817/

25
El PBI desestacionalizado en el segundo trimestre de 2018 creció en 1,4% en relación al
trimestre inmediato anterior.

Figura 5.PBI 2018, por INEI.

La población peruana de igual forma estaría creciendo en cifras mayores en comparación

a sus similares de América Latina, por encima de Argentina, Chile y Brasil. Entre las
principales ciudades que tenemos en el Perú son:

Piura con 1 millón 856 mil 809,

La Libertad con 1 millón 778 mil 80,
Arequipa 1 millón 382 mil 730,
Cajamarca 1 millón 341 mil 12,
Junín 1 millón 246 mil 38,
Cusco 1 millón 205 mil 527,
Lambayeque 1 millón 197 mil 260, y
la Provincia Constitucional del Callao 994 mil 494.

Y cabe acotar que Lima capital del Perú y como departamentotiene la mayor
concentración de personas que otros departamentos del Perú, con una participación de
más del 32% del total depersonas del Perú (9’886,647 habitantes).

26
Figura 6. Principales ciudades con mayor población, por INEI.

Figura 7. Población por segmento de edad 2017, por INEI.

Ecofibras Naturales del Perú S.A.C. estaría enfocado en el sector hotelero, restaurantes,
cines y casinos como nuestros principales clientes potenciales, el 63.2 % de la población
como se muestra.

2.1.1.2 Tasa promedio de crecimiento poblacional – Ingreso Percapita.

La población de peruanos es aproximadamente más de 31 millones 826 mil habitantes,
además hay cifras proyectas que el año en curso nacerán quinientos setenta y ocho mil
ciento treinta bebes, y dejarán de existir una cifra de ciento setenta y cinco milquinientos
ochenta y nueve personas, aquello nos da como resultado un incremento de trece
personas por mil habitantes.

27
Figura 8.Tasa promedio aumento de personas por año según INEI.

Tasa promedio de los que nacen (natalidad).

El promedio porcentual de los que nacen (TBN: tasa bruta de natalidad) mide números de
nacidos vivos por cada 1,000 habitantes, es importante esta tasa ya que se utiliza para
calcular el incremento promedio de pobladores año tras año.

Figura 9. Tasa promedio de natalidadestimada, por INEI.

Promedio porcentual de mortalidad (tasa bruta)

El promedio porcentual de mortandad (TBM: tasa bruta de mortalidad) que expresa el
número de muertes por cada mil habitantes, indicando una muestra descendente a nivel
nacional.

Figura 10. Tasa de mortalidad proyectada, por INEI.

28
Ingreso per-cápita
El ingreso per-cápita entre el periodo del 2000 – 2015, en el Perú creció en 5.9%

Figura 11. PBI Per-Cápita por FMI, por Macroconsult.

Población Económicamente Activa (PEA)

Según los resultados de la encuesta nacional de hogares (ENAHO), en el año 2016 la
población en edad de trabajar sumóa 23 millones 401 mil 600 habitantes, de las cuales el
72,2% (16 millones 903mil 700 personas) representa la población económicamente
activa.

Figura 12. PEA, por INEI.

29
 2.1.1.3 Balanza Comercial: Importación y Exportación.
En cuanto al registro de la balanza comercial hubo un superávit de $ 592 millones a
inicios del año 2018 mayor en $ 258 millones respecto al mismo mes de 2017,
manteniendo el comportamiento positivo observado desde julio 2016.

Figura 13. Balanza Comercial, por BCR.

La balanza comercial se mantiene con un saldo superávit, el Perú siempre está

impulsando las exportaciones de productos no tradicionales, conjuntamente con el apoyo
de ministerio de comercio exterior y turismo, en la cual apoyan especialmente a las
MYPES, teniendo como aliado a la asociación de exportadores ADEX para la promoción
y exposición en ferias internacionales.

Tabla 2

Balanza comercial.
(Millones US$) Ene-17 Ene-18 Var. %
1. EXPORTACIONES 3304 3983 20.6
Productos tradicionales 2324 2855 22.8
Productos no tradicionales 967 1115 15.3
Otros 12 13 1.6
2. IMPORTACIONES 2971 3391 14.2
Bienes de consumo 654 737 12.8
Insumos 1405 1683 19.8
Bienes de capital 886 935 5.5
Otros bienes 26 36 39.6
3. BALANZA COMERCIAL 333 592
Fuente: BCRP.

30
Producto bruto interno (PBI)- tasa descuento, tasa inflación, T.C., Riesgo país
En el primer trimestral del 2018 el PBI creció en un 3.2% mostrando un aumento de 4.1%
con respecto al primer trimestre del año 2017, como se muestra en la tabla 3.

Tabla 3

Producto bruto interno por sectores económicos.

RI Mar.18 RI Dic. 17
2016 2017
2018* 2019* 2018* 2019*
Agropecuario 2.7 2.6 4.0 4.0 4.3 4.4
Pesca -10.1 4.7 23.5 0.5 22.5 4.1
Minería e hidrocarburos 16.3 3.2 2.0 3.5 3.8 2.5
Minería metálica 21.2 4.2 2.4 3.0 4.2 2.2
Hidrocarburos -5.1 -2.4 -0.8 7.6 1.8 5.3
Manufactura -1.4 -0.3 4.8 3.5 5.0 4.2
Recursos primarios -0.6 1.9 9.9 4.1 9.1 5.6
Manufactura no primaria -1.6 -0.9 3.0 3.4 3.5 3.7
Electricidad y agua 7.3 1.1 2.5 3.5 3.0 4.0
Construcción -3.1 2.2 8.5 8.0 8.9 9.5
Comercio 1.8 1.0 3.5 3.8 3.5 3.8
Servicio 4.0 3.4 3.7 4.0 3.7 4.0

PRODUCTO BRUTO
INTERNO 4.0 2.5 4.0 4.0 4.2 4.2
PBI primario 10.0 2.9 3.8 3.6 4.9 3.4
PBI no primario 2.4 2.4 4.0 4.2 4.1 4.4
Fuente: BCRP. Variaciones porcentuales.

Tasa de inflación
La inflación alcanzo en el Perú alcanzo 1.08% durante el primer semestre del 2018, esto
debido a un incremento de precios en transporte, alimento y bebidas.

Figura 14. Tasa de Inflación por BCR.

Tasas de descuento (interés)

31
El BCR proyecta mantener un descuento de interés aproximadaa 4.25%, este mismo
porcentaje se ha mantenido desde el año pasado (2017).

Figura 15.Tasas de Interés, políticas monetarias 2017.

Fuente: DiarioGestión.

Cambiosa la moneda extranjera (Tipo de Cambio)

Según la directiva del Banco Central de Reserva (BCR) había acordadobajarel interés
referencial a una tasa de 3.50 porcentuales. Asimismo, mencionamos que las cifras de
inflación se mantuvieronen el margen establecido desde el año 2017 al año 2018.

Riesgo país
Según los reportes actualizados hasta la fecha, el riesgo país alcanzó el 1.32 puntos
porcentuales, esta cifra ajustado posterior al cierre, se registra que ha asciende en seis
puntos básicos en comparación con lo sesionado anteriormente, según cálculos de
Morgan es lo que corresponde como indicador de bonos de mercado (EMBI + Perú).

Se destaca que el Perú según los indicadores de riesgo es 1.32 %, es el riesgo más bajo
de la región seguidos por Colombia con 1.89% luego por México con 1.89%.

Los Indicadores de bonos de mercados emergentes EMBI + son indicadores del riesgo
país, es el resultado de la diferencia entre el rendimiento de títulos de Perú con el
rendimiento de los bonos del tesoro EE.UU.

32
 2.1.1.4 Ley Vinculada al Proyecto.
Proyecto de ley Nº 2696/2017-CR. Ley que incentiva el uso de bolsas y recipientes no
contaminantes y de material biodegradable, que permita mitigar el impacto ambiental y
proteger la salud pública de la población.

Ley N°28079- Ley de Registro Único de Contribuyente, están afectos todos los tipos de
sociedades.

Ley N°26842- derechos, deberes y responsabilidad concernidos a la salud del individuo

(ley general de la salud).

Ley N°29571-Códigos de protección, defensa a los consumidores.

2.1.2 Desarrollo del Sector.

Evaluar los últimos años del progreso del sector (5 años).

2.1.2.1 Mercados internacionales.

Existe una tendencia a nivel mundial por el cuidado del medio ambiente de esa manera
se busca la reducción del uso de productos plásticos que tardan alrededor de 400 años
en degradarse por tal la urgencia y la necesidad del uso de productos biodegradables.

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

En la actualidad no existe información referente al consumo de sorbetes elaborados con
el tallo de trigo; pero si existe información referente al sorbete hecho de plástico, el cual
es de consumo masivo, y también en mismas proporciones los sorbetes hechos en base
de papel. A continuación, un análisis del mercado actual de sorbetes.

Análisis de mercado actual de sorbetes

En la actualidad el mercado de sorbetes es liderado por la industria del plástico, el cual
tiene una gran participación en el sector de consumo plástico ysiendo una oportunidad
para aprovechar e incrementar aún más el consumo sustentado por la densidad
demográfica poblacional, cuya mayoría de habitantes se encuentra en edadesentre 15 y
29 años con capacidad de consumo. También, hay un crecimiento sostenible de las
actividades económicas, aunque no se muestra una reactivación económica importante
de años anteriores. En la figura 16, se visualiza una mayor participación en las

33
importaciones demateria prima con un 44.82% al año 2017, de las cuales se estima que
el 9% son destinadas a la fabricación de productos plásticos a base de Polipropileno.

Figura 16. Importaciones al periodo agosto 2017 por SUNAT.

Consumo per cápita de plástico en el Perú

El consumo per cápita anual de plástico en el Perú aún es bajo (30 kg) en comparación
con otros países de la región como Chile (50 kg por persona al año), Argentina (44 kg) o
Brasil (37 kg). Este hecho representa una de las más importantes oportunidades que
posee la industria peruana de plástico.
.

Figura
17.
Consum
o per cápita anual de plásticos por SNI.

Importación de polipropileno, principal componente del sorbete de plástico

El volumen importado de materia prima que se utiliza para la fabricación de sorbetes de
plástico disminuyo para el año 2016 en un 7.2% respecto al nivel alcanzado en el año
anterior, esto se debió a la coyuntura internacional en las operaciones de las
petroquímicas, la más importante se debió al paso del huracán Matthew en Estados
Unidos, donde fueron declarados en estado de emergencia los estados de Florida,
Georgia, Carolina del Sur y Carolina del Norte, lugar donde se concentran las más
importantes petroquímicas que abastecen a América del Sur, dicho huracán dejó

34
inoperativo el puerto de Houston, haciendo imposible la salida de los barcos, dejando
desabastecido al mercado de América del Sur por 03 meses aproximadamente.

Tabla 4

Reporte de importaciones por subpartida Nacionales / País Origen 2015 - 2018

Año Valor FOB Valor CIF Peso Neto Costo Unit.
Total 2015 244,650,972
(dólares) 257,732,316
(dólares) 196,995,860
(Kilos) 1.31 CIF
promedio
Total 2016 194,857,405 205,186,639 194,606,285 1.05
US$. /Kg
Total 2017 201,649,728 210,004,914 177,599,348 1.18
2018 ejecutado. (ene-jun) 185,474,155 192,961,761 138,691,375 1.39
2018 proyectado (jul-dic) 148,379,324 154,369,409 110,953,100 1.39
Total 2018 333,853,480 347,331,170 249,644,476
Nota: Importación de Polipropileno Subpartida Nacional: 3902.10.00.00 en formas primarias, por SUNAT.

Tabla 5

Principales productos importados.

Bienes de consumo
Automóviles 1,406.3 1,482.7 5.4
Televisores 450.9 475.5 5.5
Los demás medicamentos para uso humano 346.3 357.1 3.1
Calzados 257.3 244.6 -4.9
Jurel congelado 138.9 138.7 -0.1
Motocicletas 119.8 122.9 2.6
Arroz semiblanqueado 103.8 115.7 11.5
Los demás juegos con monedas 95.8 91.9 -4.1
Combinación de refrigerador y congelador 76.0 90.8 19.5
Demás manufacturados de plástico 80.6 84.8 5.2
Materias primas y productos intermedios
Petróleocrudo 2,187.3 2,433.3 11.2
Diesel 2 1,584.5 1,835.8 15.9
Gasolina sin plomo 452.2 591.0 30.7
Trigo duro 591.4 504.9 -14.6
Maíz amarillo duro 350.3 412.8 17.8
Residuos para la extracción de aceite soya 283.7 312.8 10.3
Diesel b5 41.9 248.0 492.5
Polipropileno en formas primarias 248.9 231.1 -7.2
Biodiesel y sus mezclas 183.2 225.7 23.2
Aceite de soya en bruto 219.8 206.1 -6.3
Bienes de capital y materiales de construcción
Teléfonos móviles 1,149.5 1,162.0 1.1
Automóviles 365.6 394.2 7.8
Máquinas para procesamiento de datos 384.5 326.8 -15.0
Aparatos de telecomunicación digital 211.6 276.1 30.5
Tractores de carretera 189.7 202.9 7.0
Partes de aparatos para transmisión de datos 113.8 172.6 51.7
Radial de autobuses o camiones 146.6 154.9 5.7
Volquete automotor 107.0 151.9 42.0
Turbinas de gas 132.5 106.5 -19.6
Máquinas de superestructura giro 360° 188.8 84.4 -55.4
Fuente: INEI.

35
 2.1.2.3 Mercado de proveedores.
Nuestros principales proveedores son los productores de trigo que se encuentran en el
ámbito nacional, de los cuales la mayoría están ubicados en la costa del Perú y realizan
actividades económicas de modo formal, mediante asociaciones productivas que el
Estado ha fomentado, entre las principales asociaciones tenemos a:

 Asociación de Productores, Procesadores y Comercializadores Ecológicos del

Valle de Mantaro.
 Asociación de Productores de Plantas Medicinales Ecológicas de la Unión –
AROPLAME.
 Minagri - Boletín Estadístico “Producción Agrícola y Ganadera”

Tabla 6

Producción de trigo en hectáreas por región.

Miles de hectáreas
Cultivo Campaña Huanca-
Ama- Apurí- Arequi- Ayacu- Caja- La
Nacional Ancash Cusco velica Huánuco Ica Junín
zonas mac pa cho marca Libertad

Ago 15 -
jul 16 127.2 0.5 12.3 5 1.3 9.2 27.2 10.2 4.7 8 0.1 5.2 28.7
Trigo Ago 16 -
jul 17 131.5 0.4 12.1 4.8 0.9 11.8 28.6 9.8 4.4 8.3 0.1 5.2 29.8
Fuente: MINAGRI.

Producción de trigo por zonas del Perú

(Ago16-jul17, en miles de héctareas)
80
70.5
70

60

50

40 34.5
30

20
10.8
10
0.4
0
CENTRO NORTE ORIENTE SUR

Figura 18. Producción de trigo en el Perú.

36
 2.1.2.4 Mercados competidores.

Competidor Directo
Actualmente en el mercado nacional no se cuenta con empresas que estén
comercializando sorbetes biodegradables;o al menos con materias primas 100%
naturales, tales como los sorbetes a base de pajilla de trigo, por lo que no tenemos
competencia directa.

Competidor Indirecto
Nuestro competidor indirecto son aquellas empresas que en la actualidad producen
sorbetes de plástico, estando concentradas en Lima la gran mayoría, de las cuales
representan la mayor parte de las empresas formales.

Tabla 7

Actual mercado de fabricantes y comercializadores de sorbetes.

EMPRESAS PART. % RUC TIPO DE SORBETE ORIGEN
PLASTICOS PERU ALFA SA 70.00% 20112231413 CLASICO/FLEXIBLE NACIONAL
PLASTIMIQ SRL 5.00% 20297088867 CLASICO/FLEXIBLE NACIONAL
POLIMIQ DEL PERU SAC 4.00% 20500269732 CLASICO/FLEXIBLE NACIONAL
INDUFLEX EIRL 3.00% 20510825595 CLASICO/FLEXIBLE IMPORTADO
IMP. YCOMERC. CARMEN LUZ EIRL 2.00% 20124489611 POLIPAPEL IMPORTADO
OTROS 16.00% XXXXXXXXXX CLASICO/FLEXIBLE NACIONAL
Fuente: Elaboración propia.

Comercialización de sorbetes en unidades y valores

A continuación, las cantidades estimadas en el sector de la industria del sorbete.

Figura 19.Unidades vendidas en un día.

Fuente: Elaboración propia rescata de entrevistas a profundidad.

37
Proyección de ventas de sorbetes año 2018 por empresas.

Figura 20. Valor de unidades vendidas en un día.

Fuente: Elaboración propia rescata de entrevistas a profundidad.

Figura 21. Unidades vendidas en un mes.

Fuente: Elaboración propia rescata de entrevistas a profundidad.

38
Figura 22.Valor de unidades vendidas en un mes.
Fuente: Elaboración propia rescata de entrevistas a profundidad.

Figura 23.Unidades vendidas en un año.

Fuente: Elaboración propia rescata de entrevistas a profundidad.

39
Figura 24.Valor de unidades vendidas en un año.
Fuente: Elaboración propia rescata de entrevistas a profundidad.

2.1.2.5 Mercado distribuidor.

Nuestro sorbete a base de tallo de trigo va dirigido a cadena de restaurantes, casinos y

hoteles.

2.1.2.6 Ley o reglamento del sector que se vinculan al proyecto.

Dictamen de ley que regula el uso del plástico

Actualmente existe una incertidumbre en la industria del plástico, donde se ha detectado
una alta demanda con dichos productos, y debido a esto existe la oportunidad de
reemplazar ciertos productos de plástico con productos orgánicos.

El proyecto de ley de plásticos elaborado por el MINAM cuenta con 4 importantes pilares
de acción que, en conjunto, tienen como meta disminuir el uso del material plástico en un
35% durante el primer año después de su vigenciaa la norma propuesta y que
actualmente está a punto de su aprobación.

40
En primer lugar, se propone dejar de usar las bolsas pequeñas de un solo uso, tales
como las bolsas plásticas que entregan las farmacias cuando se compra un
medicamento. El proyecto de ley acepta el uso de bolsas medianas, pero bajo control.

En un comunicado el viceministro del sector anunció que se va concientizar a la

población informando en los medios de comunicación masiva de los efectos negativos
que tiene el hacer uso de los plásticos; el uso de plásticos tiene que disminuir
progresivamente y además las compañías asociados al sector de producción y
comercialización de este material van a tener un periodo de transición para adecuarse
según lo establecido en la norma.

También los envases de “Tecnopor” están afectos en este proyecto de ley y serán
regulados a dicha norma. En este caso tiene como propósito disminuir la utilización de los
envases de “Tecnopor” utilizados para el envasado de alimentos de consumo humano,
fomentando de esta manera el cambio del contenedor en menor tiempo posible. Esta
medida afecta atodos los establecimientos de consumo masivo donde se utilizan
contenedores para ofrecertales como el servicio delivery o para llevar.

En un tercer punto se planteaprohibir la entrega gratuita de las bolsas plásticas (con asa)
y cañitas (sorbetes) en los supermercados. La intención en la no entrega de las bolsas
plásticas es que los clientes asuman el costo de las mismas si es que requieren utilizarlas
para el traslado de sus compras en una bolsa plástica, esta medida pretende que los
consumidores se concienticen a usar bolsas de uso múltiple. En la figura 25 se muestra el
dictamen antes mencionado.

Figura 25.Esquema dictamen que restringe el uso de plástico de un solo uso.

Fuente: Diario La República.

41
 2.1.2.7 Análisis Externo – PESTE.
El análisis PESTE, herramienta que se utilizópara conocer, entender y comprender en
qué etapa se encuentra el mercado; ya que podría estar en una etapa de declive o
crecimiento. En consecuencia, sabersu posición, su potencial y dirección de un negocio,
es necesario y conveniente como una herramienta que nos ayudadeterminar e identificar
las oportunidades y amenazas que el negocio tenga. El PESTE como herramienta de
medición está compuesto por las iniciales de Factores Políticos, Económicos, Sociales
Tecnológicos, Éticos o Ecológicos utilizados para analizar el mercado en el que se
encuentra una unidad de negocio.

Tabla 8

Análisis externo – PEST

Ambiente Factores
AP1. Desaceleración en la aprobación de leyes de inversión.
AP2. Constante Fiscalización de los órganos supervisores.
AP3. Cambio de gobierno con proyecciones a formalización de empresas.
Político - Legal
AP4. Aprobación de normas medioambientales que regulen la industria.
Desarrollo de convenios y acuerdos internacionales con enfoque
AP5. ecológico.
AE1. Volatilidad de los precios internacionales de los commodities.
AE2. Desaceleración de la economía.
AE3. Devaluación del tipo de cambio extranjero.
Económico
AE4. Nuevas propuestas de reforma tributaria.
AE5. Desarrollo tecnológico de productos financieros.
AE6. Desarrollo Inmobiliario y aumento en inversión comercial.
AS1. Tendencias en el cuidado del medio ambiente y el estilo de vida sana.
AS2. Ampliación de la clase media peruana.
Social y AS3. Incremento de la inseguridad ciudadana.
demográfico AS4. Incremento en los problemas de transporte.
Incremento de grupos en redes sociales orientados al apoyo de consumo
AS5.
de productos biodegradables.
Desarrollo de tecnologías orientado a inclusión, crecimiento, alianzas e
AT1. iniciativas para promover el cuidado del medio ambiente.
Tendencias en el uso de tecnología y expansión de fibra óptica - 4G y con
la banda de 700 MHz, celulares inteligentes (mejor velocidad y mayor
Tecnológico
AT2. cobertura).
Facilidad de adquirir tecnología importada ha bajo costo debido a la crisis
AT3. económica.
AT4. Gobierno electrónico con mayor acceso a los ciudadanos.
AE1. Implementación de nuevas políticas de protección del medio ambiente.
AE2. Incremento en el volumen de los desechos del trigo y derivados.
Ecológicos
AE3. Fortalecimiento de reglas ambientales en el enfoque ecológico y climático.
AE4. Incremento de controles de verificación de la policía Ecológica y Ambiental.
Fuente: Elaboración propia.

Conclusión:
Según muestra el análisis de las variables del macro entorno, el impacto en nuestro
proyecto es medio, debido a la expectativa por cómo podría impactar los cambios
climáticos o fenómenos como el “niño” en la economía. Sin embargo, esperamos que los

42
efectos naturales y tendenciales no afecten al consumo de la población, dado que
nuestro público objetivo se encuentra en la ciudad de Lima.

En relación a las tendencias ecológicas, nuestro proyecto se ve favorecido ya que cada

vez hay mayor uso de productos eco-amigables con el medio ambiente, cabe mencionar
y considerar lo que en su momento indicó el Instituto Nacional de la Construcción (INAC)
precedido por el Ing. GastónBarúa Lecaros …( )9 cuyos propósitos y objetivos promueven
el desarrollo tecnológico y de investigación científica aplicados a temas de
infraestructuras ya sea portuaria, energética, agrícola, educativa, vial, ferroviaria y entre
otros proyectos, se vienedesarrollando una nueva concepción de progreso urbano con el
apoyo de un grupo de profesionales con disciplinas múltiples, todo ello con el fin de
desarrollar ciudades ecológicas auto sostenibles, con el fin de evitar la consecuencia del
calentamiento global- efecto invernadero.

2.2 Análisis del Micro entorno

El análisis del microentornopermite darnosa entender la situación y cambios de la
demanda, oferta, y la organización de la estructura de una industria en sí, así como
también es primordial conocer a los proveedores con los que trabajaremos, la
estacionalidad, los factores que influyen en cuanto a ventas y producción de la empresa.
De allí que surge las preguntas como: ¿Cuál es el tamaño del mercado en el que se
enmarca nuestra actividad? ¿Crece o decrece en los últimos años? ¿Cuál es su
perspectiva futura? ¿Cuántos competidores y de qué magnitud existen? ¿Qué nichos de
mercado no han sido cubiertos suficientemente?

El análisis del microentorno, lo abordaremos usando las 5 fuerzas de Porter, donde nos
facilita comprender el contexto actual de cómo se encuentra el mercado de nuestros
posibles competidores, proveedores y clientes.

2.2.1 Competidores actuales – Bajo.

El nivel de competitividad actualmente es bajo, debido a que en el Perú nohay empresas
que estén fabricando o comercializando el mismo producto que introduciremos al
mercado. En ese sentido a fin de crear una barrera a ingresos de competidores, la
empresa creará estrategias competitivas tales como contar con una certificación de

9
Datos consultados de: https://www.technopatas.com/ciudades-ecologicas-autosostenibles-la-nueva-tendencia-en-
peru/

43
calidad del producto, respaldada por el INACAL, asimismo, que los productos “WiRu”
tenga un registro de marca de calidad, además, el proceso de producción cumpla todos
los requisitos para producir productos de calidad, implementar equipos y maquinarías con
tecnología avanzada y homologadas, insumos y materias primas de primera calidad,
trabajadores y operarios calificados y una área de control de calidad y mejora del
producto.

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes – Alto.

Al inicio de nuestras operaciones, el poder de negociación del comprador o cliente hace
mención e intereses sobre el cuidado del medio ambiente el cual actualmente es ejercido
por las empresas. Asimismo, al identificar las empresas cada vez más organizadas y
cada vez más informadas, por lo que serán mayores sus exigencias en cuanto a materia
de reducción de costos, pero conexigencias de mayor calidad de los servicios. Esto
también puede ir más allá, si nuestros clientes (B2B) consultan muchas opciones con
gran facilidad antes de hacer una compra; es más, hacen convocatorias y procesos de
selección para definir la compra programada. Además de definir que no venderemos por
medio de varios canales de distribución la negociación de nuestros clientes es directa con
el fabricante. Luego de conocer el poder de negociación, concluimos y determinamos que
el poder de negociación del cliente es “Alto”, considerando la alta demanda que las
empresas pudieran tener, destacado por el alto volumen que compran, podrá negociar
con más poder. Es por ello que nuestro enfoque está encaminado a entregar soluciones a
las empresas cuyas actividades otorgan servicios de alimentación, alojamiento,
entretenimiento, diversión y actividades afines, tales como: las cadenas de restaurantes,
hoteles, casinos, cines y entre otros, que de manera directa o indirecta se expenden
bebidas alcohólicas y no alcohólicas a sus clientes.

En este contexto emplearemos las estrategias de Enfoque y Diferenciación, que nos

permitirá posicionarnos rápidamente incentivando a través de charlas, entrevistas, redes
sociales, visita directa a clientes, comunicando que el uso de productos biodegradables
cumple un rol muy importante en el cuidado del medio ambiente y sobre todo son
productos de alta calidad.

44
 2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores – Bajo.
Se entiende al dominio que ejercen los proveedores sobre las condiciones del
mercado;debido que por un lado ellos son quienes abastecen las materias primas o
insumos para la elaboración de los productos finales y luego ponerlos a disposición de los
clientes, por tal motivo es importante mantener relaciones estratégicas y duraderas con
ellos a fin de obtener beneficios, sobre todo teniendo en cuenta que existe tan sólo una
oferta regular de proveedores.

Los proveedores de la principal materia prima tal como el tallo de trigo ejercen un bajo
poder de negociación debido a que la materia prima que se necesita, esta es desechada
por el productoro son usadas como abono para sus chacras de trigo los cuales están
ubicados en distintos departamentos del Perú, agrupados en asociaciones yde manera
independiente, teniendo la posibilidad de tener alternativas para negociar la materia
prima.

Como estrategia de negociación con los proveedores de la materia prima principal,

(residuos del trigo), la empresa Ecofibras Naturales del Perú SAC, establecerá contratos
con los proveedores, en donde se buscara brindar apoyo a través de charlas sobre
mejoras en la agricultura, en la producción de trigo y mejoras en el tratamiento y
manipulación de semillas, se conseguirá acuerdos con programas sociales del estado en
materia de agricultura y Ecofibras como empresa privada llevará los programas hasta los
productores; así mismo se buscará la homologación de los productores de esta forma el
objetivo es obtener las mejores materias primas para el proceso de elaboración de los
sorbetes biodegradables.

Aquí mencionamos a los posibles proveedores de la materia prima:

 Asociación de Productores, Procesadores y Comercializadores Ecológicos del

Valle de Mantaro.

 Asociación de Productores de Plantas Medicinales Ecológicas de la Unión –

AROPLAME.

Existe una mayor concentración de producción de trigo en el departamento de la

Libertad con 28.7 miles de hectáreas, seguido de Cajamarca con 27.2 y Ancash con 12.3

45
miles de hectáreas que concentrarían nuestra materia prima, las mismas que podemos
encontrar concentradas en la zona norte como se indica en la tabla 9.

Tabla 9

Superficie sembrada por zonas del Perú.

Zona Hectáreas
NORTE 70.5
CENTRO 34.5
SUR 10.8
ORIENTE 0.4

Nota:Periodo Ago 16 - jul 17 en miles de hectáreas porMINAGRI.

2.2.4 Amenazas de producto sustituto– Alto.

Podemos mencionar en este aspecto que uno de los productos que podríanactuar como
sustituto de nuestro producto son los sorbetes de papel y los de acero, en el primer caso
no es muy común su uso, pues se deshacen a los pocos minutos al contacto con el agua
y adicionalmente saber que su materia prima el papel proviene de la tala ilegal de
madera; pero aun así son pocas las empresas que optan por adquirirlo, en el segundo
caso prefieren usar de acero solo casos particulares, para filtración de algún mate, u otro
caso; además por la duración, son reutilizables;a pesar de lo antes mencionado, nuestros
sorbetes biodegradables al reunir características eco amigables serán sujetos de
réplicasy en ese entonces la amenaza será alta, habrán nuevos productos que sustituyan
al plástico y en consecuencia la posibilidad de crear nuevos productos biodegradables a
base de otros productos naturales que cumplan la misma función.

Barreras de entrada:Para que nuestro producto se vea beneficiado por una demanda
constante, será necesario crear barreras de entrada que imposibiliten el ingreso de
productos sustitutos; una medida tangible es crear acuerdos y la participación constante
con los municipios; apoyando a los programas para el desarrollo del cuidado del medio
ambiente, auspiciando nuestro producto en ferias y eventos gastronómicos.

Nuestro fin es poder conseguir un respaldo del ente edil, el cual nos va a permitir difundir
nuestra marca,generando reconocimientoen nuestro mercado objetivo, como los
restaurantes, hoteles, casinos, bares entre otros, por brindar productos biodegradables
que van generar un impacto positivo en la lucha por el cuidado del medio ambiente, el
cual está alineado a las políticas municipales vigentes. Además de difundir que somos la

46
mejor alternativa ya que nuestros productos están elaborados cien por ciento a base de
fibra de trigo, el cual es recuperado para la elaboración de sorbetes biodegradables;
mientras que los sorbetes de papel siguen distintos procesos de industrialización,
empezando por la tala de árboles, continuando con distintos procesos hasta obtener el
producto final, lo cual implica una utilización de energía no renovable y de materia prima
proveniente de la tala de árboles; y esto origina un descontrol en la tala ilegal causando
un impacto negativo al medioambiente.

Figura 26.Sorbetes ecológicos de papel.

2.2.5 Competidor potencial - barrera de entrada –Baja.

Hay un bajo número de competidores en el rubro de sorbetes biodegradables hechos a
base de tallo de trigo, las barreras entradas son bajas, ya que cualquier inversionista
puede analizar el mercado de sorbetes, dándose cuenta de que el proceso no es muy
industrializado y con posibilidad que este incremente, razón atractiva para muchos
inversionistas.Se sabe que hay amenazas que se presente en el futuro, entonces
consideramos para este proyecto como estrategia trabajar de la mano con gobiernos
municipales y regionales a fin de crear acuerdos, alianzas estratégicas que nos permitan
ser la primera opción de compra en el mercado de sorbetes biodegradables, difundiendo
los sorbetes biodegradables WIRU a través de eventos en programas del cuidado
medioambiental realizados por los municipiospara desarrollar capacidades, patentes
yhabilidades que permitan fidelizar a nuestros clientes.

Barreras de entrada: Adoptar barreras de entrada de competidores, mediante la

asociación de agricultores que destinen su materia prima exclusivamente con nosotros,
para lograrlo será necesario implementar programas de desarrollo como por ejemplo

47
capacitación y charlas por profesionales en ingeniería agrónoma, quienes prestaran sus
servicios a los campesinos con la finalidad de mejorar la producción del cultivo de trigo.
Esta medida tiene como objetivo poder fidelizar a nuestros proveedores mediante un
compromiso de colaboración bilateral, lo cual implicaría la exclusividad con nosotros;
haciendo poco viable la entrada de la competencia.

Tabla 10

Resumen Análisis Micro Entorno – 5 Fuerzas de Porter

Fuerzas de Porter Favorable Desfavorable Fundamentos
La empresa ingresará al mercado con
FP1. Agresividad de la competidores indirectos que ofrecen productos
X
Competencia que no satisfacen las necesidades del mercado
objetivo.
Los clientes cuentan con muchas exigencias
FP2. Poder de Negociación de
X para determinar su proyección de compra, en
los Clientes
muchos casos a través de convocatorias.

Los proveedores no tienen poder de negociación

debido a que les conviene que compremos sus
FP3. Poder de Negociación de desechos de trigo para la fabricación de nuestro
X
los Proveedores producto y así aumenten sus ingresos a
consecuencia de algo que los proveedores
desechaban.

La industria tiene varios sustitutos (sorbetes de

FP4. Existencia de Sustitutos X
papel reciclado, acero, etc).
El negocio, al ser un mercado tradicional y no
FP5. Posibilidad de Nueva contar con mayores alternativas, nuestro
X
Competencia producto se vuelve atractivo y fácil de copiar o
imitar.

Fuente: Elaboración propia.

48
 Capitulo III: Plan Estratégico

3.1. Visión y Misión de la Empresa

Visión

“Ser una organización líder con marca reconocida por su labor en el Perú y que
contribuya a propiciar la sostenibilidad del cuidado del medio ambiente”.

Misión

“Otorgar productos de alta calidad a nuestros clientes impulsando el uso de Sorbetes

Biodegradables con el fin de cooperar con la reducción de consumo de productos
plásticos que deterioran el medio ambiente”

49
 3.2. Análisis FODA
Tabla 11

Análisis FODA.

FORTALEZAS DEBILIDADES
FACTORES INTERNOS Producto innovador y acorde a las tendencias
F1 D1 Nuevos en el mercado.
ambientalistas.
F2 Protección del medioambiente. D2 Marca desconocida.
F3 Producto a base de materiales no contaminantes. D3 Limitado portafolio.
FACTORESEXTERNOS F4 Producto diferenciado de la competencia. D4 Cobertura comercial limitada.
F5 Capacidad de gestión del equipo de trabajo.
OPORTUNIDADES FO DO
Desarrollar campañas para dar a conocer elproducto con Aumentar la líneas de productos aprovechando la tendencia
O1 Crecimiento de la economía del país. 1 sus beneficios de preservar el medio ambiente (F1, F2, 1 por el cuidado del medio ambiente, para incentivar la
F3. O1, O2). fidelidad y aumentar la rentabilidad (D3, O2, O5,M O6)
Difundir la marca a través de la iniciativa delEstado y los
O2 Mayor concientización social. 2 Aprovechar la iniciativa del Estado para conservar el 2 medios de comunicación; eluso de productos
medio ambiente a través del uso de productos amigables biodegradables (D2, D1, O3, O1)
El Estado promueve el uso de productos con la naturaleza (F4, F3, O3, O4, O5).
O3
biodegradables.
O4 Cambios en la legislación respecto al plástico.
O5 Tendencia por el uso de productos biodegradables.
O6 No hay competencia directa actualmente.
AMENAZAS FA DA
Mantener la innovación y diferenciación del producto para Capacitación constante del personal y participación en
A1 Alto nivel de existencia de productos sustitutos. 1 que éste siga siendo atractivo para nuestros clientes (F1, 1 seminarios y congresos medio ambientales ((D1, D2, A1,
F4, A1, A2). A2)
Realizar alianzas estratégicas con proveedores y canales Mejorar los costos de los procesos y elaborar planes de
A2 Llegada de competidores internacionales. 2 2
(F5, A3, A2). contingencia (D4, D3,A3).
A3 Incremento del costo del trigo.

Fuente: Elaboración Propia

50
 3.3. Objetivos

Se ha determinado los objetivos SMART para el desarrollo de nuestras operaciones que

representan los resultados a alcanzar según la matriz FODA, y los principales objetivos
son:

Tabla 12

Objetivos SMART
OBJETIVOS INICADOR META INICIATIVA FUENTE

Incrementar las
Agresivas Campañas de Marketing. Corresponde el 33% Estrategias
ventas en 9% a partir Ventas Al 2do. Año
de los Gastos de Ventas, durante el 2do año. Matriz FODA
del 2do.año.

Incrementar la
Establecer negociaciones y contratos de abastecimiento
Rentabilidad de 17% Durante los Estrategias
Utilidad con proveedores que nos permitan fijar precios para
en el 1er. año hasta 5 Años Matriz FODA
determinados periodos durante el proyecto
26% al 5to. año.

Comunicar todas las características y necesidades a

Cumplir con la satisfacer a nuestros clientes a través de campañas
Proyección de la agresivas de publicidad y Redes Sociales. Asimismo
Durante los Estrategias
Demanda al 100%, Ventas adquirir y desarrollar Activo Intangible Página Web de
5 Años Matriz FODA
durante los 5 años procedencia nacional para asegurar el cumplimiento del
del proyecto. mantenimiento y garantía. En ese sentido no tener
ningún inconveniente con el soporte y mejoras.

Negociar con empresas que inviertan en proyectos,

Cancelar el
financiamiento para el inicio de nuestro proyecto con
financiamiento para Gastos Durante los Estrategias
T.E.A. (20%), y terminar de cancelar el préstamo en 5
el inicio del proyecto Financieros 5 Años Matriz FODA
años; de tal forma no tener mucho impacto en nuestros
en 5 años.
gastos financieros.

Entrevista a
Incrementar las
Agresivas Campañas de Marketing. Corresponde el 27% Profundidad
ventas en 11% en el Ventas 5to. Año
a los Gastos de Ventas, durante el 5to año. a
5to.año.
Especialistas

Fuente: Elaboración Propia

51
Cadena de Valor de Ecofibras Naturales del Perú SAC

Figura 27. Cadena de Valor.

Fuente: Elaboración Propia.

52
 Capitulo IV: Estudio de Mercado

4.1. Investigación de Mercado

Para conocer el mercado al cual nos estamos dirigiendo se realiza la investigación de
mercado, cuyo propósito es recabar la información veraz para establecer una estrategia
del negocio y por ende evaluar las posibilidades al ejecutar el proyecto. Para el presente
proyecto de investigación de mercado tiene como propósito principal la identificaciónde la
existencia de un mercado potencial a finde comercializarlos sorbetes biodegradables.

Ya conociendo al mercado potencial, en sus características, perfil demográfico, hábitos

de consumo y nivel de consumo. Las estrategias asocian formulas y adopción de
decisiones en cuanto a precio, plaza, publicidad y promoción del producto orientados a
atender las necesidades encontrados en los clientes, que para nuestro caso son las
empresas cuyas actividades están dirigidas a brindar servicios de bebidas alcohólicas y
no alcohólicas ya sea de manera directa y/o indirecta.

4.1.1. Criterios de segmentación.

La segmentación de mercado que se utiliza para este proyecto es el modelo B2B ya que
nuestros clientes son empresas que requieren de nuestro producto para complementar
sus servicios y dar satisfacción las necesidades de sus clientes.

En este contexto, para nuestra investigación es necesario utilizar los criterios de

segmentación, basados en: sector de la industria, tamaño de las empresas y la ubicación
geográfica; para negocios del sector comercio, entretenimiento, servicios de alojamiento,
restaurantes, cines, bares y juegos de azar, en donde exista la dispensa de bebidas
alcohólicas y no alcohólicas que requieran utilizar sorbetes.

53
Figura 28. Estimación y proyecciones de población.
Fuente:C.P.I.

Figura 29. Segmentación de Lima Metropolitana.

Fuente:Ipsos Apoyo.

54
Sector industria
Nuestro proyecto está encaminado a entregar soluciones a las empresas cuyas
actividades otorgan servicios de alimentación, alojamiento, entretenimiento, diversión y
actividades afines, tales como: las cadenas de restaurantes, hoteles, casinos, cines y
entre otros que de manera directa o indirecta que expenden bebidas alcohólicas y no
alcohólicas a sus clientes.

Hotelería
En el sector hotelero es uno de nuestro mercado objetivo, tomando en cuenta que
actualmente, nuestro país viene teniendo un incremento muy significativo del sector
turismo con visitantes del exterior o interior del país, donde hay una mayor demanda de
alojamientos y por ende el consumo de alimentos y bebidas ya sean alcohólicas y no
alcohólicas.Según cifras oficiales del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo
(Mincetur), el 2017 cerró con 4'032,339 turistas extranjeros que arribaron al Perú y se
espera un crecimiento de 7 – 8 % para este año 2018 con respecto al año 2017

Figura 30. Llegada de turistas internacionales.

Fuente: Superintendencia Nacional de Migraciones.

Figura 31.Ingreso de divisas por turismo receptivo.

Fuente: BCRP.

55
Según datos estadísticos mostrados por el MINCETUR, hasta el 2017 se obtuvo un
ingreso en divisas de $ 4, 574 millones. Ver figura 31.

También se tiene información que el 43% de los turistas llegan motivados por la
gastronomía y que por consiguiente consumen alguna bebida. (Fuente: CCL)

También se tiene datos que el sector hotelero está en crecimiento debido a la mayor
demanda de alojamiento. Ver figura 32.

Figura 32.Proyección de nuevos hoteles del 2017 al 2021.

Fuente: SHP.

Según el gerente de la SHP Tibisay Monsalve, sostuvo que los capitales provienen de
cadenas de hoteles internacionales y nacionales, como Casa Andina, Inkaterra y Eco Inn.

“Pero la mayor inversión es extranjera, porque hablamos de marcas internacionales

reconocidas como Hilton y Marriott, que tienen entre 10 y 15 hoteles por país. En el caso
del Perú, se observa un mercado potencial que se puede aprovechar, especialmente por
la llegada de visitantes para acudir a diversas reuniones de negocios”, destacó la
empresaria.

El informe del Mincetur señala que la inversión hotelera en Lima será de 874.7 millones
de dólares entre el 2017 y el 2021, que se destinarán a la construcción de 35 hoteles,
cifra que representaría 5,873 habitaciones.
Restaurantes
Son aquellas empresas que se dedican a la gastronomía, es decir al expendio de
alimentos y bebidas.

En Lima metropolitana hay en promedio 220,000 restaurantes de los cuales 65,891 se

encuentran como restaurantes categorizados (es decir como categoría de uno a cinco
tenedores) y solo 800 tienen certificación de saludables con acreditación que lidera el
ministerio de salud.

Se tiene información que el 90% del total de estos negocios son pequeñas empresas.

Figura 33. Producción del sector restaurantes.

Fuente: INEI.

Según fuente de INEI: En enero 2018, el sector restaurantes (servicios de comidas y

bebidas) aumentó en 2,10%, hay un resultado progresivo de la actividad de restaurantes
(2,36%), y otras actividades como el servicio de comidas (2,09%); mientras que decreció
las actividades de suministro de comida por encargo (-6,35%) y en cuanto a bebidas (-
0,74%); información del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)

57
Figura 34.Número de empresas según actividad económica.
Fuente: INEI.

Según fuente INEI, indica que las empresas dedicadas a la actividad económica de
servicio de comidas y bebidas se aperturó 5993 empresas en el segundo trimestre del
año 2018.

Cines
Son centros de entretenimiento donde una gran cantidad de personas se concentran y
consumen alimentos y bebidas, al mismo tiempo que observan un largometraje.

Respecto a las bebidas, he aquí nuestro principal potencial ya que las bebidas
necesariamente usan sorbetes.

Se tiene información que las ultimas 2 décadas ha tenido un crecimiento importante

pasando de 4 millones de espectadores a 52 millones de espectadores.

Fuente: Diario el comercio, según Antonio Castro, Socio de TheRetail Factory

(12.03.2018)

Se estima que para el año 2018 aumentará entre 10% - 15% referente al año anterior.

58
Los cines de Lima tienen una capacidad del 42% para cubrir la demanda del público, lo
cual indica que los inversionistas van a seguir abriendo establecimientos que tengan
estas características (cine).

Según fuente: el diario la Republica, publicado el 11/01/2018, el año 2017 se detalla en el

cuadro lo siguiente:

Tabla 13

Entretenimiento, cines y karaoke.

Cines N° Locales Particip. %

Cine Planet 14 41%

Cinemark 6 18%
Cinepolis 2 6%
CineStar 9 26%
UVK 3 9%
TOTAL CINES 34 100%
Fuente: Elaboración propia, datos extraídos de Diario La República.

Tabla 14

Complejos de cine con más espectadores.

Cines Lugar N° Salas Capacidad Espectadores
CINE PLANET MALL DEL SUR 13 2,924 2,181,109
CINE PLANET SAN MIGUEL 20 3,208 1,642,800
CINEMARK MEGAPLAZA 11 3,452 1,468,250
CINEPOLIS LIMA NORTE 14 2,194 1,240,400
CINEMARK JOCKEY PLAZA 12 2,583 1,198,200
CINE PLANET NORTE 13 2,612 1,149,900
CINE PLANET PRIMAVERA 9 2,181 1,132,600
CINE PLANET SAN BORJA 10 1,833 996,500
CINEPOLIS SANTA ANITA 11 2,153 992,100
CINE STAR SAN JUAN 7 1,619 931,800
CINE PLANET AV BRASIL 8 1,539 897,900
CINE PLANET ALCAZAR 8 1,647 827,600
CINE PLANET CENTRO CIVICO 6 1,227 814,600
CINE PLANET CENTRO 8 1,649 783,800
CINE PLANET RISSO 8 1,467 776,300
CINE STAR UNI 7 1,211 771,900
UVK SAN ISIDRO 5 865 551,357
Fuente: Elaboración propia, datos extraídos de Diario La República.

59
Tabla 15

Complejos de cine con mayor recaudación.

Cines Lugar N° Salas Capacidad Recaudación S/.

CINE PLANET SAN MIGUEL 20 3,208 24,250,611
CINE PLANET MALL DEL SUR 13 2,924 24,243,440
CINEMARK MEGAPLAZA 11 3,452 20,579,790
CINEMARK JOCKEY PLAZA 12 2,583 20,262,730
CINEPLANET SAN BORJA 10 1,833 17,719,730
CINEPOLIS LIMA NORTE 14 2,194 17,086,100
CINEPOLIS SANTA ANITA 11 2,153 16,149,530
CINEPLANET PRIMAVERA 9 2,181 15,756,900
CINEPLANET SALAVERRY 9 1,310 14,453,690
CINEPLANET ALCAZAR 8 1,647 13,788,120
CINE PLANET NORTE 13 2,612 13,103,400
CINE PLANET BRASIL 8 1,539 10,894,040
CINE PLANET CENTRO CIVICO 6 1,227 10,628,690
CINE PLANET LA MOLINA 8 1,628 10,007,640
CINE STAR SAN JUAN 7 1,619 9,590,540
CINEMARK ANGAMOS 8 1,862 9,334,830
CINEMARK BELLAVISTA 8 1,848 8,861,720
Fuente: Elaboración propia, datos extraídos del Diario La República.

Cineplanet del Mall del Sur, que llevó 2 millones 181 mil 109 espectadores (Ver tabla 14).
El segundo lugar lo ocupa la misma cadena, pero con el complejo de Plaza San Miguel.
En el tercer lugar y cuarto lugar aparecen el Cinemark de Megaplaza (1 468 250) y el
Cinépolis de Lima Norte (1 240 475), respectivamente. Mientras que en la quinta posición
está el Cinemark del Jockey Plaza (1 198 282).

En cuanto a lo recaudado también lidera Cineplanet. El complejo del centro comercial

Plaza San Miguel alcanzó el primer lugar con 24 250 611soles (Ver tabla 15). Luego
están los localesMall del Sur, el Cinemark de Mega Plaza, el Cinemark del Jockey Plaza
y el Cineplanet de San Borja.

Casino
La industria de salas de entretenimiento (Casino) concentra una gran participación de
clientes que suelen consumir bebidas alcohólicas y no alcohólicas en sus
establecimientos siendo necesaria la utilización de sorbetes.

Según un informe la sociedad nacional de juegos de azar mencionó que a la fecha

existen 440 salas de juego autorizadas a nivel nacional, 230 en trámites versus 900
establecimientos informales.

60
 4.1.2. Marco muestral.

El marco muestral está determinado en el siguiente cuadro:

Figura 35. Calculo de la muestra.

Fuente: Elaboración propia.

Se determinó un total de 384 empresas para nuestra muestra, sin embargo, se determinó
elaborar 20 entrevista de profundidad a las 20 empresas de mayor impacto.

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

A continuación, se presenta las entrevistas realizadas a expertos de cada una de las
industrias relacionadas.

61
A. Entrevista Experto

Objetivo:Conocer la demanda de sorbetes, su utilización ya sea por su calidad,

características y prestación en los establecimientosde restaurantes y conocer el grado de
impacto y aceptación del producto,si sepone en marchala utilizaciónde sorbetes
biodegradables.

Perfil:
Nombre: Alberto Melo
Cargo: Administrador
Restaurante: Tío Mario
Fecha de Entrevista: 09 de Setiembre 2018
Figura 36. Entrevista a profundidad -Tío Mario.

Sobre el Negocio
Desde 1987 “El Tío Mario” deleita a sus comensales con delicias hechas en base al
compromiso de atender con dedicación a su clientela, compromiso que se inicia desde la
recordada y añorada carretilla que por años fue el refugio de los sueños y esperanzas y
que ahora actualmente cuenta con dos locales además de ser reconocido como unos de
los mejores restaurantes de venta anticuchera.

Sobre nuestra idea

Previa presentación que tuvimos con el Sr. Alberto Melo administrador y coordinador
logístico del local ubicado en Jr. Zepita 214 Barranco le consultamos sobre el consumo
de sorbetes en el local, nos indicó que el consumo que tienen en el local es dos millares
al mes además indico que es la misma proporción que mantiene en el segundo local,
luego le consultamos si tenía conocimiento de los productos biodegradable, en la cual
nos indicó que muy poco; le presentamos el prototipo de sorbete biodegradable en la cual
quedó impactado e interesado con el producto, siendo su interés el precio y tamaño y que
éste costo sería cargado al consumidor.

Sobre la presentación del producto

Nos informó que el consumo de bebidas no alcohólicas prevalece en el local, me
pregunto si el sorbete no emite un sabor al consumir sus bebidas, le indicamos que no,
que el sorbete no altera ningún sabor además de no ser tóxico.

62
B. Entrevista Experto

Objetivo:Conocer la demanda de sorbetes, su utilización ya sea por su calidad,

características y prestación en los establecimientos de restaurantes y conocer el grado de
impacto y aceptacióndel producto, si se pone en marchala utilización de sorbetes
biodegradables.

Perfil:
Nombre: Jesús Álvarez
Cargo: Administrador
Restaurante: Las Tinajas
Fecha de Entrevista: 09 de Setiembre 2018
Figura 37.Entrevista a profundidad - Las Tinajas.

Sobre el Negocio
Sus inicios se remontan en el año 2012 con su visión emprendedora,apertura su primer
local en el ovalo los cóndores en la Av. Los Fresnos en el distrito de la Molina, brindando
un exquisito pollo a la brasa en la cual está basado en la leña y con una mezcla de sus
mejores ingredientes, en la actualidad está considerado uno de los mejores locales en la
que se puede adquirir un exquisito pollo a la brasa, además de contar con 11 locales.

Sobre nuestra idea

En la entrevista que tuvimos con el Sr. Jesús Álvarez administrador del local ubicado en
Av. Grau 327 Barranco le consultamos sobre el consumo de sorbetes en el local, nos
indicó que el consumo que tienen en el local es de tres millares al mes además indico
que es la misma proporción que mantiene en los demás local, luego le consultamos si
tenía conocimiento de los productos biodegradable, en la cual nos indicó que si, le
presentamos el prototipo de nuestro sorbete biodegradable en la cual quedo interesado
con el producto, y unas de las preguntas que nos indico es acerca del precio y el tamaño
en la cual, indicamos que se está evaluando el costo y los tamaños de presentación en la
cual el mostro su grado de interés y que este costo sería cargado al consumidor.

Sobre la presentación del producto

Nos preguntó si el sorbete tiene certificación y/o permiso sanitario, le indicamos que si
contara con permiso sanitario además le indicamos que el sorbete no altera ningún sabor
además de no ser toxico.

63
C. Entrevista Experto

Objetivo:Conocer la demanda de sorbetes, su utilización ya sea por su calidad,

características y prestación en los establecimientos de restaurantes y conocer el grado de
impacto y aceptacióndel producto, si se pone en marchala utilización de sorbetes
biodegradables.

Perfil:
Nombre: Mercedes Arce
Cargo: Administrador
Restaurante: MammaTomato
Fecha de Entrevista: 09 de Setiembre 2018
Figura 38. Entrevista a profundidad -MammaTomato.

Sobre el Negocio
MammaTomato nace en el año 2015, ofreciendo una alternativa de pizza diferente casera
y con ingredientes oriundos del Perú, actualmente cuenta con 6 locales en Lima
Metropolitana y su expansión va de aumento.

Sobre nuestra idea

En este local tuvimos la entrevista con la Srta. Mercedes Arce administrador del local
ubicado en Pje. Sánchez Carrión 110 Barranco le consultamos sobre el consumo de
sorbetes en el local, nos indicó que el consumo que tienen en el local es de medio millar
al mes además indico que es la misma proporción que mantiene en los demás local,
luego le consultamos si tenía conocimiento de los productos biodegradable, en la cual
nos indicó que si, le presentamos el prototipo de nuestro sorbete biodegradable en la cual
quedo interesado con el producto, y unas de las preguntas que nos indico es acerca del
precio y el tamaño en la cual, indicamos que se está evaluando el costo y los tamaños de
presentación en la cual el mostro su grado de interés y que este costo sería cargado al
consumidor.

Sobre la presentación del producto

Nos preguntó si el sorbete solo tendrá el color natural o le brindaremos una alternativa de
colores, le indicamos que si contara con dos colores además le comunicamos que
contara con permiso sanitario y que es un producto no toxico.

64
D. Entrevista Experto

Objetivo:Conocer la demanda de sorbetes, su utilización ya sea por su calidad,

características y prestación en los establecimientos de cines y conocer el grado de
impacto y aceptación del producto, si se pone en marchala utilizaciónde sorbetes
biodegradables.

Perfil:
Nombre: Alan Castro
Cargo: Administrador
Restaurante: UVK Multicines
Fecha de Entrevista: 02 de Setiembre 2018
Figura 39. Entrevista a profundidad - UVK Multicines.

Sobre el Negocio
UVK Multicines, una de las principales cadenas de cine que cuenta el Perú, cuenta con
salas Premium donde brinda una gama de tragos además de aperitivos, UVK Multicines
cuenta con 11 salas de cine a nivel nacional y es considerado como uno de las mejores
salas a nivel nacional.

Sobre nuestra idea

La entrevista que tuvimos con el Sr. Alan Castro Supervisor de Alimentos y coordinador
logístico en la sala de cine ubicado en Calle Las Palmeras 359 - San Isidro le
consultamos sobre el consumo de sorbetes en el local, nos indicó que el consumo que
tienen en el local es de Cuatro millares al mes además indico que es la misma proporción
que mantiene en los demás local, luego le consultamos si tenía conocimiento de los
productos biodegradable, en la cual nos indicó que si, le presentamos el prototipo de
nuestro sorbete biodegradable en la cual quedo impactado e interesado además de
probarlo, y unas de las preguntas que nos indico es acerca del precio y el tamaño en la
cual, indicamos que se está evaluando el costo y los tamaños de presentación en la cual
el mostro su grado de interés.

Sobre la presentación del producto

Nos preguntó si el sorbete se puede personalizar con el logo de la empresa, le indicamos
que sí, pero el sello de la empresa iría de en todos nuestros empaques de sorbete.

65
E. Entrevista Experto

Objetivo:Conocer la demanda de sorbetes, su utilización ya sea por su calidad,

características y prestación en los establecimientos de bares y conocer el grado de
impacto y aceptación del producto, si se pone en marchala utilizaciónde sorbetes
biodegradables.

Perfil:
Nombre: Gabriela Mejía
Cargo: Administrador
Restaurante: Ayawasca Resto Bar
Fecha de entrevista: 02 de Setiembre 2018
Figura 40. Entrevista a profundidad - Ayawaska Resto Bar.

Sobre el Negocio
Ayahuasca Resto bar está ubicado en la Mansión Berninzon, se trata de una hermosa
casona Barranquina, se apertura el 17 de Julio de 2008 y han logrado consolidarse como
una la mejor propuesta de esparcimiento por calidad, servicio y excelencia. En
Ayahuasca se esfuerzan por ofrecer un ambiente que rompe con la rutina, siendo
referente de nuestra identidad cultural. Por cierto, no está de más mencionar que
Ayahuasca resto bar recibe reconocimiento y queda entre los mejores bares del mundo.
No es todo, además la revista ‘CondéNastTraveller’ destacó la variedad de tragos que
ofrecen en este lugar.

Sobre nuestra idea

Por ser un local muy concurrido y un ambiente nocturno nuestra entrevista fue muy
puntual con la administradora Srta. Gabriela Mejía, Ayahuasca ubicado en Prolongación
San Martin 130 – Barranco le consultamos sobre el consumo de sorbetes en el local, nos
indicó que el consumo es de seis millares al mes, luego le consultamos si tenía
conocimiento de los productos biodegradable, en la cual nos indicó que si, le
presentamos el prototipo de nuestro sorbete biodegradable en la cual quedo impactado e
interesado además de probarlo y que cuando tengamos el producto certificado y con
permiso le presentamos.

66
F. Entrevista Experto

Objetivo:Conocer la demanda de sorbetes, su utilización ya sea por su calidad,

características y prestación en los establecimientos de bares y conocer el grado de
impacto y aceptación del producto, si se pone en marchala utilizaciónde sorbetes
biodegradables.

Perfil:
Nombre: Fernando Mendiola
Cargo: Administrador
Restaurante/Bar: Picas Bar
Fecha de Entrevista: 02 de Setiembre 2018
Figura 41. Entrevista a profundidad - Piscas Bar.

Sobre el Negocio
Picas Bar & Lounge ubicado en el Puente de los suspiros en Barranco presta servicios
deexpensa de bebidas de tragos que despiertan placer y satisfacción al degustarlos,
además te invita a disfrutar de sus riquísimas Tapas, cocteles y vinos

Sobre nuestra idea

La entrevista que tuvimos con el Sr. Fernando Mendiola,administrador del
establecimiento en Bajada de Baños 340Barranco, Lima, Perú le consultamos sobre el
consumo de sorbetes en el local, nos indicó que el consumo que tienen en el local es de
tres millares al mes, con una frecuencia de compra de dos veces al mes (quincena y fin
de mes), indicándonos que paga alrededor de S/. 18.00 el millar, donde usan sorbetes de
plásticos de color blanco y negro. Del mismo modo aprovechamos la oportunidad y le
consultamos si tenía conocimiento de los productos biodegradable, en la cual nos indicó
que si, le presentamos el prototipo de nuestro sorbete biodegradable en la cual mostro
interés por nuestro producto debido a que nos comentó que ya algunos clientes estaban
comenzando a rechazar los sorbetes de plástico y pedir otros que no sean de ese tipo,
posterior a ello probo el producto con una bebida para ver su función y quedo sorprendido
e interesado.

Sobre la presentación del producto

El administrador indicó que el color natural del producto era elegante, que congeniarían
con los tragos que se venden en el local, pero acotó que le gustaría que también
tengamos de color negro, cual es el sorbete preferible y adecuado para algunos tragos.

67
G. Entrevista Experto

Objetivo:Conocer la demanda de sorbetes, su utilización ya sea por su calidad,

características y prestacióndentro delos establecimientos de hoteles y casinodándonos a
conocer el grado de impacto y aceptación del producto, si se pone en marchala utilización
de sorbetes biodegradables.
Perfil:
Nombre: Sandra Vásquez
Cargo: Administrador
Casino/Hotel: Fiesta Hotel & Casino
Fecha de vista: 02 de Setiembre 2018
Figura 42. Entrevista a profundidad - Fiesta Hotel & Casino.

Sobre el Negocio
Fiesta Hotel & Casino se encuentra ubicado en la ciudad de Lima, en pleno corazón de
Miraflores, cuenta con 3 niveles de pura diversión, 413 máquinas, 36 mesas de juego,
dentro del establecimiento sirven todo tipo de tragos para su distinguida clientela, además
cuenta de habitaciones cómodas con modernas instalaciones que aseguran una estadía
y entretenimiento sin tener que salir del hotel.

Sobre nuestra idea

La entrevista que tuvimos con la Sra. Sandra Vásquez administradora del establecimiento
en Alcanfores 475, Miraflores – Lima, le consultamos sobre el consumo de sorbetes en el
local, nos indicó que el consumo que tienen en el local es de seis millares al mes, con
una frecuencia de compra mensual, indicándonos que paga alrededor de S/. 20.00 el
millar, donde usan sorbetes de plásticos de color blanco y negro. Del mismo modo
aprovechamos la oportunidad y le consultamos si tenía conocimiento de los productos
biodegradable, en la cual nos indicó que si, le presentamos el prototipo de nuestro
sorbete biodegradable en la cual mostro interés por nuestro producto, probo el producto
con una bebida alcohólica del establecimiento para ver su función y quedo satisfecha. Se
dio énfasis al diseño elegante del sorbete.

Sobre la presentación del producto

La administradora indico que el color natural del producto era elegante, que congeniarían
con los tragos que se sirven en el local, pero acoto que le gustaría que también tengamos
de diferentes tamaños que van acorde al tamaño de los vasos que se sirven los tragos.

68
H. Entrevista Experto

Objetivo:Conocer la demanda de sorbetes, su utilización ya sea por su calidad,

características y prestacióndentro delos establecimientos de servicio de atención de
comida rápida ydándonos a conocer el grado de impacto y aceptación del producto, si se
pone en marchael proyecto de negocio de los sorbetes biodegradables.

Perfil:
Nombre: Joselyn Aniceto
Cargo: Administradora
Restaurante: KFC – Local: Plaza Lima Norte
Fecha de entrevista: 13 de setiembre 2018
Figura 43. Entrevista a profundidad - KFC.

Sobre el Negocio
La empresa brinda servicios de comida rápida y expensa de bebidas no alcohólicas tales
como: gaseosas, refrescos, agua. En Lima metropolitana tienen 17 locales ubicados en
los distintos distritos y además en las principales provincias del Perú.
En cuanto a la utilización de utensilios para bebidas, Joselyn manifiesta que el cliente
siempre pide sorbetes, los comúnmente llamados cañitas y las que usan en su empresa
son hechos a base de plástico; y se tiene un consumo en promedio de 8000 unidades por
semana. Se indicó que aún están evaluando la utilización de productos biodegradables.

Sobre nuestra idea

Siendo KFC una empresa socialmente responsable están sumamente interesados en el
producto de los sorbetes biodegradables y que en el futuro progresivamente van a utilizar
productos que sean amigables con el cuidado del medio ambiente tales son los sorbetes
y menajes y que esto ayudaría a reducir la contaminación producida por el plástico.
Sugieren que los productos biodegradables no tengan precios elevados y, además,
cumplan con las normas de salubridad autorizadas por la autoridad competente.
Actualmente, sus proveedores de sorbetes y menajes aún no tienen propuesta de
presentarles un producto 100% biodegradable. Manifiesta también que algunos clientes
ya están solicitando sorbetes que no sean de plástico. La entrevistada es consciente que
existe una tendencia por el cuidadodel medio ambiente con nuevos productos ecos
amigables.

69
I. Entrevista Experto

Objetivo:Conocer la demanda de sorbetes, su utilización ya sea por su calidad,

características y prestaciónenlos establecimientos de servicio de atención de
restaurante/bar ydándonos a conocer el grado de impacto y aceptación del producto, si
se pone en marchael proyecto de negocio de los sorbetes biodegradables.

Perfil:
Nombre: Juan Mejía Sandoval
Cargo: Bartender
Restaurante: Mis Costillitas
Fecha de entrevista: 13 de setiembre 2018
Figura 44. Entrevista a profundidad - Mis Costillas.

Sobre el Negocio
La empresa brinda servicios de comida y expensa de bebidas alcohólicas y no
alcohólicas, el establecimiento se encuentra ubicado en el centro comercial Plaza Lima
Norte. En Lima metropolitana cuentan con 10 locales ubicados en los distintos distritos.
En cuanto a la utilización de sorbetes, Juan Mejía, manifiesta que es muy utilizado y por
lo general casi siempre los tragos van acompañado de los sorbetes.
En cuanto a la demanda de sorbetes utilizados en su establecimiento son de color blanco
y se utilizan en promedio 2000 unidades por mes, las características de los sorbetes son
de plástico, tamaño 20 cm y flexibles, además, menciona que el 70% de estos son
utilizados en los clientes que consumen licores y el 30% en limonada.

Sobre nuestra idea

Juan Mejía, manifiesta que la propuesta de la utilización de sorbetes biodegradables es
interesante y que aún en su establecimiento no lo utilizan, pero ellos están interesados en
tener un proveedor que les proponga este tipo de productos. Manifiesta también que el
proveedor no cumple con las fechas de entrega del producto y así genera insatisfacción
en los clientes porque no se les entrega las cañitas por falta de stock. También menciona
que es importante que las empresas sean socialmente responsables y la utilización de
productos biodegradables como el nuestro son maneras de ser amigables con el medio
ambiente.

70
J. Entrevista Experto

Objetivo:Conocer la demanda de sorbetes, su utilización ya sea por su calidad,

características y prestaciónenlos establecimientos de servicio de atención de bares
ydándonos a conocer el grado de impacto y aceptación del producto, si se pone en
marchael proyecto de negocio de los sorbetes biodegradables.

Perfil:
Nombre: ReidelCallahua
Cargo: Bartender
Bar: Encuentros
Fecha de entrevista: 13 de setiembre 2018

Figura 45. Entrevista a profundidad - Encuentros.

Sobre el Negocio
La empresa brinda servicios de expensa de bebidas alcohólicas, el establecimiento se
encuentra ubicado en el centro comercial Plaza Lima Norte.
En cuanto a la utilización de sorbetes, Reidel, manifiesta que los sorbetes son los de
color negro y vienen utilizando en promedio 1250 unidades semanal, son de plástico,
tamaño 20 cm, no flexibles y diámetro 6 mm.

Sobre nuestra idea

La propuesta de la utilización de sorbetes biodegradables es tendencia a nivel mundial y
no solo de sorbetes, también se hablan de otros productos que son hechos de plástico y
que muchas empresas ya están sustituyendo por un producto no contaminante. El joven
Barman manifiesta también que su empresa optaría por un producto que nos sea
contaminante al medio ambiente, pero antes se tienen que evaluar los factores de costos
y a su vez los beneficios que entregarían al cliente y a la ecología.
Finalmente, nuestro producto de sorbetes hecho a base de fibra de tallo de trigo le
genera impactante, entiende que un producto fuera de lo común y su consumo va ayudar
a resolver los problemas de muchos negocios de expensa de bebidas que por políticas
de estado y concientización al cuidado del medio ambiente se van a adecuar a usar
productos 100% biodegradables.

71
K. Entrevista Experto

Objetivo:Conocer la demanda de sorbetes, su utilización ya sea por su calidad,

características y prestaciónenlos establecimientos de servicio de atención de comida
restaurante/bar ydándonos a conocer el grado de impacto y aceptación del producto, si
se pone en marchael proyecto de negocio de los sorbetes biodegradables.

Perfil:
Nombre: Francisco Filomeno
Cargo: Supervisor general
Restaurante/Bar: Restaurante Haití
Fecha de Entrevista: 02 de Setiembre 2018
Figura 46. Entrevista a profundidad - Restaurante Haití.

Sobre el Negocio
Restaurante Haití se encuentra ubicado en Av. Diagonal 160 Miraflores en la ciudad de
Lima, dentro del establecimiento sirven desayunos, almuerzos, cenas, bebidas y café
para su distinguida clientela.

Sobre nuestra idea

La entrevista que tuvimos con el Sr. Francisco Filomeno, Supervisor del establecimiento,
le consultamos sobre el consumo de sorbetes en el local, nos indicó que el consumo que
tienen en el local es de siete millares al mes, con una frecuencia de compra mensual,
indicándonos que paga alrededor de S/. 25.00 el ciento. Del mismo modo aprovechamos
la oportunidad y le consultamos si tenía conocimiento de los productos biodegradable, en
la cual nos indicó que si, es más ya los clientes le vienen solicitando con frecuencia, que
a su vez están pensando en realizar el cambio en un corto plazo, le presentamos el
prototipo de nuestro sorbete biodegradable en la cual mostro interés por nuestro
producto, vio su dureza tomando en cuenta del color natural del sorbete recalcando que
le parecía totalmente estético.

Sobre la presentación del producto

El supervisor como recomendación de nuestro producto, sugiere tengamos diferentes
colores, más allá del color natural que se presenta, la idea es excelente debido a que se
busca concientizar a las personas a dejar de usar el plástico y cambiar por productos
naturales no contaminantes que no afecten y contaminen el medio ambiente.

72
L. Entrevista Experto

Objetivo:Conocer la demanda de sorbetes, su utilización ya sea por su calidad,

características y prestaciónenlos establecimientos de servicio de atención de
restaurantesdándonos a conocer el grado de impacto y aceptación del producto, si se
pone en marchael proyecto de negocio de los sorbetes biodegradables.

Perfil:
Nombre: Roberto García
Cargo: Administrador
Restaurante: Rustica Miraflores
Fecha de Entrevista: 02 de Setiembre 2018
Figura 47.Entrevista a profundidad - Rustica Miraflores.

Sobre el Negocio
Rustica se encuentra ubicado en la ciudad de Lima, actualmente cuenta con 42 locales
dentro de sus productos ofrecen pollos, parrillas, ceviches, piqueos y bar.

Sobre nuestra idea

La entrevista que tuvimos con el Sr. Roberto García,administrador del establecimiento en
Calle las Pizzas 104, Miraflores, Lima. Le consultamos sobre el consumo de sorbetes en
el local, nos indicó que el consumo que tienen en el local es 12 millares al mes, con una
frecuencia de compra semanal, y paga alrededor de S/. 15.00 el ciento, se usa sorbetes
de plásticos de colores, ya que es de preferencia de la clientela. El sorbete de color negro
es exclusivo para tragos.Se mencionó que, en el establecimiento, algunos clientes
preguntaban por el uso de un sorbete no contaminante. Hasta el momento no cuentan
con proveedores que le distribuyan este tipo de productos. Le presentamos el prototipo
de nuestro sorbete biodegradable en la cual mostro interés por nuestro producto, probó el
producto con un refresco para ver su función y quedo interesado. Tomo como referencia
el estilo del sorbete, su color elegante. Indicándonos que si había la posibilidad de
presentarlo con algún empaque y el logo de Rustica.

Sobre la presentación del producto

El administrador indico que el producto lo podríamos insertar con una muestra en el local
para ver opiniones de los clientes y posterior a ello poder insertarlo en los demás locales
a nivel lima metropolitana.

73
M. Entrevista Experto

Objetivo:Conocer la demanda de sorbetes, su utilización ya sea por su calidad,

características y prestaciónenlos establecimientos de servicio de restaurante/bar
ydándonos a conocer el grado de impacto y aceptación del producto, si se pone en
marchael proyecto de negocio de los sorbetes biodegradables.

Perfil:
Nombre: Renzo Antolveg
Cargo: Supervisor
Restaurante/Bar: Magma Sushi Lounge
Fecha de Entrevista: 09 de Setiembre 2018
Figura 48. Entrevista a profundidad – Magma Sushi Lounge.

Sobre el Negocio
MAGMA SUSHI LOUNGE, surge el 25 de mayo del 2005, ofreciendo un concepto
totalmente innovador para la fecha; en busca de satisfacer los paladares más exigentes
dentro del rubro de restaurantes/bar.

Y donde, podemos saborear, no sólo una tradicional variedad de sushi y fusiones

peruano – orientales, sino también, de un ambiente cómodo y relajado disfrutando de una
amplia gama de cocteles y acompañado de la mejor música ChillOut.

Sobre nuestra idea

En la entrevista que tuvimos con el Sr. Renzo Antolveg supervisor del local ubicado en
calle San Martin 512 Miraflores le consultamos sobre el consumo de sorbetes en el local,
nos indicó que el consumo que tienen en el local es de dos millares al mes con una
frecuencia de compra quincenal, el precio que adquieren el producto oscila alrededor de
S/. 15.00 el millar, posterior le consultamos si tenía conocimiento de los productos
biodegradables, en la cual nos indicó que si, le presentamos el prototipo de nuestro
sorbete biodegradable en la cual quedo interesado con el producto, y unas de las
preguntas que nos indico es acerca del precio y el tamaño en la cual, indicamos que se
está evaluando el costo y los tamaños de presentación en la cual el mostro su grado de
interés y que este costo sería cargado al consumidor.

74
N. Entrevista Experto

Objetivo:Conocer la demanda de sorbetes, su utilización ya sea por su calidad,

características y prestaciónenlos establecimientos de servicio de restaurante ydándonos
a conocer el grado de impacto y aceptación del producto, si se pone en marchael
proyecto de negocio de los sorbetes biodegradables.

Perfil:
Nombre: José Guerrero Temoche
Profesión: Chef
Empresa: Anavitarte Eventos y Banquetes
SRLtda0
Fecha de entrevista: 14 de setiembre 2018
Figura 49. Entrevista a profundidad -Anavitarte.

Sobre el Negocio
La empresa brinda servicios de preparación de comidas y bebidas alcohólicas y no
alcohólicas, para fiestas y eventos de organizaciones estatales y privadas. Sus
establecimientos se encuentran ubicados en los distritos de Santiago de Surco y San
Juan de Miraflores. José, manifiesta que los sorbetes también se utilizan en los eventos
ya que se expenden algunas bebidas especiales.

La empresa donde trabaja utiliza sorbetes personalizados, son del tipo no flexibles, en
promedio se usan1000 unidades semanales, son de plástico, tamaño 20 cm y diámetro 6
mm.

Sobre nuestra idea

Nuestra propuesta de sorbetes biodegradables se alinea a la tendencia de usar los
productos nacionales biodegradables y que tienen alto valor para la conservación del
medio ambiente. Él cómo chef y líder de la operación culinaria ha tenido mucho contacto
directo con los ejecutivos donde le manifiestan el agradecimiento de la exquisitez de su
comida y la preparación de licores que ofrece su empresa, manifiesta que los
empresarios valoran mucho lo natural y asegura que la propuesta de los sorbetes de fibra
de tallo de trigo tendría gran aceptación por ser agradable en su color, en su presentación
y la naturalidad que tiene, es un producto que no contamina el medio ambiente. Además,
asegura que su empresa compraría el producto por ser de buena calidad.

75
O. Entrevista Experto

Objetivo:Conocer la demanda de sorbetes, su utilización ya sea por su calidad,

características y prestaciónenlos establecimientos de servicio de alojamiento en hoteles
ydándonos a conocer el grado de impacto y aceptación del producto, si se pone en
marchael proyecto de negocio de los sorbetes biodegradables.

Perfil:
Nombre: David Rivera
Cargo: Supervisor
Hotel: Hotel Britania
Fecha de Entrevista: 02 de Setiembre 2018
Figura 50. Entrevista a profundidad - Hotel Britania.

Sobre el Negocio
Ubicado estratégicamente en el distrito de San Borja a pocos minutos de los centros
empresariales y culturales más importantes de la capital. Con instalaciones y servicios
pensados en las necesidades de nuestros clientes. Contamos con un restaurante donde
nuestros huéspedes podrán acceder al servicio de alimentos para el desayuno, el
almuerzo y la cena. Desayuno buffet todos los días, un variado menú para el almuerzo,
además de una variada carta para la noche o cualquier hora del día.

Sobre nuestra idea

En la entrevista que tuvimos con el Sr. David Rivera, supervisor del local ubicado en av.
San Borja Sur 653 San Borja le consultamos sobre el consumo de sorbetes en el local,
nos indicó que el consumo es de dos millares al mes con una frecuencia de compra
quincenal, el precio de adquisición promedia los S/. 22.00 por millar, su mayor consumo
se da en bebidas alcohólica un 70% y 30% bebidas no alcohólicas, posterior le
consultamos si tenía conocimiento de los productos biodegradables, en la cual nos indicó
que si, le presentamos el prototipo de nuestro sorbete biodegradable y, realizamos la
degustación con una bebida y los resultados fueron favorables.

Sobre la presentación del producto

Nos indicaron que el sorbete lo entreguemos empaquetado con el nombre del hotel, que
tomemos en cuenta los tamaños y que el color era muy llamativo por lo natural y a la vez
elegante.

76
P. Entrevista Experto

Objetivo:Conocer la demanda de sorbetes, su utilización ya sea por su calidad,

características y prestacióndesde el punto de vista del fabricante de sorbetes ydándonos
a conocer la cantidad demandada por los clientes y asimismo el grado de impacto y
aceptación del producto sorbete biodegradable si se pone en marchael proyecto de
negocio sorbetes biodegradables.

Perfil:
Nombre: Moisés Quispe
Cargo: Jefe de Ventas
Hotel: Induflex EIRL
Fecha de entrevista: 10 de Setiembre 2018
Figura 51. Entrevista a profundidad - INDUFLEX.

Sobre el Negocio
El entrevistado manifestó tener conocimiento acerca de la actual coyuntura por la
restricción del uso de plástico en esta industria, el cual manifestó que actualmente no
existe potencial riesgo debido a que la normativa aún no se va ejecutar, pero una vez que
sea legislada va ocasionar un fuerte impacto en la industria del plástico, lo cual implica
nuevos cambios en la parte productiva de los bienes que comercializan debido a que se
realizaran cambios necesarios con respecto a maquinarias, procesos y nuevos mercados.

Sobre nuestra idea

El entrevistado manifestó que todo cambio a base de productos naturales siempre es
bueno, pero que actualmente no existen muchas ofertas de estos productos por lo que la
mayoría de clientes aún desconocen los beneficios que puedan brindar, como por
ejemplo el cuidado del medio ambiente. Respecto a los costos sobre entendió que serían
mayor a lo que se dan actualmente en la industria del plástico.

Sobre la presentación del producto

Dio su conformidad en el prototipo, resaltando su color natural, lo que si recomendó es
ver el tema del diámetro de nuestro sorbete para lo cual se le explico que tendríamos de
dos tamaños 10cm. y 20cm. de diámetro.

77
Q. Entrevista Experto

Objetivo:Conocer la demanda de sorbetes, su utilización ya sea por su calidad,

características y prestacióndesde el punto de vista del fabricante de sorbetes ydándonos
a conocer la cantidad demandada por los clientes y asimismo el grado de impacto y
aceptación del producto, sorbete biodegradable si se pone en marchael proyecto de
negocio sorbetes biodegradables.
Perfil:
Nombre: Luis Minaya
Cargo: Gerente General
Hotel: Plastimiq SRL
Fecha de entrevista: 10 de Setiembre 2018
Figura 52. Entrevista a profundidad – Plastimiq SRL.

Sobre el Negocio
El entrevistado manifestó tener conocimiento acerca de la actual coyuntura por la
restricción del uso de plástico en esta industria, el cual manifestó que actualmente no
existe potencial riesgo debido a que la normativa aún no se va ejecutar, pero una vez que
sea legislada va ocasionar un fuerte impacto en la industria del plástico, lo cual implica
nuevos cambios en la parte productiva de los bienes que comercializan debido a que se
realizaran cambios necesarios con respecto a maquinarias, procesos y nuevos mercados.
Actualmente se están evaluando la adquisición de nueva maquinaria para el desarrollo de
productos hechos a base de nueva materia prima; ya que las petroquímicas actuales
están modificando el material virgen para que puedan tener una mejor adaptación los
componentes degradables que serán mezclados, indico que existe preocupación ya que
habrá una subida en el precio de adquisición.

Sobre nuestra idea

Se mostró el producto, cual causo una excelente impresión por su textura y color
(natural), lo cual no es común en el mercado actual de sorbetes (no hay).

Sobre la presentación del producto

Indico que causa impacto positivo al ser “natural” y recalco que sería importante que
tengamos los sorbetes en colores, ya que el tamaño que se presento era acorde al
mercado que se viene usando actualmente.

78
 4.1.4. Focus Group.

Primer Focus Group (12.09.2018)

Objetivo General:
Determinar los factores y aceptación del producto (sorbetes biodegradables), en
hombres y mujeres en edades mayoresa 18 años que hacen uso de este producto
cuando asisten a los diferentes establecimientos ya sea restaurantes, bares, cines y
lugares donde hay expensa de bebidas de los diferentes distritos de Lima con mayor
concentración socioeconómica de los sectores A y B.

Objetivos Específicos:
1. Comprender hábitos de uso del producto.
2. Conocer el uso principal que le dan al producto.
3. Identificar las características del producto cual ellos prefieren.
4. Saber los establecimientos donde ellos usan el producto con frecuencia.
5. Identificar si conocen acerca de los sustitutos del producto (sorbetes
biodegradables).
6. Conocer su opinión y disposición de uso del producto biodegradable.
7. Identificar los lugares de preferencia de consumo como punto de partida de los
sorbetes biodegradables.
8. Definir la opinión referente a la marca del producto.

Metodología utilizada:
1. El moderador, iniciael Focus Group, se presenta y saluda a los participantes
agradeciendo su presencia.
2. Un representante y/o integrantes de socios del Proyecto, participa como
observador.
3. Se deja en evidencia mediante una grabación en audio y video previo antes
solicitando la autorización a los participantes para proceder con la grabación.
4. Se hace mención sobre los objetivos del Focus Group, así como las razones por
las cuales fueron elegidos e invitados: producto dirigido a personas y empresas que se
inspiran en el movimiento anti-plástico.
5. Se detallala forma como se llevará a cabo la dinámica, enfatizando en la
naturaleza de la sesión de grupo: es de carácter informal, se acepta todos los puntos de

79
vista, con tolerancias, dando lugar a la veracidad, cuyas opiniones puedan fluir de
manera libre, según pautas dado por el moderador.
6. El intercambio de opiniones de los participantes tiene que ser de manera
alturada, y sin temor a que las opiniones o puntos de vista sea rechazada aun siendo
diferente de los demás participantes.
7. Todas las opiniones y/o respuestas son válidas, la intención es averiguarla
percepción de dicho grupo social acerca del producto. Todas las opiniones y respuestas
contribuyen para la investigación.

Preguntas de Apertura:
1. ¿Qué tan importante es para ustedes el uso de sorbetes de plástico para el
consumo de bebidas alcohólicas / no alcohólicas?
2. ¿Dónde suele usar los sorbetes de plástico?
3. ¿Qué marcas conocen y si gustan de algún color o diseño en especial?
4. ¿Conocen algunos sustitutos de sorbetes de plástico?

Preguntas Específicas:
1. ¿Conocen, han utilizado sorbetes biodegradables, cuál es la marca preferida y
por qué?
2. ¿Dónde lo uso y que resultados esperados obtuvo?
3. ¿Qué opinión pueden brindar en relación al sorbete biodegradable y uso del
producto?

Preguntas de Cierre:

1. ¿Cuál es su percepción acerca del sorbete en muestra?

2. ¿Recomendaría su uso y en que establecimientos comerciales de su preferencia
desearía encontrar los sorbetes biodegradables?

80
Desarrollo del Focus Group
La finalidad de este evento Focus Group, en este caso va dirigido a un grupo de 8
personas, pertenecientes al Nivel Socio Económico A-B, con edades comprendidas
entre los 18 y 30 años. Ver figura 53, 54 y 55.

Figura 53. Focus Group - presentación (12.09.2018).

Figura 54. Focus Group - interacción (12.09.2018).

Figura 55.Focus Group – validando producto (12.09.2018).

81
 Introducción y Calentamiento
El moderador (Maycol Pantoja) solicita que cada uno de los participantes se presente,
brevemente: Nombre, ocupación, y distrito o zona donde residen. Ver tabla 16.

Tabla 16

Personal Participante del Focus N o 01.

ITEM NOMBRES EDAD DISTRITO OCUPACIÓN

1 Lourdes 28 Lima Jefa de cobranzas
2 Edilson 27 Lima Ingeniero
3 David 26 Surco Jefe de logística
4 Jacqueline 27 Surco Abogada
5 Analu 26 San Miguel Contadora
6 Jordano 26 Lima Ejecutivo de cobranza
7 Jasón 28 San Miguel Analista de créditos
8 Sarita 29 Jesús María Supervisora
Fuente: Elaboración propia.

Detalle de la dinámica
- El moderador Maycol Pantoja inicia con la interrogante sobre la importancia que le da a
cada participante en el uso de sorbetes de plástico.
- Luego consulta cuales son los lugares frecuentes donde suelen usar este producto.
- Si conocen algunas marcas y prefieren algún diseño, color en especial.
- Si conocen algunos sustitutos de los sorbetes de plásticos.
- Si han utilizado en alguna oportunidad sorbetes biodegradables y si conocen alguna
marca en específica.
- Cuáles son los lugares donde usaron este tipo de sorbetes y cuál fue su experiencia.
- Conocer la opinión acerca de los sorbetes biodegradables como opción de remplazo de
los sorbetes de plásticos.
- Del mismo modo enseñarles el prototipo de sorbete biodegradable que insertaremos al
mercado, darles una degustación con una bebida para que nos den su percepción y si
cumplió con la expectativa esperada.
- Finalmente se consultó la opinión de cada participante de Focus Group si
recomendarían nuestro producto y en que canales, establecimientos les gustarían
encontrar nuestros sorbetes biodegradables.

82
 Conclusiones
En esta sesión se ha concluido lo siguiente:

1. Los participantes indicanque, si usan sorbetes y estas son de tipo plástico, pues se han
encontrado en diferentes establecimientos con este tipo de producto y que es
importante eliminar el uso de ellos y así evitar desperdicios que dañen el planeta.
2. Los participantes de este Focus Group añaden que aún no conocen sustitutos o
productos similares al producto de nuestro proyecto, los sorbetes con características
similares.
3. Los participantes del Focus Group señalaron que, si están de acuerdo en el uso
específico de sorbetes biodegradables, pero que actualmente en el país no existe una
marca especifica.
4. Los participantes indicaron después de la degustación y muestra del sorbete
biodegradable que el producto debería ser comercializado en un empaque ecológico de
apariencia sofisticada y que el sorbete mantenga su color natural elegante que nos
recuerde la importancia del cuidado del medio ambiente.
5. Los participantes indicaron que estarían dispuestos a que se comercialice el producto y
a recomendar su uso en establecimientos de su preferencia como restaurantes, cines,
bares y otros lugares que frecuentan.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Se realizó la siguiente estimación del mercado potencial considerando los sectores de
hoteles, restaurantes, casinos y cines:

Tabla 17

Cantidad de empresas por sectores económicos.

TOTAL
SECTOR
EMPRESAS
RESTAURANTES 220,000
CASINOS 670
CINES 34
HOTELES 3,222
TOTAL 223,926
Fuente: Elaboración propia, datos extraídos de diario Gestión.

83
 4.2.2. Estimación del mercado disponible.
El mercado disponible está compuesto por las siguientes empresas:

Tabla 18

Cantidad de empresas dentro del mercado disponible.

TOTAL
SECTOR OBSERVACIÓN
EMPRESAS
RESTAURANTES 22,000 10% MERCADO POTENCIAL
CASINOS 67 10% MERCADO POTENCIAL
CINES 34 LOCALES ACTUALES
HOTELES 326 DE 1 A 5 ESTRELLAS
TOTAL 22,427
Fuente: Elaboración propia.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para determinar el mercado efectivo se tomó como referencia los siguientes criterios:

Tabla 19

Cantidad de empresas dentro del mercado efectivo.

TOTAL
SECTOR OBSERVACIÓN
EMPRESAS
RESTAURANTES 2,200 DE 5 TENEDORES
CASINOS 7 RECONOCIDOS
CINES 34 LOCALES ACTUALES
HOTELES 206 DE 2 A 5 ESTRELLAS
TOTAL 2,447
Fuente: Elaboración propia.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

El mercado objetivo está determinado por los siguientes locales que cada empresa tiene
por cada sector:

Tabla 20

Cantidad de empresas dentro del mercado objetivo.

TOTAL
SECTOR OBSERVACIÓN
EMPRESAS
RESTAURANTES 311 DE 5 TENEDORES
CASINOS 15 RECONOCIDOS
CINES 34 LOCALES ACTUALES
HOTELES 26 DE 2 A 5 ESTRELLAS
TOTAL 386
Fuente: Elaboración propia.

84
A continuación, un detalle de las principales empresas del mercado objetivo:

Tabla 21

Hoteles dentro del mercado objetivo .

HOTELES N°
Belmond Establecim.
1
Crowne Plaza 2
El PardoDoubleTree by Hilton 2
HiltonsHotels 1
Four Points by Sheraton Miraflores 1
HotusaHotels 5
JW Marriott 2
Novotel 2
Best Western 2
Courtyard 3
Hoteles estelar 2
Costa del sol 2
Sheraton 1
TOTAL HOTELES 26
Fuente: Elaboración propia.

Tabla 22

Restaurantes dentro del mercado objetivo.

Restaurantes N° Establecim.
Rustica 32
Bravo RestobarS.A. 20
Great Foods S.A.C 7
El Administradora de Marcas S.A.C 6
Fat Fish S.A.C. 5
Tradición Limeña sac 7
G.C.H. Comercial S.A.C 2
La Rosa Náutica S.A. 1
DNK SAC 8
Inversiones Papi Julio S.A.C. 5
Mr. Sushi 17
Corporación Media Chakana S.A.C. 2
Parrilladas Peruanas S.A. 13
Servicios de Franquicia Pardo's S.A.C. 17
Segundo Muelle S.A.C 7
Telepizza Andina S.A.C 17
Franquicias e Inversiones Rentables S.A.C 6
MediterráneoChickenSac 4
Rodizio 6
Don belisario 12
PitzaHut 17
Roky's 20
Pizza raul 20
KFC 16
Las canastas 8
Mcdonald's 17
Bembos 17
La Romana 2
TOTAL RESTAURANTES 311
Fuente: Elaboración propia.

85
Tabla 23

Casinos dentro del mercado objetivo.

Casinos N° Establecim.
Luckia 1
fiesta 1
New york 1
Atlantic City 1
Golden Palace 1
Fiesta Hotel & Casino 1
Thunderbird Hotel Fiesta & Casino 1
Casino de Policía 1
La hacienda 1
La fortuna 1
CorporaciónTurística 1
Casino Silver Moon 1
Casino Tahiti 1
Casino Villa Fortuna 1
Casino Kingdom 1
TOTAL CASINOS 15
Fuente: Elaboración propia.

Tabla 24

Cines dentro del mercado objetivo.

N°
Cines
Establecim.

Cine Planet 14
Cinemark 6
Cinepolis 2
Cines Star 9
UVK 3
TOTAL CINES 34
Fuente: Elaboración propia.

4.2.5. Frecuencia de compra.

La frecuencia de compra es quincenal y fin de mes, de acuerdo a las conclusiones de las
entrevistas a profundidad realizadas a los distintos canales.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

A continuación, se muestra la cuantificación anual de la demanda, para lo cual se tuvo
como base el actual mercado de sorbetes, el cual es liderado los hechos a base de

86
plástico, y para determinarlo se elaboró en base a la utilización de la materia prima
adquirida por importación y cuál es su rendimiento por cada kilo utilizado:

Tabla 25

Reporte de importación de materia prima (Polipropileno).

Costo
Valor Valor unitario
Año Peso Neto(Kilos)
FOB(dólares) CIF(dólares) promedio
US$./Kg
Total 2015 244,650,972 257,732,316 196,995,860 1.31
Total 2016 194,857,405 205,186,639 194,606,285 1.05
Total 2017 201,649,728 210,004,914 177,599,348 1.18
2018 Ejec.(ene-jun) 185,474,155 192,961,761 138,691,375 1.39
2018 Proyec. (jul-dic) 148,379,324 154,369,409 110,953,100 1.39
Total 2018 333,853,480 347,331,170 249,644,476
Nota: Subpartida nacional 3902.10.00.00 Polipropileno.
Fuente: SUNAT.

Figura 56. Clasificación del uso del plástico.

Fuente: Conclusiones de entrevistas especializadas.

87
Tabla 26

Fabricación de productos de plástico en la línea de alimentos.

COSTO INCURRIDO EN ADQUISICIÓN DE M.P.
TIPO DE
% 2015 2016 2017 2018
PRODUCTO
RECIPIENTES 38% 9,793,828 7,797,092 7,980,187 13,198,584
VASOS 27% 6,958,773 5,540,039 5,670,133 9,377,942
CUBIERTOS 22% 5,670,111 4,514,106 4,620,108 7,641,286
SORBETES 5% 1,288,662 1,025,933 1,050,025 1,736,656
OTROS 8% 2,061,859 1,641,493 1,680,039 2,778,649
TOTALES 100% 25,773,232 20,518,664 21,000,491 34,733,117
Fuente: Elaboración propia, extraída de conclusiones de entrevistas a profundidad.

Tabla 27

Utilización de lo kilogramos de Polipropileno en la industria del sorbete.

CANTIDAD EN KG UTILIZADOS
2015 2016 2017 2018
7,485,843 7,395,039 6,748,775 9,486,490
5,318,888 5,254,370 4,795,182 6,740,401
4,333,909 4,281,338 3,907,186 5,492,178
984,979 973,031 887,997 1,248,222
1,575,967 1,556,850 1,420,795 1,997,156
19,699,586 19,460,629 17,759,935 24,964,448
Fuente: Elaboración propia. Conclusiones de entrevistas especializadas.

Para determinar la producción de sorbetes, es necesario determinar la capacidad de una

máquina que fabrica sorbetes; a continuación, los datos de una máquina extrusora y su
rendimiento en la producción de sorbetes por cada kilo de materia prima que utiliza
(Polipropileno).

Figura 57. Extrusora modelo JS284V para la elaboración de sorbetes de plástico.

88
Tabla 28

Producción de sorbetes.

MAQUINARIA EXTRUSORA

MODELO JS284V

ORIGEN CHINO

PRODUCCION
UND/MINUTO 500
UND/HORA 30,000

CAPAC.
EXTRUS. 20
KG/HORA

Nota:Características generales de la maquina extrusora.

De acuerdo a los kilos de polipropileno disponible y aplicando la capacidad de la

máquina, se obtiene la siguiente cantidad de sorbetes en unidades y millares:

Tabla 29

Producción de sorbetes por año.

CANTIDAD DE SORBETES PRODUCIDOS
2015 2016 2017 2018

KG. 984,979 973,031 887,997 1,248,222

UND. 1,477,468,950 1,459,547,138 1,331,995,111 1,872,333,569
MILL. 1,477,469 1,459,547 1,331,995 1,872,334

Fuente: Elaboración propia. Conclusiones de entrevistas especializadas.

89
De acuerdo a la producción de sorbetes, se estima la siguiente proyección para el 2019.

Tabla 30

Estimación de la demanda.

PROYECCIÓN PARA EL 2019 MILL.

MERCADO POTENCIAL 1,872,334
(Todo el Perú)

MERCADO DISPONIBLE (50%) 936,167

Sólo Lima Metropolitana

MERCADO EFECTIVO (10%) 93,617

Sólo Lima Metropolitana

MERCADO OBJETIVO (10%) 9,362

Sólo Lima Metropolitana

Proyección Demanda anual 2019 - 2020

AÑO 2,019 2,020

Crecim. Mercado 9%
Millar 9,362 10,205
Precio de venta S/. 160 160
V. Venta Millar 135.59 135.59
S/. 1,269,394 S/. 1,383,696
Nota: Estimación de mercado para año 2019 y crecimiento para año 2020.

A continuación, la demanda anual para los años 2019 y 2020.

Tabla 31

Estimación de la demanda para año 2019 y 2020.

Ventas 2019 Ventas 2020

Mes Millar Mes Millar
Enero - Enero 850
Febrero - Febrero 850
Marzo 927 Marzo 850
Abril 927 Abril 847
Mayo 927 Mayo 847
Junio 936 Junio 847
Julio 936 Julio 847
Agosto 936 Agosto 847
Setiembre 936 Setiembre 847
Octubre 946 Octubre 857
Noviembre 946 Noviembre 857
Diciembre 946 Diciembre 858
TOTAL 9,362 TOTAL 10,205
Fuente: Elaboración propia.

90
 4.2.7. Estacionalidad.
Nuestro producto no tiene una estacionalidad marcada, solo hay pequeños incrementos
en la demanda en épocas de verano.

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

De acuerdo a la demanda anual, se obtiene la siguiente programación de ventas:

Tabla 32

Proyección de ventas.

Ventas 2019 Ventas 2020

P.U. x P.U. x
Mes Millar Millar Millar Mes Millar Millar Millar
Enero - Enero 850 135.59 115,252
Febrero - Febrero 850 135.59 115,252
Marzo 927 135.59 125,692 Marzo 850 135.59 115,252
Abril 927 135.59 125,692 Abril 847 135.59 114,845
Mayo 927 135.59 125,692 Mayo 847 135.59 114,845
Junio 936 135.59 126,912 Junio 847 135.59 114,845
Julio 936 135.59 126,912 Julio 847 135.59 114,845
Agosto 936 135.59 126,912 Agosto 847 135.59 114,845
Setiembre 936 135.59 126,912 Setiembre 847 135.59 114,845
Octubre 946 135.59 128,268 Octubre 857 135.59 116,201
Noviembre 946 135.59 128,268 Noviembre 857 135.59 116,201
Diciembre 946 135.59 128,268 Diciembre 859 135.59 116,472
TOTAL 9,362 1,269,529 TOTAL 10,205 1,383,696
Fuente: Elaboración propia.

4.3. Mezcla de marketing

El marketing mix es la combinación de los elementos de marketing que se emplean para
satisfacer los objetivos de la organización y el individuo. Los elementos de la mezcla
original son producto, precio, promoción y plaza o distribución.
A continuación, los siguientes objetivos del marketing:

 Se describe el tamaño, estructura, características y comportamiento del mercado

meta, con un plan de posicionamientodel producto y sus ventas, la participación en el
mercado y las utilidades fijada como meta.
 Se determina el Precio para asignaral producto, hacer estrategia de distribución y
presupuestos de mercadotecnia, para el iniciar el proyecto.
 Se establece las metas de ventas, utilidad en el periodo de largo plazo y la
creación y elaboración de estrategias del Marketing Mix durante el tiempo de duración del
proyecto.

91
 4.3.1. Producto.
El valor de nuestro producto, apunta en brindar una nueva alternativa dirigida a las
personas y empresas que se inspiran en el movimiento anti-plástico en Lima
metropolitana, nuestro producto es de innovación ya que fabricaremos productos
ecológicos biodegradables con materiales generados a partir de la cosecha del Trigo,
provenientes de las ciudades del Norte del Perú.10

Nuestro producto propuesto son los sorbetes biodegradables en base a pajilla trigo
ecológico, el cual está fabricado por una mezcla homogenizada y balanceada, elaboradas
con componentes ecológicos, que no impacten negativamente al medio ambiente.

El nombre comercial es “WiRu”, cuyo origen deriva de la palabra en términos quechua,

que significa caña verde de maíz de jugo dulce.

Estos sorbetes pueden utilizarse en todas las bebidas frías hasta incluso en bebidas
calientes.

Estrategia de producto
La finalidad de este producto es que las empresas tengan una excelente alternativa a su
necesidad para entregar satisfacción a sus clientes. Nuestro producto ingresará al
mercado mediante una “estrategia de comunicación”, la cual consiste en difundir el
producto como “único enbrindar alternativas eco amigables con el medioambiente”,
debido a su composición orgánica, el cual después de su uso no contamina el
medioambiente.

En la actualidad todos sabemos que eluso de los sorbetes del tipo plástico contamina el
medio ambiente por su degradación en cientos de años,dando lugar a un proceso
químico de degradación a largo plazo y esto contaminalos recursos naturales tales son
comoel agua de los ríos, la tierra, los océanos y además producen efectos de
contaminación en el hábitat de los animales causando enfermedades y hasta la muerte.
Para citar ejemplos, un sorbete de plástico dentro del mar es altamente peligroso ya que
los seres que habitan dentro, comolos peces y otros animales marinos los consumen y

10Fuente: MINAGRI 2017, Boletín estadístico de la producción agrícola y ganadera 2017. “Superficies de
sembrados con mayores sembríos de Trigo” (Miles de Hectáreas: La Libertad 29,8 - Cajamarca 28,6 -
Ancash 12,1.).

92
muchos de ellos mueren o terminan en nuestros platos por un tema de cadena
alimenticia. En contraste resulta con nuestros sorbetes biodegradablesya que su
descomposición se da en el corto plazoy de manera natural, es más se descompone para
formar un abono a las plantas.

Figura 58. Sorbete biodegradable.

Logo
Luego de desarrollar nuestro proceso de investigación, indicaron que la marca inicial del
producto “BioSorbetes” no guardaba relación con el producto, más sonaba a Slogan, es
por ello que sugirieron los entrevistados que esta marca debe ser otra, por una que
guarde relación “con lo ecológico, con amor cuidar el medio ambiente”, es por ello que
considerando estas sugerencias, la nueva denominación comercial de la marca de
producto escogido es “WiRu”, para esta nueva denominación de marca tuvimos 3
consideraciones:

- Crear una marca que busca guardar relación tanto con el atributo de propiedad como de
pertenencia de la vida, que se relaciona a la expresión: “Amo la ecología, Amo mi vida,
Amo la vida”.

- Que el nombre de la marca sea fácil de pronunciar, corto y fácil de recordar.

- Se presentó el nombre de la marca en el Focus Group el cual fue del agrado de todos
los participantes. Asimismo, reconocieron y relacionaron el significado de la marca con lo
que representa el producto.

El logotipo, se ha diseñado en base a los colores verde y amarillo, los cuales se enfocan
al cuidado medio ambiental y el cuidado de nuestro planeta.

93
Figura 59. Logo, nombre de la marca.

Como sabemos, nos encontramos en un mercado cada vez más agresivo y competitivo,
nuestra marca es para que los clientes nos reconozcan y recuerden rápidamente, esto
como una herramienta estratégica para identificarnos, diferenciarnos y posicionarnos por
encima de las otras marcas, haciéndonos cada vez más atractivos y únicos.

Composición
Nuestro producto contiene materiales e insumos que no agreden el medio ambiente,
cuyas características principalesde la materia prima es 100% natural, ecológico y
biodegradable.

COMPONENTES

Pajilla de trigo
Barniz comestible
Preservante (antifúngico)
Envoltura de papel

Figura 60. Componentes a utilizar.

4.3.2. Precio.
La política de precios como estrategia a utilizaresta en base amárgenes de utilidad y
cuyovalor monetario es enunidades de moneda nacional, cifrapromedio sugerido en el
estudio de mercado contrastado en las entrevistas de profundidad a expertos.

94
Estrategia de precio
Para fijar el precio de nuestro producto hemos tomado como referencia el precio
promedio sugerido en las entrevistas a profundidad realizado a expertos en este rubro;
pero además hemos considerado el valor que tiene el producto, debido a su procedencia
y a la buena percepción de los entrevistados al momento de realizar la validación del
producto, se ha indicado que al utilizar los sorbetes de fibra de tallo de trigo, impactarán
de manera positiva al cuidado del medio ambiente y que actualmente muchos negocios,
empresas y personas se están concientizando a utilizar cada vez más productos que
sean eco-amigables con el medio ambiente. Entonces habiendo considerado estas
valoraciones acerca del producto, se ha definido el precio de 160 soles el millar de
sorbetes WiRu en cualquiera de sus presentaciones; al momento de ingresar al mercado,
lo cual se mantendrá este precio en un corto plazo, teniendo la posibilidad de realizar
incrementos en el precio a futuro. Si bien es cierto que los productos sorbetes de
plásticos son mucho más baratos, pero carecen de estas valoraciones y son dañinos para
el medio ambiente.

A continuación, se muestra los precios de sorbetes descartables según las empresas

comercializadoras y el tipo de material del cual están hechos. Ver tabla 33.

Tabla 33

Precios de sorbetes en el mercado actual.

INDUSTRIAS INDUSTRIAS GMG

PROVEEDORES WIRU
EUROPEAS HAWAI DISTRIBUCIONES

Sorbete de Sorbete de Sorbete de papel Sorbete

Producto
plástico plástico reciclado biodegradable
Unidad de venta 1 millar 1 millar 1 millar 1 millar
Precio estándar (Inc. IGV) S/. 70.00 S/. 145.00 S/. 220.00 S/. 160.00
Fuente: Cotizaciones emitidas.

4.3.3. Plaza.
Es importante definir los principales medios de distribución por los cuales nuestros
clientes empresa, tengan un adecuado plan de abastecimiento.

95
Problemática
En referencia a las entrevistas a profundidad realizada a los especialistas se identificó las
siguientes dificultades y problemas en la cadena de distribución y abastecimiento:

 Demora en el tiempo de entrega y abastecimiento en los clientes empresa.

 No existe un plan y cronograma de toma de pedidos. Generando desabastecimiento y
gastos adicionales en distribución.
 Mal estado de las vías de transporte e incremento de inseguridad ciudadana.

Figura 61. Esquema de entregas por locales.

Estrategia de Distribución
Para mejor resultados en óptima entrega de distribución, se implementará el tipo de
distribución directa sin intermediarios, utilizando el Canal 1 que significa Productor
(empresa fabricante) al Cliente.

Para la distribución de nuestro producto, implementaremos una estrategia de distribución

selectiva sin intermediarios; lo cual nos permite establecer un cronograma de recepción
de órdenes de compra, que serán aceptados hasta el día lunes cada 15 días. Por lo
mismo, contrataremos a la empresa “Almaco”, que nos cobrará 2% del margen bruto por
el servicio de transporte y despacho de pedidos. Dicha empresa Logística contará con
una póliza de seguros que tenga cobertura contra accidentes, robos, entre otros. Todos
los pedidos serán entregados todos los viernesuna vez por semana.

96
Figura 62. Esquema de estrategias de distribución.

4.3.4. Promoción.
Se implementarán diversas actividades orientadas a posicionar y dar a conocer nuestro
producto; así como difundir sus principales beneficios. En ese sentido, incrementar la
proyección de la demanda a través de principales aristas de promoción y marketing
empresarial. Por lo mismo optamos de manera frontal y directa dar a conocer nuestros
productos, con cuyos objetivosclaros pretendemosalcanzar las metas a través de la
utilización de diversas herramientas que ayuden llegar a más clientes (empresas
importantes)con estrategias de posicionamiento y recordación de nuestra marca. Para
llevar a cabo nuestras estrategias de promoción destinaremos para el primer año del
proyecto el 27% del gasto de ventas y un 33% para el segundo del mismo gasto dirigidos
al presupuesto de promoción.
Objetivos:
 Posicionamiento de Marca.
 Fidelizar cliente.
 Cumplir Demanda proyectada.
 Incrementar participación de Mercado.

Las estrategias de marketing se establecen, partiendo por conocer las preferencias de

nuestros clientes empresa. Identificando la interacción que se dan dentro de las
empresas, haciendo el uso del internet en los distintos portales de páginas de
comunicación web, comercio, redes sociales y aplicativos móviles (APP). Ver figura 63.

97
Figura 63. ¿Qué pasa en Internet en 1 minuto?
Fuente:http://www.peruanalytics.com/

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Páginas Web y Redes Sociales

Actualmente somos testigos del surgimiento de nuevas e innovadoras herramientas
tecnológicas que son muy eficientes para conseguir información técnica de diversos
productos en tiempo real.

Según la encuesta de Forrester, las búsquedas de internet han aumentado, el 65% de

empresas manifestaron que han aumentado su gasto en compras B2B online respecto al
año anterior, el 59% de los compradores B2B prefieren no interactuar con un comercial,
el 93% de las empresas usa redes sociales, el 55% de las empresas invierte en
publicidad efectiva (SEM, SEO, Post promocionales, etc.), el 74% encuentran que
comprar en la web es más cómodo.

La ejecución y supervisión de las herramientas tecnológicas estarán a cargo del

Community Manager quien desarrollará estrategias de manera constante las diferentes
herramientas digitales adoptadas por las empresas y desarrollará las siguientes
actividades: Ver figura 64.

Administración y creación de perfiles en redes sociales y Marketplace para empresas.

 Publicaciones con técnicas efectivas en SEO (aumento de visibilidad de los resultados
páginas web para motores de búsqueda).

98
 Entre otros.

Figura 64.¿Qué pasa en Internet en 1 minuto?

Fuente: Elaboración propia.

Participación en Ferias
Las ferias de negocios, eventos y negocios permiten contactar con una variedad más
amplia de clientes empresa, reforzando las relaciones con representantes de otras
empresas y posicionar la marca comercial entre la red de contactos. Ver figura 65.

Figura 65.Exposición del producto en ferias.

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Merchandising
Lo relacionado a los artículos del Merchandising, lo orientaremos a través de nuestros
clientes y poder reforzar la recordación de la marca e incentivar la emisión de órdenes de
compra a través de diversos artículos publicitarios. Ver figura 66.

99
Figura 66. Artículos utilizados para promocionar.
Fuente: Elaboración Propia.

Precio Promocional
Para incrementar las ventas, se otorgarán descuentos de 7% por pedidos mayores a diez
millares durante todo el año, pero en las temporadas de los meses de julio, diciembre y
los meses de verano se aplicarán descuentos del 5% por compras mayores que superen
los cinco millares.

Presupuesto de promoción
En la tabla 34 se muestra el presupuesto de promoción para el primer año del proyecto.

100
 Tabla 34

Distribución presupuesto de promoción.

2019
DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
SOCIAL MEDIA

Facebook 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125

Página Web 292 292 292 292 292 292 292 292 292 292 292 292

Revista Ecológicas 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485

Instal. de stand en ferias Expo alimentaria 3,563 3,563 3,563 3,563 3,563 3,563 3,563 3,563
Folletos impresos en couche 130 gr full
color 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130

Banners de MDf de 9 mm + Base 180 180 180 180 180 180 180 180
Merchandising

Posavasos libretas (miles) 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

Pad mouse, porta sorbetes (Miles) 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

TOTAL, MENSUAL 3,212 6,595 6,775 3,032 6,775 6,775 6,775 3,032 6,775 6,775 3,032 6,775

Fuente: Elaboración propia.

101
 CAPITULO V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

De acuerdo a la ley general de sociedades (Ley N° 26887) nosotros hemos considerado
establecerse como una Sociedad Anónima Cerrada (SAC)en donde los socios que los
integran se encuentran vinculadas con intereses comunes a fin de realizar determinadas
actividades económicas y con fines lucrativos.

Para la constitución de nuestra forma societaria como sociedad anónima cerrada se

requiere:
 El nombre de la sociedad será registrado en la SUNARP previa búsqueda en registros
públicos, incluyendo reservas de nombre a fin de que el nombre elegido no sea tomado
por otros socios ajenos a la sociedad.
 El capital social, los aportes por los socios serán en moneda nacional (soles) y/o
extranjera (dólares americanos) con participación equitativa.
 Está conformada por un número de socios (4) sin superar la cantidad máxima de socios a
veinte (20) como lo establece la forma societaria SAC.
 Nombrar el gerente general y establecer las facultades de este.
 Domicilio y duración. Mencionar el lugar (domicilio legal) de nuestras operaciones y el
tiempo del desarrollo del proyecto.

Tabla 35

Estructura societaria de Eco Fibras Naturales del Perú SAC.

SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA
Características 4 accionistas
Órganos Junta General de Accionistas, Directorio (opcional), Gerencia.
Capital social Aportes en moneda nacional y /o extranjera.
Duración Indeterminado
Transferencia Anotado en libro de matrícula de acciones.
Fuente: Elaboración propia.

Por unanimidad decidimos constituir la empresa bajo la denominación: Ecofibras

Naturales del Perú S.A.C. con nombre comercial de “WiRu”.

Con la proyección de las ventas del producto “WiRu”, estaremos bajo regímenes ley de
promoción y formalización de la Micro y Pequeña Empresa (MYPE).

102
Cabe indicar que para constituir una empresa se debe examinar si dicho proyecto de
inversión es técnicamente factible y financieramente un negocio rentable.

Constitución de una empresa

SUNARP ofrece el trámite de constitución de una Mype en 24 horas a través de su
página web http://www.pqs.pe/emprendimiento/constituir-mype-pasos, el proceso se
denomina como sistema de Intermediación Digital (SID). Esta herramienta evita llenar
formularios físicos, no es necesario asistir hasta el establecimiento de las oficinas de la
SUNARP; dado que se ha abreviadolos trámites de inscripción de una empresa (Fuente:
SUNARP).

Nuestro local de operaciones se encuentra ubicado en la Av. Huachipa y los cedros,

como referencia cercana a la Av. Ramiro PrialeKilómetro 22, vía carretera central enel
distrito de Lurigancho.

Tabla 36

Relación de accionista y aportes de Ecofibras Naturales del Perú SAC.

SOCIO APORTE (S/.) PORCENTAJE
Ayala Juarez Lolo Fernando 25%
70,934
Estrada Herrera Wilmer Ronald 25%
70,934
Pantoja Solano Juan Maycol 25%
70,934
Reyes Purihuaman Walter 25%
70,934
TOTAL (S/.) 283,737 100%
Fuente: Elaboración propia.

Tabla 37

Lista de actividades y Costos de trámite de Eco Fibras Naturales del Perú SAC
ACTIVIDADES COSTO S/.
Búsqueda de personas jurídicas inscritas - web 0.00
Reserva y registro de la razón social 20.00
Elaboración de la minuta 250.00
Registro de personas jurídicas 150.00
Copia literal 13.00
fotocopias varias 0.30
Tramite de RUC 0.00
Legalización de libros contables 100.00
Tramite licencia de funcionamiento municipal 200.00
TOTAL 733.30
Fuente: Elaboración propia.

103
 5.1.2. Registro de marcas y patentes.
Para el registro en Indecopi es necesario:

 Presentar un juego de 3 ejemplares del formato de la solicitud, 2 de ellos es para

la autoridad competente y uno corresponde para el administrativo.
 Mencionar los datos completos de identificación del solicitante.
 Para personas jurídicas es relevante:
 Indicar el número del Registro Único de Contribuyente (RUC).
 Indicar los datos de identificación del representante, en caso sea necesario
presentar lacarta de poder del representante.
 Para el envío de notificaciones indicar una dirección domiciliaria.
 Hacer mención y/o señalar el registro el signo/denominativo de la marca a
registrar.
 Hacer efectivo la cancelación del importe por derechos de registro en el Banco de
la Nación.

El interesado/usuarioregistra información indispensable que contenga la solicitud de

registro, posteriormente asignan fecha de presentación.

A continuación, un detallado de pagos valorizados en moneda nacional y seguir

indicaciones mencionados en la página web de Indecopi.
 Derecho de tramite 535.00 soles.
 Búsqueda fonética 32.00 soles.
 Antecedentes figurativos 40.00 soles.
 Publicación del registro de la marca en el diario el peruano con un costo de
trámite de 600.00 soles.

La marca se registra para un periodo de 10 años de duración desde su expedición y tiene

valides a nivel nacional.

Ley N° 29571 Código de Protección y Defensa del Consumidor

La norma regula la relación entre los consumidores y proveedores.Los clientes, vale decir
los consumidorestienen que saber de sus derechos, con accesos a productos y servicios
apropiados.

104
Mediante esta ley el estado garantiza la protecciónde salud y seguridad de los
consumidores, garantizando el derecho a la información de los consumidores, en
resumen, la ley promueve mediante mecanismos normados y expeditivos para solucionar
los conflictos que puedan ocurrir entre los consumidores y sus proveedores.

5.1.3.Licencias y autorizaciones.
Para el trámite de licencias en este caso en la Municipalidad de Distrital de Lurigancho se
realizará la solicitud de Licencia de Funcionamiento de muestro centro de operaciones.
A continuación, se detalla los siguientes trámites y sus costos:
 Llenado del formato de solicitud Declaración jurada, bajar formato para llenado de
la página web de la municipalidad SJL.
 La vigencia de poder en copia.
 Comprobante de pago por trámites.
 Declaración jurada, es decir las observancias según condiciones de seguridad.

Costos:
 Licencias de funcionamiento y certificado de defensa civil 37.30 soles para áreas
menores a 100 m2.
 Fumigación de local 2.00 por m2.
 Carnet de sanidad 18.00 soles por persona.

Inspección de INDECI
El Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI), es el organismo del estado que conduce
el Sistema Nacional de Defensa Civil, conforme a lo mencionado en la Ley N° 19338 y
modificacionesen los Decretos Legislativos N° 442, 735 y 905, dichos decretos
tienencontienen la normalización, planeación, orientación y supervisión de defensa de la
población a fin de prevenir, evitar y aminorar los dañosque pueden originarse por ejemplo
de los desastres de la naturaleza o causado por los humanos.

Tabla 38

Lista de actividades y Costos de trámite de Eco Fibras Naturales del Perú SAC.
ACTIVIDADES COSTO S/.
Trámite licencia de funcionamiento 200.00
Derecho de inspección de INDECI 450.72
Informe levantamiento de observaciones 196.20
TOTAL 846.92
Fuente: INDECI.

105
 5.1.4. Legislación laboral.
Según la ley N° 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña
Empresa, Decreto Legislativo N°1086 se considera los siguientes:

a. Ley de Jornada de Trabajo, Horario y Sobretiempo

En nuestro caso la empresa para cumplir con la proyección de nuestra demanda
establece dos turnos de ocho (8) horas por días laborales y cuarenta y ocho (48) horas
semanales por turno.

b. Jornadas atípicas
Las jornadas de trabajo atípicos pueden ocurrir en situaciones permanentes o
esporádicas del empleador excediendo las 8 horas de trabajo diario y estas tienen
carácter de descanso físico en razón de una naturaleza especial. Para citar ejemplos
aquellos trabajadores que laboran en campamentos alejados de la ciudad. En nuestro
caso nuestros operarios no están afectos a estas condiciones de trabajos.

c. Jornada Extraordinaria de Trabajo

En casos que exista un aumento en la demanda de nuestros productos, el área de
producción incrementará sus horas de trabajo para cumplir con la demanda exigida, las
horas adicionales de trabajo se denomina jornada extraordinaria, la cual previo acuerdo
entre el empleador y el operario se acuerda que este último va a laborar un tiempo
adicional a sus horas normales y este recibirá una retribución de acuerdo a ley laboral. La
retribución por sobretiempo se abonará con un recargo a convenir que no podrá ser
menor del veinticinco por ciento (25%) por hora, calculada sobre la remuneración
ordinaria.

El trabajador es libre de hacer sobretiempo cuando sea necesario, es decir por

incrementos en la demanda de producción y esta será bajo autorización del jefe de
producción. Por otra parte, nadie puede ser obligado a trabajar horas extras, el trabajador
lo decide hacer horas extras cuando este sea solicitado por el empleador, salvo en los
casos justificados en que la labor resulte indispensable a consecuencia de un hecho
fortuito o fuerza mayor que ponga en peligro inminente a las personas o los bienes del
centro de trabajo o la continuidad de la actividad productiva.El sobretiempo puede ocurrir
antes de la hora de ingreso o después de la hora de salida establecidas.

106
d. Compensación del Trabajo Extraordinario
En algunos casos el empleador debe compensar el trabajo prestado en sobretiempo con
otorgamiento de periodos de descanso equivalente, esto previo acuerdo entre ambos (el
empleador y el trabajador).

El empleador debe cumplir con las normas de acuerdo a la ley laboral, por lo que
dejamos en mención como la: Ley de fomento del empleo, ley de formación y promoción
del empleo y legislación por compensación por tiempo de servicios (CTS) y aportes al
SNP o alguna AFP que el trabajador elija y entre otras.

Beneficios de la Ley MYPE

Para el caso de las MYPE’sy sus trabajadores se cuentan con un Régimen Laboral
Especial, la ley permite acuerdos entre las partes para mejorar las condiciones de trabajo.
Tomar en cuenta que el Régimen Laboral especial puede ser modificado si lasMYPE’s
superan sus niveles máximos de ventas (ingresos) por dos años consecutivos.

Tabla 39

Características por régimen laboral.

MICROEMPRESA PEQUEÑA EMPRESA
Remuneración: No menor a la RMV. Remuneración: No menor a la RMV.
Jornada máxima 08 horas o 48 horas semanales. Jornada máxima 08 horas o 48 horas semanales.
Descanso semanal y en días feriados. Descanso semanal y en días feriados.
Remuneración por trabajo en sobretiempo. Remuneración por trabajo en sobretiempo.
Descanso vacacional 15 días calendarios. Descanso vacacional 15 días calendarios.
Indemnización por despido arbitrario. Indemnización por despido arbitrario.
Cobertura seguro de salud - SIS. Cobertura seguro de salud - ESSALUD.
Cobertura sistema de pensiones. Cobertura sistema de pensiones.
- Seguro de vida y SCTR.
- Gratificación en fiestas patrias y navidad.
- Participación en utilidades de la empresa.
- CTS.
Fuente: SUNAT 2018

5.1.5.Legislación tributaria.
En cumplimiento del código tributario - Superintendencia Nacional de Administración
Tributaria (SUNAT), entre otras de sus funciones tiene la de registrar a los
contribuyentes, otorgándoles el certificado que acredite su inscripción en el Registro
Único de Contribuyentes (RUC).

107
Tabla 40

Actividades afectas a impuestos - Ecofibras Naturales del Perú S.A.C

CARACTERÍSTICAS DESCRIPCIÓN
Impuesto que grava todas las fases del ciclo
IGV- Impuesto General a las Ventas producción y distribución, es el 18% de la venta;
siendo asumido por el consumidor final.
Tributo de se calcula de las rentas que vienen
IR - Impuesto a la Renta de trabajo y de la explotación de un capital y
que se determina anualmente.

ITF - Impuesto a las transacciones Por las operaciones de ingreso y salida de

financieras dinero dentro del sistema financiero nacional.
Grava los activos que muestran la capacidad
ITAN - Impuesto temporal a los activos netos contributiva.
Fuente: Elaboración propia.

Las obligaciones y características con este régimen tributario son: Otorgar comprobantes
de pago tales como: Boleta de Venta, facturas y actualmente las facturas electrónicas,
guía de remisión del remitente, guía de remisión del transportista, nota de débito y nota
de crédito.

5.1.6. Otros aspectos legales.

Ley de impuesto a la Renta se considera en un 29.5% el impuesto aplicado a las ventas.
Ley de impuesto general de las ventas, El Impuesto General a las Ventas (IGV) está
compuesto por una tasa de impuesto general al consumo del 18% y la del Impuesto de
Promoción Municipal equivalente al dos por ciento.

Para el caso de las exportaciones o importaciones el IGV están exonerados, estos son
aplicados a ciertos bienes y servicios que cuentan con exoneración de estos pagos
tributarios.

5.2. Estudio Organizacional

Dentro de las organizaciones, Henry Mintzberg señala que la actividad humana
organizada implica dos requerimientos puntuales. Primero está basado en la división
del trabajo a realizar y lo segundoestán las coordinaciones entre las tareas, el objetivo
es conseguir armonía entre todos los procesos de actividades que se realiza dentro
de las organizaciones.

108
 5.2.1. Organigrama Funcional.
Como empresa tenemos una organización con una estructura funcional, según Henry
Mintzbergformula 5 configuraciones con la finalidad de que cada unidad organizativa
se desarrolle colectivamente.
Estas son:
 Estructura simple: es informal y flexible,con supervisión directa a los
empleados, hay facilidad de liderar y tomar decisiones, por lo general estas
suelen ocurrir con en las medianas y pequeñas empresas.
 Organización divisional también llamada diversificada, presenta una estructura
basada en divisiones autónomas a lo que cada uno es independiente, tiene su
propia estructura.Esto se da en las grandes organizaciones.
 La adhocracia: es de estructura altamente flexible, se adecua a las condiciones
cambiantes del ambiente, tiene una adaptación mutua coordinada con
directivos integradores y una estructura matricial. Aquí se impulsa la
innovación, una alta tecnología, es en contraste a los organismos burocráticos.
 La burocracia maquinal, en este tipo de organizaciones, estructurada en base
a reglas, normas y comunicación formal, y esto se a medida que las
organizaciones tengan mayor tiempo de existencia, además la toma de
decisiones la determina una sola persona y hay mucho control en todos los
niveles jerárquicos, están características sin principalmente de organizaciones
como agencias de seguridad, una prisión, líneas aéreas.
 La burocracia profesional: claro ejemplo de este tipo de organizaciones son los
centros de estudios, colegios, universidades, centros de salud hospitales,
producción de artesanías, empresas de contabilidad y todas aquellas que
producen bienes y servicios normalizados.

Como organigrama funcional que se usará en Ecofibras Naturales del Perú SAC,
emplearemos la organización que se muestra en la figura 67.

109
Eco fibras Naturales Del Perú S.A.C., presentara la siguiente estructura organizacional.

Organigrama Funcional

Figura 67. Estructura organizacional.

Fuente: Elaboración propia.
 5.2.2. Servicios Tercerizados.
En Ecofibras Naturales del Perú SAC hemos considerado tener el control de cada una
de las actividades, por tal solo hemos decidido tercerizar los siguientes servicios:

Transporte de materia prima. El servicio de transporte de materia prima lo

realizaremos con la Empresa Cristo Morado SAC, cuya empresa es el que se
encargará del traslado de la materia prima desde las principales ciudades del lugar de
acopio (Cajamarca, Ancash, La libertad) hasta nuestros almacenes.

Asimismo, la distribución de nuestros productos para con nuestros clientes, serán

tercerizados con la Empresa Cristo Morado SAC, cuya actividad es trasladar nuestro
producto hasta el local de nuestros clientes.

La limpieza de nuestro local de operaciones, área de producción, oficinas y patios del

local dicha actividad será prestada por terceros.

La seguridad de la planta de operaciones estará vigilada las 24 horas por una

empresa prestadora de servicios de seguridad.

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.

Ecofibras naturas requiere los cumplir los siguientes perfiles para cubrir los puestos,
consideramos las siguientes Fichas de Perfil de Puestos:

111
 Ficha de puesto – Gerente General

PERFIL DEL PUESTO: ECOFIBRAS NATURALES DEL PERU S.A.C

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Area: GERENCIA
Cargo: GERENTE GENERAL
Reporta a: Junta de Accionistas
Puestos que supervisa: Jefe de Operaciones y Logística, Producción
Jefe de Ventas y Financiero

DESCRIPCION DEL PUESTO

Profesional en gestion de empresas. Responsable de coordinar y controlar todas las actividades administrativas en la
empresa mediante la planeación, dirección, organización y control.

PERFIL DEL PUESTO

1 Profesional en las carreras de Adm. De Empresas, Ing. Industrial.

2 Experiencia no menor de 3 años en el puesto.

3 Competencias profesionales: planificación, flexibilidad, resistencia al estrés, capacidad de supervisión y seguimiento

de metas.
4 Liderazgo y habilidad para motivar al equipo de trabajo hacia el logro de resultados.
5 Conocimientos de Ofimática e Idiomas (Nivel de dominio Intermedio-Avanzado).
6

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL PUESTO

1 Representar a la empresa, apersonarse en su nombre y representación ante las autoridades judiciales,

administrativas, laborales, municipales, políticas y policiales, en cualquier lugar del país.
2 Ejecutar el plan de Negocio aprobado por los socios y proponer modificaciones que conlleven al beneficio de la
organización.
3 Diseñar y ejecutar los planes de desarrollo, los planes de acción anual y los programas de inversión.
4 Aprobar las inversiones y ejecución de proyectos.
5 Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo que conlleven al crecimiento de la Empresa.
6 Realizar el seguimiento de las metas presupuestales, a través de los informes periódicos de ejecución, proponiendo
las recomendaciones a que hubiere lugar.
7 Tiene la responsabilidad de ser la persona indicada que va a representar en forma legal a la empresa en cualquier
denuncia que podamos tener de algún consumidor o por parte del Estado.
8 Administrar y organizar las estrategias de la empresa, velar por la correcta aplicación de los presupuestos y generar
rentabilidad a los accionistas.
9 Supervisar y controlar el buen funcionamiento de todas las áreas, delegando adecuadamente funciones y límites de
autonomía pre-establecida por la cadena de mando.
10 Ser el representante legal
11 Representar a la empresa ante la SUNAT, autoridades judiciales, laborales (ministerio del trabajo), entre otras.
12 Firmar cheques relacionados a pago de proveedores, pago de servicios.
13 Aprobar el pago de la planilla del personal directo.
14 Responsable de mantener un clima laboral adecuado.

REQUISITOS DEL PUESTO

1 Título universitario (área de administración de empresas, ingeniería industrial).
2 Preferible bilingüe.
3 Manejo de paquetes informáticos.
4 Conocimiento de las leyes del país.
5 Alta capacidad de Liderazgo.
6 Sexo masculino o femenino.
7 Edad 30 años en adelante.
8 Residir en la ciudad de Lima y experiencia en el puesto 3 años

Figura 68. Perfil de puesto gerencia general.

Fuente: Elaboración propia.

112
Ficha de puesto – Jefe de Operaciones y Logística

PERFIL
PERFIL DEL DELECOFIBRAS
PUESTO: PUESTO: NATURALES
ECOLOGY PRODUCT S.A.C
DEL PERU S.A.C

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Area: GERENCIA GENERAL

Cargo: JEFE DE OPERACIONES Y LOGISTICA
Reporta a: GERENTE GENERAL
Puestos que supervisa: Asistente de Compras
Asistente de Almacén

MISIÓN DEL PUESTO

Capacidad para lograr que el personal a su cargo trabaje con el máximo de eficiencia global, haciendo uso racional de los
recursos asignados en función a los planes establecidos. Manejo de conflictos y de situaciones críticas, buena capacidad de
negociación, habilidad para la organización del trabajo, elevada capacidad de razonamiento, etc. Es necesario que sea
una persona responsable, organizada y capaz de desempeñar diferentes tipos de tareas de una forma rápida y
eficiente.

PERFIL DEL PUESTO

1 Bachiller egresado de las carreras de Ing. Industrial.

2 Experiencia mínima de 3 años en puestos similares de preferencia en el rubro industrial.
3 Manejo de MS Office, MS Excel a nivel avanzado
4 Conocimientos de Ofimática e Idiomas (Nivel de dominio Intermedio-Avanzado).
5 Capacidad para poner en operación los conocimientos, habilidades, valores y resolver problemas de manera
integral, en las diversas situaciones de orden laboral.
6

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL PUESTO

1 Realizar la revisión previa antes de iniciar labores, llevar un control del presupuesto de gastos de todas las áreas, así
como velar por el correcto uso de los mismo.
2 Controlar la operatividad de sistema de reparto.
3 Controlar el uso eficiente de los materiales y productos almacenados.
4 Establecer y velar por el cumplimiento de las politicas de inventarios en almacenes.
5 Identificar y reportar los peligros y riesgos en su area.
6 Proponer el plan y presupuesto del área de operaciones así como realizar su ejecución, suervisión y control.

REQUISITOS DEL PUESTO

1 Bachiller en Administración de empresas, Ing. Industrial.
2 Preferible bilingüe.
3 Manejo de paquetes informáticos.
4 Experiencia en Manejo de presupuestos, Nivel de servicio y Gestión de riesgo (indispensable).
5 Sexo masculino o femenino.
6 Edad 25 años en adelante.
7 Residir en la ciudad de Lima y experiencia en el puesto 3 años
Figura 69.Perfil jefe de operaciones.
Fuente: Elaboración propia.

113
Ficha de puesto – Jefe de Producción

PERFIL
PERFIL DEL DELECOFIBRAS
PUESTO: PUESTO: ECOLOGY
NATURALESPRODUCT S.A.C
DEL PERU S.A.C

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Area: GERENCIA GENERAL

Cargo: JEFE DE PRODUCCION
Reporta a: GERENTE GENERAL
Puestos que supervisa:
Operarios
Analista de Investigación y Desarrollo

MISIÓN DEL PUESTO

Es el responsable de la planificación y el control de la producción, de acuerdo con los planes logísticos de la empresa y los
recursos humanos implicados. Planifica el proceso productivo de la empresa, determina los puestos de trabajo, el equipo,
el personal y la materia prima necesaria para fabricar los productos. Asimismo, supervisa a sus respectivos departamentos,
conociendo la situación de la línea de producción, las demoras, la gestión de inventario, la relación con los proveedores, así
como otras actividades que involucran la fabricación de los productos.

PERFIL DEL PUESTO

1 Egresado de las carreras de Ingeneria Industrial, Administración o afines.

2 Experiencia mínima de 3 años en puestos similares en el rubro industrial, de preferencia.
3 Competencias profesionales: planificación, flexibilidad, resistencia al estrés, capacidad de supervisión y seguimiento
4 Manejo de MS Office, MS Excel a nivel avanzado
5 Capacidad de negociación, análisis, manejo de clientes
6 Experiencia en brindar capacitación, motivación a su personal sobre técnicas de venta y manejo de cartera de clientes
7 Determinar y calcular los volúmenes de producción.
8 Diseñar el plan de producción y de aprovisionamientos.
9 Gestionar el sistema productivo Just In Time (método de fabricación en ciclos cortos y sin stocks, que disminuye los
errores y mejora la calidad) y lo sincroniza con el de los proveedores.
10 Tomar las medidas oportunas para evitar interrupciones en la producción.
11 Suministrar información del proceso productivo mediante técnicas de planificación tipo MRP (Material Requirement
12 Planning)
Coordina la capacidad productiva con las previsiones de la demanda y lo introduce en el Sistema de Información (SI)
de producción.

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL PUESTO

1 Atender y tomar los pedidos de los clientes

2 Pasar diariamente la información de los pedidos al departamento de producción
3 Llamar a los proveedores de materia prima para solicitar él envió de las mismas.
4 Elaborar y enviar las facturas para el pago a los clientes
5 Negociar el pago a proveedores
6 Solicitar a proveedores materiales de empaque para el área de producción.
7 Organizar los fondos de la empresa para efectuar el pago a proveedores
8 Autorizar los pagos a los proveedores
9 Elaborar y enviar documentos a los agentes aduanales de los clientes.
10 Coordinar la producción y la programación del trabajo en el área de producción para surtir los pedidos.
11 Coordinar el traslado de los productos requeridos a la empresa hacia los clientes, que incluye la contratación y
monitoreo de los trailers.
12 Supervisar el correcto uso de herramientas en area a cacrgo, llevando un inventario periódico de los equipos, así como
un control de las licencias/usuarios.
13 Lleva a cabo la planificación productiva de la empresa.
14 Diseña y dirige los planes de producción, las necesidades de materiales y las proporciones apropiadas.
15 Coopera con el departamento comercial para adaptar la producción a las necesidades del cliente.

REQUISITOS DEL PUESTO

1 Bachiller universitario (Ingenieria Industrial, especialidad química industrial, administración de empresas, o finanzas).
2 Preferible bilingüe. Inglés medio-alto
3 Conocimientos de softwares de producción y logística tipo ERP.
4 Conocimientos de sistemas de gestión de calidad total.
5 Conocimientos de sistemas de mejora continua tipo Kaizen (si se trata de un sistema de producción Just In Time).
6 Sexo masculino o femenino.
7 Edad 30 años en adelante.
8 Residir en la ciudad de Lima y experiencia en el puesto 3 años
Figura 70. Perfil jefe de producción.
Fuente: Elaboración propia.

114
Ficha de puesto – Jefe de Ventas &Marketing

PERFIL
PERFIL DEL DELECOFIBRAS
PUESTO: PUESTO: ECOLOGY
NATURALESPRODUCT S.A.C
DEL PERU S.A.C

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Area: GERENCIA GENERAL

Cargo: JEFE DE VENTAS & MARKETING
Reporta a: GERENTE GENERAL
Puestos que supervisa:
Asesor de Ventas 1
Asesor de Ventas 2
Comunity Manager

MISIÓN DEL PUESTO

Planear, organizar, dirigir, controlar y coordinar políticas de mercadeo a nivel nacional en lo referente al servicio postal y
conexos, cuyo objetivo principal es conocer el mercado postal para crear nuevos productos postales y delinear
campañas promocionales que incrementen la participación de la empresa en el mercado.

PERFIL DEL PUESTO

1 Egresado de las carreras de Marketing, Administración o afines.

2 Experiencia mínima de 3 años en puestos similares en el rubro industrial, de preferencia.
3 Conocimiento en técnicas estadísticas para la previsión de ventas, herramientas promocionales, logística de eventos
4 Manejo de MS Office, MS Excel a nivel avanzado
5 Capacidad de negociación, análisis, manejo de clientes
6 Experiencia en brindar capacitación, motivación a su personal sobre técnicas de venta y manejo de cartera de clientes
7

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL PUESTO

1 Realizar el análisis de la proyección de ventas en coordinación con el Jefe de operaciones.

2 Establecer los presupuestos requeridos según la proyección de ventas.
3 Analizar los resultados de las ventas tomando en cuenta la proyección y, realizar acciones en caso estas hayan sido
menores a las proyectadas.
4 Realizar el calendario de activaciones de marca, según estaciones y/o necesidades del mercado.
5 Cotizar y ejecutar las acciones de publicidad y promociones para el producto
6 Establecer y hacer seguimiento a las metas del representante de ventas.
7 Revisar la ruta y cronograma de visitas de nuestros clientes a realizarse por los Representantes de Ventas.
8 Realizar de manera trimestral un estudios de mercado, para analizar la posición de nuestro producto con respecto a la
9 Analizar, estudiar y proponer posibles nuevos canales de distribución según el crecimiento del negocio
10 Delinear la política de comunicación interna y externa
11 Coordinar las acciones promocionales, publicitarias y comerciales con la Gerencia.
12 Participar en la elaboración del Plan Operativo y Presupuesto anual de su Gerencia.
13 Participar en equipos de trabajo que le sean asignados, así como realizar otras funciones afines al cargo que le
sean asignadas por el Gerente.
14 Proponer políticas de mercado y sectorización a fin de optimizar el servicio de la Empresa.
15 Recomendar la ejecución de estudios de mercado a nivel nacional tanto para el producto que se fabrica, como
para la incorporación de nuevos productos y apertura de nuevos puntos de venta.

REQUISITOS DEL PUESTO

1 Bachiller universitario (marketing empresarial, ciencias de la comunicación o afines).
2 Preferible bilingüe.
3 Manejo de paquetes informáticos.
4 Sexo masculino o femenino.
5 Edad 30 años en adelante.
6 Residir en la ciudad de Lima y experiencia en el puesto 3 años

Figura 71. Perfil de jefe de ventas y marketing.

Fuente: Elaboración propia.

115
Ficha de puesto – Jefe Financiero

PERFIL
PERFIL DEL DELECOFIBRAS
PUESTO: PUESTO: ECOLOGY
NATURALESPRODUCT S.A.C
DEL PERU S.A.C

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Area: GERENCIA GENERAL

Cargo: JEFE DE FINANCIERO
Reporta a: GERENTE GENERAL
Puestos que supervisa:
Asistente Administrativo Contable

MISIÓN DEL PUESTO

Administrar de manera efectiva los recursos financieros, a fin de garantizar la gestión estratégica y operativa de la
empresa, como soporte a las decisiones gerenciales

PERFIL DEL PUESTO

1 Egresado de las carreras de Contabilidad, Administración, Economía o afines.

2 Experiencia mínima de 3 años en puestos similares en el rubro industrial, de preferencia.
3 Especializacion en Finanzas.
4 Manejo de MS Office, MS Excel a nivel avanzado

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL PUESTO

1 Genera información oportuna y confiable para la toma de decisiones dentro del negocio.
2 Administración del presupuesto Financiero y de inversión de la empresa.
3 Administrar el Flujo de caja de la sede (Cobros y Pagos).
4 Gestionar el proceso de compras dentro del plan establecido para el año, garantizando la oportunidad en la atención y
5 Gestión diaria de administración y control presupuestal de la empresa.
6 Conciliación y traslados presupuestales de partidas en coordinación con la Gerencia.
7 Coordinación de la gestión de Facturación y Cobranzas.
6 Y otras funciones propias de su cargo o que su jefe inmediato le asigne.

REQUISITOS DEL PUESTO

1 Bachiller universitario (Contabilidad, Administracion, Economia o afines).
2 Preferible bilingüe.
3 Manejo de paquetes informáticos.
4 Sexo masculino o femenino.
5 Edad 30 años en adelante.
6 Residir en la ciudad de Lima y experiencia en el puesto 3 años

Figura 72. Perfil jefe financiero.

Fuente: Elaboración propia.

116
Ficha de puesto – Asistente de Compra

PERFIL
PERFIL DEL DELECOFIBRAS
PUESTO: PUESTO: ECOLOGY
NATURALESPRODUCT S.A.C
DEL PERU S.A.C

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Area: GERENCIA GENERAL

Cargo: ASISTENTE DE COMPRA
Reporta a: Jefe de Operaciones y Logística

MISIÓN DEL PUESTO

Asegurar que la compra de productos cumplan con los estándares de calidad buscados y de acuerdo a los requerimientos
de la organización.

PERFIL DEL PUESTO

1 Egresado Técnico de las carreras de Administración, Comercio Exterior.

2 Experiencia mínima de 2 años en puestos similares de preferencia en el rubro industrial.
3 Manejo de MS Office, MS Excel a nivel intermedio.
4 Conocimientos de Ofimática e Idiomas (Nivel de dominio Intermedio-Avanzado).

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL PUESTO

1 Revisar, cotizar, procesar las cotizaciones.

2 Establecer contacto estrechamente con diferentes proveedores locales.
3 Elaborar cuadros comparativos de costos y cotizaciones para la toma de decisiones sobre la compra.
4 Generar, procesar y hacer seguimiento de las órdenes de compra y/o servicio y enviarlas al área de finanzas.
5 Coordinar con los proveedores los despachos por las compras realizadas.
6 Procesar y mantener actualizada la información en los sistemas de la compañía, relacionados base del maestro de
7 Solicitar y hacer seguimiento de los pagos a proveedores con el área de Finanzas.

REQUISITOS DEL PUESTO

1 Egresado Técnico (Administración, Comercio Exterior).
2 Preferible bilingüe.
3 Manejo de paquetes informáticos.
4 Sexo masculino o femenino.
5 Edad 25 años en adelante.
6 Residir en la ciudad de Lima y experiencia en el puesto 2 años
Figura 73. Perfil de asistente de compra.
Fuente: Elaboración propia.

117
Ficha de puesto – Asistente de Almacén

PERFIL DELPERFIL DELECOFIBRAS

PUESTO: PUESTO: ECOLOGY
NATURALESPRODUCT S.A.C
DEL PERU S.A.C

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Area: GERENCIA GENERAL

Cargo: ASISTENTE DE ALMACEN
Reporta a: Jefe de Operaciones y Logística

MISIÓN DEL PUESTO

Coordinar y programar las operaciones de recepción y despacho del almacén garantizando la buena atención a los clientes
en el tiempo oportuno y bajo las condiciones requeridas.

PERFIL DEL PUESTO

1 Egresado Técnico de las carreras de Administración, Comercio Exterior.

2 Experiencia mínima de 2 años en puestos similares de preferencia en el rubro industrial.
3 Manejo de MS Office, MS Excel a nivel intermedio.
4 Conocimientos de Ofimática e Idiomas (Nivel de dominio Intermedio-Avanzado).

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL PUESTO

1 Verificar y validar las cantidades de productos terminados del almacén.

2 Controlar el inventario físico de Producto terminado y otros materiales que están bajo sus responsabilidad.
3 Verificar y atender los pedidos programados por el área comercial.
4 Programar con las empresas de transporte en coordinacion con el Jefe de almacen el despacho y ruteo de los
5 Revisar y verificar la cantidad y calidad de los productos terminados a ser distribuidos desde los almacenes y reportar
6 Revisar y controlar en coordinacion con el Jefe del almacen todo el acervo documentario contable de la empresa,

REQUISITOS DEL PUESTO

1 Egresado Técnico (Administración, Comercio Exterior).
2 Preferible bilingüe.
3 Manejo de paquetes informáticos.
4 Sexo masculino o femenino.
5 Edad 25 años en adelante.
6 Residir en la ciudad de Lima y experiencia en el puesto 2 años
Figura 74. Perfil de asistente de almacén.
Fuente: Elaboración propia.

118
Ficha de puesto – Operario

PERFIL DELPERFIL DELECOFIBRAS

PUESTO: PUESTO: ECOLOGY
NATURALESPRODUCT S.A.C
DEL PERU S.A.C

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Area: GERENCIA GENERAL

Cargo: OPERARIO
Reporta a: Jefe de Producción

MISIÓN DEL PUESTO

Encargado de la recepción, verificación y transporte de insumos a las diferentes instalaciones de producción dentro de la
empresa.

PERFIL DEL PUESTO

1 Estudiante de las carreras de Ing. Industrial o afines.

2 Experiencia en manejo de máquinas de producción.
3 Comunicación efectiva.

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL PUESTO

1 Abastecimiento a las máquinas de materia prima.

2 Operar las diferentes maquinarias de transformación.
3 Trabajo en línea de producción hasta el empaquetado.
4 Cumplir con los requerimientos del jefe directo.

REQUISITOS DEL PUESTO

1 Secundaria Completa.
2 Experiencia mínima de 1 año en plantas de producción.
3 Sexo masculino o femenino.
4 Residir en la ciudad de Lima y experiencia en el puesto 2 años
Figura 75. Perfil de operario de producción.
Fuente: Elaboración propia.

119
Ficha de puesto – Asesor de Ventas

PERFIL DELPERFIL DELECOFIBRAS

PUESTO: PUESTO: ECOLOGY
NATURALESPRODUCT S.A.C
DEL PERU S.A.C

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Area: GERENCIA GENERAL

Cargo: Asesores de Ventas
Reporta a: Jefe de Ventas & Marketing

MISIÓN DEL PUESTO

Encargado de la asistencia comercial al cliente (canal de distribución). Búsqueda de clientes potenciales.

PERFIL DEL PUESTO

1 Egresado o estudiante de las carreras de Administración, Marketing, afines.

2 Experiencia en áreas de ventas y/o atención al cliente.
3 Capacidad de negociación y persuación.
4 Comunicación a todo nivel.

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL PUESTO

1 Establecer, desarrollar y mantener una relación a largo plazo con los clientes.
2 Realizar seguimiento a las ordenes de compras y la entrega de los pedidos.
3 Elaborar informes sobre su plan de ventas.
4 Visitar y asesorar constantemente al canal de distribución.
5 Reportar sus avances semanales a su jefatura.
6 Captar potenciales clientes.

REQUISITOS DEL PUESTO

1 Estudios Técnicos en Administración, Marketing, afines.
2 Experiencia mínima de 1 año en ventas.
3 Residir en zonas aledañas.
4 Sexo masculino o femenino.
5 Edad 24 años en adelante.
Figura 76. Perfil de asesor de ventas.
Fuente: Elaboración propia.

120
Ficha de puesto – Community Manager

PERFIL DELPERFIL DELECOFIBRAS

PUESTO: PUESTO: ECOLOGY
NATURALESPRODUCT S.A.C
DEL PERU S.A.C

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Area: GERENCIA GENERAL

Cargo: Community Manager
Reporta a: Jefe de Ventas & Marketing

MISIÓN DEL PUESTO

Responsable de la gestión, manejo y supervisión de la plataforma virtual y APP de la empresa. Interacción con los clientes
mediante redes sociales, alimentación de la base de datos con información proveniente del APP.

PERFIL DEL PUESTO

1 Egresado o estudiante de las carreras de Administración, Marketing, Publicidad, Ing. Industrial, afines.
2 Experiencia en posiciones similares de preferencia en el rubro industrial.
3 Conocimiento indispensable de las herramientas digitales.
4 Manejo de MS Office, MS Excel nivel avanzado.
5 Capacidad de negociación, análisis, manejo de clientes.

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL PUESTO

1 Actualizar perfiles, gestión de redes sociales y páginas de la empresa.

2 Comunicación, interacción con los usuarios.
3 Diseño, implementación, seguimiento y control de campañas digitales.
4 Mejorar la presencia de la marca en las redes sociales.
5 Monitoreo y creación de estrategias de marketing.
6 Elaborar reportes.

REQUISITOS DEL PUESTO

1 Estudiante o egresado universitarios y/o técnicos de las carreras de Publicidad, Marketing, Administración o afines.
2 Experiencia mínima de 1 año en posiciones similares o como community manager.
3 Conocimiento de Inglés-Nivel Intermedio.
4 Sexo masculino o femenino.
5 Edad 25 años en adelante.
Figura 77. Perfil de community manager.
Fuente: Elaboración propia.

121
Ficha de puesto – Asistente Administrativo Contable

PERFIL
PERFIL DEL DELECOFIBRAS
PUESTO: PUESTO: ECOLOGY
NATURALESPRODUCT S.A.C
DEL PERU S.A.C

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Area: GERENCIA GENERAL

Cargo: ASISTENTE ADMINISTRATIVO CONTABLE
Reporta a: Jefe Financiero

MISIÓN DEL PUESTO

Responsable de dar soporte administrativo y contable, con el objetivo de mantener el adecuado control y orden en los
procesos de gestión de la Empresa.

PERFIL DEL PUESTO

1 Egresado o Bachiller de Contabilidad.

2 Experiencia mínima de 1 año (deseable).
3 Experiencia con registro de compras, facturas por pagar, análisis de cuentas.
4 Conocimientos de Ofimática e Idiomas (Nivel de dominio Intermedio-Avanzado).
5 Orientado a resultados, trabajo en equipo, organización y metodología, independencia, proactividad, planificación,
comunicación eficaz, buenas relaciones interpersonales, responsabilidad y compromiso, análisis, trabajo bajo

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL PUESTO

1 Realizar la revisión previa antes de iniciar labores, llevar un control del presupuesto de gastos de todas las áreas, así
como velar por el correcto uso de los mismo
2 Encargado(a) de la evaluación de rentabilidades y manejo del presupuesto anual.
3 Manejo de indicadores de gestión y elaboración de reportes ejecutivos con planes de acción para tomar las medidas
4 Solicitar y manejar líneas de créditos en entidades bancarias
5 Elaborar reportes para la gerencia sobre la gestión financiera
6 Controlar y rentabilizar la disponibilidad de la caja y las necesidades de financiamiento
7 Responsable de la elaboración de los Reportes y Estados Financieros
8 Supervisar el correcto uso de hardware y software en la empresa, llevando un inventario periódico de los equipos, así
9 Llevar un registro de los temas legales de la empresa: registros de marca, registros sanitarios, contratos, juicios si los
10 Responsable de la gestión del personal, en términos de su selección, desarrollo y cumplimiento de la normativa legal.
11 Revisar la agenda diaria de su jefe inmediato, e informar de las actividades del día.
12 Archivar la documentación de forma diaria para concretar el orden dentro de la sucursal.
13 Apoyo en la programación de pago semanal de proveedores.
14 Apoyo en la preparación de flujo de caja, análisis de cuentas y EEFF.
15 Gestión y control del pago de planillas.

REQUISITOS DEL PUESTO

1 Bachiller universitario (contabilidad, administración de empresas, economía o afines).
2 Preferible bilingüe.
3 Manejo de paquetes informáticos.
5 Principios contables y financieros.
6 Sexo masculino o femenino.
7 Edad 25 años en adelante.
8 Residir en la ciudad de Lima y experiencia en el puesto 2 años

Figura 78. Perfil asistente administrativo.

Fuente: Elaboración propia.

122
 5.2.4 Aspectos laborales.

Formas de contratación
Las formas de contratación del personal se tienen para proceder con las siguientes
opciones:
 Con plazo indefinido (contrato de personal sin limitar el tiempo).
 Plazo fijo, el empleador fija un determinado tiempo de la vigencia del contrato,
según sea su necesidad de la prestación del servicio del empleado.
 Tiempo parcial, esto no incluye algunos beneficios sociales.

En el caso de Ecofibras naturales del Perú SAC

La forma de contrato que se utilizará será por inicio de actividades productivas de la
empresa, con modalidad sujetos a un periodo de prueba en los primeros 3 meses, la
cual al finalizar se renueva o rescinde la contratación dependiendo si ha cumplido las
expectativas para cual fue contratado, esta modalidad se ve respaldado en el decreto
ley N°728 aprobado por D.S.N 003-97-TR ley de la productividad y la competitividad
laboral.

Régimen laboral
En el marco del régimen laboral privado, en el Decreto Ley N°728 se protege al
trabajador ante un despido arbitrario si el empleador cuenta con un contrato de trabajo
con su empleador. Nuestra empresa Ecofibras Naturales del Perú SAC, tiene la
obligación de dar los 30 días de vacaciones al año para que el trabajador tome su
descanso físico, gratificaciones en el mes de julio y diciembre, la compensación por
tiempo de servicios (CTS), la empresa está bajo regímenes de Ley General de
Sociedades.

Remuneraciones y beneficios sociales

De acuerdo a las labores que realizan, cada trabajador goza del derecho de percibir
una remuneración equitativa y suficiente para su bienestar material y espiritual y la de
su familia.

123
Nuestra escala remunerativa está comprendida de acuerdo al sueldo promedio del
mercadolaboral, desde los (S/.4,500.00) sueldo del Gerente General, hasta unmínimo
remunerativo en la escala de (S/.1,000.00) para asesores de venta. La escala de
remuneraciones está basada en un estudio realizado por MTPE (Ministerio de Trabajo
y Promoción del Empleo) donde se muestran los ingresos brutos promedio de los
jóvenes egresados entre los años 2010 y 2015 11. Para los años siguientes del
proyecto, las remuneraciones serán variables; es decir, se incrementará en base al
desempeño, y logros que el trabajador alcance. Ver ilustrativoN°48.

Los trabajadores de ECO FIBRAS NATURALES DEL PERU SAC gozaran de los
siguientes beneficios:

 Gratificación, dos veces por año (meses de julio y diciembre).

 Essalud 9% anual.
 Tiempo de compensación por servicio (CTS) un sueldo al año.

11 https://diariocorreo.pe/peru/cuanto-ganan-los-profesionales-y-tecnicos-en-el-peru-lista-
649824/

124
Tabla 41

Remuneraciones por puesto de trabajo.

Beneficios sociales
Remuneraciones Aportes
anuales Total
Total
Cargo N° CTS Gratif. Vacac. beneficios
Remuner. Remuner. ESSALUD Asig. Anual
anual anual anual SCTR y aportes
mensual anual anual 9% Familiar
8.33% 16.67% 8.33%
Gerente General
1 4,500 54,000 4,500 9,000 4,500 4,860 420 1,116 24,396 78,396
Jefe Financiero
1 3,000 36,000 3,000 6,000 3,000 3,240 420 1,116 16,776 52,776
Jefe de Producción
1 3,000 36,000 3,000 6,000 3,000 3,240 420 1,116 16,776 52,776
Jefe de Oper. y Logística
1 3,000 36,000 3,000 6,000 3,000 3,240 420 1,116 16,776 52,776
Jefe de Marketing y Ventas
1 3,000 36,000 3,000 6,000 3,000 3,240 420 1,116 16,776 52,776
Analista de Control de
Calidad 1 1,500 18,000 1,500 3,000 1,500 1,620 420 1,116 9,156 27,156
Asistente Adm. Contable
1 1,400 16,800 1,400 2,800 1,400 1,512 420 1,116 8,648 25,448
Community Manager
1 1,200 14,400 1,200 2,400 1,200 1,296 420 1,116 7,632 22,032
Operario Producción
4 1,200 57,600 4,800 9,600 4,800 5,184 1,680 4,464 30,528 88,128
Asistente de Almacén
1 1,200 14,400 1,200 2,400 1,200 1,296 420 1,116 7,632 22,032
Asistente de Compras
1 1,200 14,400 1,200 2,400 1,200 1,296 420 1,116 7,632 22,032
Asesor de Ventas
2 1,000 24,000 2,000 4,000 2,000 2,160 840 2,232 13,232 37,232
TOTAL 16 25,200 357,600 29,800 59,600 29,800 32,184 6,720 17,856 175,960 533,560
Fuente: Elaboración propia.

125
Tabla 42

Servicios tercerizados.
GASTO ANUAL (S/.)
COSTO GASTO
SERVICIOS IGV
MENSUAL MENSUAL
TERCERIZADOS (S/.) 2019 2020 2021 2022 2023
(S/.) (S/.)

Servicio Contable 1000 180 1,180 14,160 14,160 14,160 14,160 14,160
Servicio Legal 500 90 590 7,080 7,080 7,080 7,080 7,080
Servicio de Seguridad 1200 216 1,416 16,992 16,992 16,992 16,992 16,992
Servicio de Limpieza 1000 180 1,180 14,160 14,160 14,160 14,160 14,160
Fuente: Elaboración propia.

Tabla 43

Planilla de remuneraciones proyectada.

N° Cargo 2019 2020 2021 2022 2023

1 Gerente General 78,396 80,702 83,077 85,523 88,043

2 Jefe Financiero 52,776 54,313 55,897 57,527 59,207
3 Jefe de Producción 52,776 54,313 55,897 57,527 59,207
4 Jefe de Operaciones y Logística 52,776 54,313 55,897 57,527 59,207
5 Jefe de Marketing y Ventas 52,776 54,313 55,897 57,527 59,207
6 Analista de Control de Calidad 25,448 26,165 26,904 27,665 28,449
7 Asistente Administrativo Contable 22,032 22,647 23,280 23,933 24,604
8 Community Manager 22,032 22,647 23,280 23,933 24,604
9 Operario Producción 84,712 89,246 117,465 114,997 121,172
10 Asistente de Almacén 18,616 19,128 19,656 20,200 20,760
11 Asistente de Compras 18,616 19,128 19,656 20,200 20,760
12 Asesor de Ventas 37,232 38,257 58,969 60,599 62,279
TOTAL 518,188 535,173 595,873 607,158 627,499
Fuente: Elaboración propia.

126
Tabla 44

Gastos de Sueldos mano de obra directa.

Descuentos
Aportes Empresa Beneficios Sociales
Sueldo Sueldo Trabajador Total Sueldo TOTAL
Cargo Cant.
Básico Bruto Dscto. Neto Asig. (S/.)
ONP AFP SCTR ESSALUD Familiar Total C.T.S. Vacac. Gratific.

Operario de Producción 4 1,150 1,150 - 148.70 149 1,001 35.00 103.50 93.00 231.50 1,150 1,150 2,300 84,712

TOTAL 1,150 1,150 149 149 1,001 35 104 93 232 1,150 1,150 2,300 84,712
Fuente: Elaboración propia.

Tabla 45

Gastos de Sueldos mano de obra indirecta.

Descuentos
Aportes Empresa Beneficios Sociales
Sueldo Sueldo Trabajador Total Sueldo
Cargo Cant. TOTAL
Básico Bruto 5ta. Dscto. Neto Asig.
AFP Categ. SCTR EsSalud Familiar Total CTS Vacac. Gratific.
Jefe de Producción 1 3,000 3,000 388 120 508 2,492 35 270 93 398 3,000 3,000 6,000 52,776
Asistente de Almacén 1 1,000 1,000 129 129 871 35 90 93 218 1,000 1,000 2,000 18,616
Analista Cntrl. Calidad 1 1,400 1,400 181 181 1,219 35 126 93 254 1,400 1,400 2,800 25,448
TOTAL 5,400 5,400 698 120 818 4,582 105 486 279 870 5,400 5,400 10,800 96,840
Fuente: Elaboración propia.

127
 Tabla 46

Gastos de Sueldos Administrativos.

Descuentos
Aportes Empresa Beneficios Sociales
Sueldo Sueldo Trabajador Total Sueldo
Cargo Cant. TOTAL
Básico Bruto 5ta. Dscto. Neto Asig.
AFP Categ. SCTR EsSalud Familiar Total CTS Vacac. Gratif
Gerente General 1 4,500 4,500 582 180 762 3,738 35 405 93 533 4,500 4,500 9,000 78,396
Jefe Financiero 1 3,000 3,000 388 120 508 2,492 35 270 93 398 3,000 3,000 6,000 52,776
Asistente Adm. Contable 1 1,200 1,200 155 0 155 1,045 35 108 93 236 1,200 1,200 2,400 22,032
Jefe de Oper. y Logística 1 3,000 3,000 388 120 508 2,492 35 270 93 398 3,000 3,000 6,000 52,776
Asistente de Compras 1 1,000 1,000 129 0 129 871 35 90 93 218 1,000 1,000 2,000 18,616
TOTAL 12,700 12,700 1,642 420 2,062 10,638 175 1,143 465 1,783 12,700 12,700 25,400 224,596
Fuente: Elaboración propia.

Tabla 47

Gastos de Sueldos de Ventas.

Remuneraciones Benficios sociales anuales Aportes
Total
CTS Total
Cargo N° Remuner. Remuner. Gratificación Vacaciones ESSALUD Asig. beneficios y
anual SCTR Anual
mensual anual anual 16.67% anual 8.33% anual 9% Familiar aportes
8.33%
Jefe de Mkt. y Ventas 1 3,000 36,000 3,000 6,000 3,000 3,240 420 1,116 16,776 52,776
Community Manager 1 1,200 14,400 1,200 2,400 1,200 1,296 420 1,116 7,632 22,032
Asesor de Ventas 2 1,000 24,000 2,000 4,000 2,000 2,160 840 2,232 13,232 37,232
TOTAL 4 5,200 74,400 6,200 12,400 6,200 6,696 1,680 4,464 37,640 112,040
Fuente: Elaboración propia.

128
La empresa asumirá como costo el 1.46% mensual por trabajador considerándolo
como beneficio de ley a un seguro de riesgo.

La cifra porcentual por concepto de planilla, representaen promedio un 35% con

respecto al ingreso por ventas, dicho porcentaje tiene como base un estudio en que
indica la SecondWindConsultants que el rango aceptable para gastos de salarios
debe estar comprendidos entre el 30% al 38% de los ingresos de las ventas.

Horario de Trabajo
Según se detalla a continuación:
 Fijado en un turno de 8 horas de trabajo para el área administrativa.
 Fijado en dos turnos de 8 horas de trabajo para el personal de producción.
 El trabajo es de lunes a sábado para todos los trabajadores.
 La duración del refrigerio por un tiempo de 60 minutos.

Tabla 48

Horario de trabajo según cargo.

Lunes a viernes Sábados
N Inicio Fin Inicio Fin Inicio Fin
Cargo
° Lab. Lab. Refrig. Refrig. Lab. Lab.
1 Gerente General 08:00 17:30 13:00 14:00 08:00 13:00
2 Jefe Financiero 08:00 17:30 13:00 14:00 08:00 13:00
3 Jefe de Producción 08:00 17:30 13:00 14:00 08:00 13:00
4 Jefe de Operaciones y Logística 08:00 17:30 13:00 14:00 08:00 13:00
5 Jefe de Marketing y Ventas 08:00 17:30 13:00 14:00 08:00 13:00
6 Analista de Control de Calidad 08:00 17:30 13:00 14:00 08:00 13:00
7 Asistente Adm. Contable 08:00 17:30 13:00 14:00 08:00 13:00
8 Community Manager 08:00 17:30 13:00 14:00 08:00 13:00
9 Operario Producción 08:00 17:30 13:00 14:00 08:00 13:00
10 Asistente de Almacén 08:00 17:30 13:00 14:00 08:00 13:00
11 Asistente de Compras 08:00 17:30 13:00 14:00 08:00 13:00
12 Asesor de Ventas 08:00 17:30 13:00 14:00 08:00 13:00
Fuente: Elaboración propia.

El horario de trabajo de cada uno de los trabajadores está en función a las 48 horas
semanales según ley.

129
 Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1 Capacidad Instalada.

El tamaño de planta resulta de un diseño del proceso y está afectadode acuerdo a la
capacidad y la tecnología de equipos y maquinaras que serán instaladas.

Después de contemplar todas las alternativas y restricción del tamaño de planta

hemostomado la decisión de implementar con maquinarias y equipos altamente
sofisticados con tecnologías automatizadas para poder cumplir con nuestros procesos
de producción y calidad.

Se considera en primer lugar la capacidad máxima instalada, tomando en cuenta tres

turnos de trabajo, es decir 8 horas laborables por turno, todo el año excepto días
descanso y feriado, además se considera los tiempos de parada de las maquinas por
mantenimiento.

La expresión de la capacidad instalada se expresa en lo siguiente:

 Capacidad de procesamiento:se mide la cantidad de insumos que la maquinaria

puede procesar en un intervalo de tiempo definido (horas).

 Capacidad de disponibilidad de recursos:según la disponibilidad de los recursos se

usa criterios para definir la capacidad instalada, ya sea por los números de máquinas
con que se cuenta, el número de operarios necesarios y disponibles.

 Capacidad de producción:Se mide la cantidad de producto final elaborado, es decir

que los productos finales hayan cumplido las especificaciones propuestas. Esta
cantidad esta medido en unidades tiempo, cantidad por hora, días, semanas, meses o
anual.

130
 Tabla 49

Capacidad de maquinaria - Ecofibras Naturales del Perú S.A.C.

MAQUINARIA CAPACIDAD N° EQUIPOS

CINTA TRANSPORTADORA 15000 UNID/HORA 3

CORTADORA 13500 UNID/HORA 1
ESTERILIZADORA 10000 UNID/2HORA 1
EMPAQUETADORA 9500 UNID/HORA 1
Fuente: Elaboración propia.

Tabla 50

Capacidad de maquinaria - Ecofibras Naturales del Perú S.A.C.

CAPACIDAD DE DISPONIBILIDAD DE
RECURSOS
CAP. CAP. CAP.
CAPACIDAD DE
PROCESO CANT. F.U F.E PRODUCC. PRODUCC. PRODUCC.
PROCESAMIENTO DIAS/ SEM./ HORAS/
TURNOS UND/ MES MILL./ MES MILL./ AÑO
SEM. MES TURNO

TRANSPORTAR
TALLOS
3 15000 UNID/HORA 6 4.3 8 1 0.88 0.9 7,356,096 7,356 88,273
CORTAR TALLOS A
MEDIDA
1 13500 UNID/HORA 6 4.3 8 1 0.88 0.9 2,206,829 2,207 26,482
LIMPIEZA Y
PURIFICADO
1 5000 UNID/HORA 6 4.3 8 1 0.88 0.9 817,344 817 9,808
EMPACADO DE
PRODUCTO
1 9500 UNID/HORA 6 4.3 8 1 0.88 0.9 1,552,954 1,553 18,635
Fuente: Elaboración propia.

Tabla 51

Capacidad Normal - Ecofibras Naturales del Perú S.A.C.

CAPACIDAD DE DISPONIBILIDAD
DE RECURSOS CAP.
CAP. CAP.
CAPACIDAD DE PRODUCC.
PROCESO CANT. F.U F.E PRODUCC. PRODUCC.
PROCESAMIENTO DIAS/ SEM./ HORAS/ MILL./
TURNOS UND/ MES MILL./ MES
SEM. MES TURNO AÑO

TRANSPORTAR
TALLOS
3 15000 UNID/HORA 6 4.3 8 1 0.88 0.9 14,712,192 14,712 176,546
CORTAR TALLOS A
MEDIDA
1 13500 UNID/HORA 6 4.3 8 1 0.88 0.9 4,413,658 4,414 52,964
LIMPIEZA Y
PURIFICADO
1 5000 UNID/HORA 6 4.3 8 1 0.88 0.9 1,634,688 1,635 19,616
EMPACADO DE
PRODUCTO
1 9500 UNID/HORA 6 4.3 8 1 0.88 0.9 3,105,907 3,106 37,271
Fuente: Elaboración propia.

131
 Tabla 52

Capacidad Máxima - Ecofibras Naturales del Perú S.A.C.

CAPACIDAD DE DISPONIBILIDAD DE
CAP. CAP. CAP.
CAPACIDAD DE RECURSOS
PROCESO CANT. F.U F.E PRODUCC. PRODUCC. PRODUCC.
PROCESAMIENTO
DIAS/ SEM./ HORAS UND/ MES MILL./ MES MILL./ AÑO
TURNOS
SEM. MES TURNO
TRANSPORTAR
TALLOS
3 15,000 UNID/HORA 7 4 8 3 1 1 25,746,336 25,746 308,956
CORTAR TALLOS A
MEDIDA
1 13,500 UNID/HORA 7 4 8 3 1 1 7,723,901 7,724 92,687
LIMPIEZA Y
PURIFICADO
1 5,000 UNID/HORA 7 4 8 3 1 1 2,860,704 2,861 34,328
EMPACADO IND.
DE PRODUCTO
1 9,500 UNID/HORA 7 4 8 3 1 1 5,435,338 5,435 65,224
Fuente: Elaboración propia.

En la tabla 50 se cuantifica la capacidad instalada en un turno de ocho horas,

definiéndose que la capacidad instalada es en promediode 1553 millares/mes y/o
18635 millares/año de insumos procesados.

6.1.2. Capacidad utilizada.

La capacidad utilizada de la planta se mide en un sistema de trabajo necesario para
cubrir la demanda proyectada. En nuestro caso, para cubrir la demanda proyectada
por meses y por año se ha adoptado un sistema de trabajo de dos turnos para todos
los años de duración del proyecto.

132
 Criterios
Se ha evaluado un análisis de tiempo de utilización de la maquinaria, el criterio de:
máquina – hombre – máquina.

Se ha encontrado un cuello de botella en la maquina esterilizadora ya que por cada

lote de producción nos toma un tiempo de dos horas por lote, es decir es la
maquinaria que toma mayor tiempo para terminar un proceso.

En nuestra producción un lote representa en promedio 7000 unidades de sorbetes

elaborados como producto final.

En la evaluación de control de tiempos para producir el primer lote nos toma un

tiempo de 5.5 horas a 6.5 horas, pero la cantidad de producción por lote se puede
incrementar ajustando la potencia de los equipos que para nuestro caso se deberá
ajustar la capacidad en volumen de la maquina esterilizadora y el tiempo de duración
del proceso de esterilización.

Cálculos
En nuestra producción se ha calculado un lote representado en promedio 7000
unidades de sorbetes elaborados como producto final (con margen de +/ - 3.50%).
En la evaluación de control de tiempos para producir el primer lote nos toma un
tiempo.

Cálculo de tiempo empleado por lote de producción (1 lote = 7000 unidades) -

Ecofibras Naturales del Perú S.A.C

tiempo de demora en minutos tiempo de demora en minutos tiempo de demora en minutos tiempo de demora en minutos tiempo de demora en minutos tiempo de demora en minutos
15 30 60 120 90 15 min x millar
Zona - linea MAQUINA MAQUINA Maq. empacado ENCAJADO
INICIO ALMACEN SEPARAR CORTADO ESTERILIZADO individual cientos y millar
07:00 a.m. 07:15 a.m. 07:15 a.m. 07:45 a.m. 07:45 a.m. 08:45 a.m. 08:45 a.m. 10:45 a.m. 10:45 a.m. 12:15 p.m.
HORAS: M-H-M
CUBIERTO X hora de
HORA DE
TIEMPOS DE salida del
N° entrada salida entrada salida entrada salida T. ESPERA entrada salida T. ESPERA entrada salida SALIDA
ESPERA Y empaca
OCIOSO DE LOTE
individual
1 0 15 15 45 45 105 0 105 225 0 225 315 5.25 5.5
2 105 120 120 150 150 210 15 225 345 30 345 435 7.25 7.5
3 210 225 225 255 255 315 30 345 465 30 465 555 9.25 9.5
4 315 330 330 360 360 420 45 465 585 30 585 675 11.25 11.5
5 420 435 435 465 465 525 60 585 705 30 705 795 13.25 13.5
6 525 540 540 570 570 630 75 705 825 30 825 915 15.25 15.5
7 630 645 645 675 675 735 90 825 945 30 945 1035 TOTAL 480 MIN
8 735 750 750 780 780 840 105 945 1065 30 1065 1155
9 840 855 Figura 79.Tiempo de demora por lotes de producción.
855 885 885 945 120 1065 1185 30 1185 1275
10 945 960 960 990 990 1050 135 1185 1305 30 1305 1395
11 1050 1065 1065 1095 1095 1155 150 1305 1425 30 1425 1515
Fuente: Elaboración propia.

% ocioso % utilizado TURNOS CANTIDAD TOTAL APARENTE TIEMPO OCIOSO

50 50 1° T 480 MINUTOS 225 en espera - por maquina ocupada
2° T 960 MINUTOS 150 en espera - finalización proceso anterior 133
3° T 1440 MINUTOS 330 tiempo ocioso
 Tabla 53

Calculo de producción en dos turnos de 8 horas/día.

DIAS LOTE/DIA UND/LOTE TOTAL UND TOTAL MILL.
MES 26 6 7,000 1,092,000 1,092
AÑO 312 6 7,000 13,104,000 13,104
Fuente: Elaboración propia.

a. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tabla 54

Porcentaje de utilización mensual año 2019 con respecto a la capacidad máxima.

PRODUCC. 2019 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
PRODUCC. x MILL - 19 1,021 946 947 956 956 956 956 967 966 964
CAP. MAX. x MILL 7724 7724 7724 7724 7724 7724 7724 7724 7724 7724 7724 7724
CAP. UTILIZADA 0% 0.2% 13.2% 12.3% 12.3% 12.4% 12.4% 12.4% 12.4% 12.5% 12.5% 12.5%
Fuente: Elaboración propia.

Para el cálculo del porcentaje de la capacidad utilizada por mes con respecto a la
capacidad máxima para el año 2019 (ver Ilustrativo 98), hemos considerado lo que se
produce al máximo, es decir 3 turnos al día durante los 7 días de la semana. Como
referencia se ha tomado las unidades que se puede producir con la maquina cortadora ya
que dicha maquina convierte la materia prima en insumo. Ver tabla 55.

Tabla 55

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada por año con respecto a la capacidad

máxima.

TOTAL
CAP. MAX. %
AÑO PROD.
MILES/AÑO UTILIZADO
MILES/AÑO

2019 9,652 92,687 10.41%

2020 10,414 92,687 11.24%
2021 11,702 92,687 12.63%
2022 12,975 92,687 14.00%
2023 14,264 92,687 15.39%
Fuente: Elaboración propia.

134
 6.2 Procesos
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.

El diagrama de flujo de producción está comprendido por métodos que se realizan a

través del diseño gráficos para unificar, normalizar, estandarizar procesos, es decir es
la representación gráfica mediante símbolos con el propósito de describir los procesos
operativos de trabajo usando los recursos de la empresa (hombre – maquina, etc.)
Para nuestro proyecto se ha elaborado un diagrama de flujos del tipo funcional,
diagrama de actividades del proceso (DAP) y el diagrama de operaciones (DOP).

135
Diagrama de flujo del proceso de producción, Ecofibras Naturales del Perú S.A.C.

Figura 80. Diagrama de flujo.

Fuente: Elaboración propia.

136
 Diagrama de actividades del proceso de producción, Ecofibras Naturales del Perú S.A.C.

CURSOGRAMA ANALÍTICO OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO

DIAGRAMA Núm: 1 Hoja Núm: 1 de: 1 RESUMEN

OBJETO: ELABORACION DE SORBETES DE TALLO DE TRIGO ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA

OPERACIÓN 6
Actividad: ELABORACION DE SORBETES TRANSPORTE 4
Método: ACTUAL ESPERA 1
INSPECCIÓN 0
Lugar: Independencia Lima ALMACENAMIENTO 2
Operarios: Ficha núm: 1 DISTANCIA 14
Compuesto por: Fecha: 29/09/2019 TIEMPO 341
COSTO
Aprobado por: Fecha: MANO DE OBRA
MATERIAL
C D T SIMBOLO
DESCRIPCION metros minutos OBSERVACIONES
1. MATERIA PRIMA EN ALMACEN *
2. RETIRADO DE ALMACEN 10 *
3. TRASLADO A CORTADORA 10 1 * TRASLADO EN APILADOR
4. SELECCIONAR - SEPARAR PAJILLAS 30 * SALIDA DE MERMA
5.CORTAR LA MATERIA PRIMA A MEDIDA 60 * SALIDA DE MERMA
6. TRASLADAR A LA ESTERLIZADORA 2 1 * TRASLADO EN CINTA TRANSPORTADORA
7. ESPERAR PROCESO DE ESTERILIZACIÓN 60 *
8. VERIFICAR ENFRIAMIENTO HASTA 80°C 30 *
9. AGREGAR PRESERVANTE Y BARNIZ COMESTIBLE 2 * AGREGAR CANTIDAD NECESARIA
10. SECAR LA HUMEDAD 30 * SALIDA DE AGUA
11. VERIFICAR SEPARAR CAÑITAS AVERIADAS 20 * SALIDA MERMA CAÑIAS MALOGRADAS
12. TRASLADAR A EMPACADORA 2 2 *
13. EMPAQUETAR INDIVIDUAL CON PAPEL 60 * AGREGAR CANTIDAD NECESARIA
14. EMPAQUETAR EN CAJAS 30 *
15. TRASLADO A ALMACEN 5 5 *
14 341 6 4 1 0 2

Figura 81. Diagrama de actividades del proceso.

Fuente: Elaboración propia.

Se detalla el diagrama de actividades del proceso (ver figura 81)para la producción de

1 lote de sorbetes que en unidades representa 7 millares (7000 unidades).

137
Diagrama de operaciones del proceso de producción - Ecofibras Naturales del Perú
S.A.C.

Figura 82. Diagrama de operaciones del proceso.

Fuente: Elaboración propia.

138
 Descripción del proceso de operaciones
1. Operación 1. Seleccionar la pajilla de trigo, en este proceso se extrae las pajillas
averiadas y se produce una merma para pasar al proceso de cortado.
2. Operación y control (combinado 1). En este proceso se verifica y regula la medida de
corte de las pajillas, esto dependerá del tamaño de sorbetes a producir. La máquina una
vez programada hace los cortes necesarios.
3. Operación y control (combinado 2). En esta etapa se prepara la maquina esterilizadora a
temperatura de 20 grados centígrados para llevar ingresar un lote pajillas en promedio de
7 millares para el proceso de esterilizado. La esterilización se lleva acabo con vapor de
agua a una temperatura de 120°C – 130°C por un promedio de una hora, el tiempo es
variable ya que a la maquina se puede regular el tiempo de esterilización.
4. Operación y control (combinado 3) se verifica el secado del producto lo cual consiste en
controlar la humedad del producto (control temperatura y humedad incluido en la maquina
esterilizadora)
5. Operación 2. Posterior a la esterilización el producto es sometido a un proceso de
secado, previo al secado se agrega el producto antifúngico y el barniz comestible,
finalmente se espera el secado y luego extraer el producto de la maquina esterilizadora
para pasar al proceso de empaque individual.
6. Operación 4. El empacado individual se realiza con una maquina automática lo cual
envuelve y sella los sorbetes de manera individual.
7. Operación 5. El empacado en cajas, es el proceso de colocar 100 unidades de sorbetes
en una caja de cartón y luego estos son colocados en cajas master que contiene 10 cajas
de 100 unidades (empacado por millar) para luego ser enviado hasta el almacén de
productos terminado (ver figura 82).

139
 6.2.2 Programa de producción.
Nuestra proyección de demanda es la principal fuente que tomamos como dato para
elaborar un plan y programa de producción, siendo dato importante también las cifras
mostrados en los ilustrativos de la capacidad de producción. Teniendo esta data
hacemos un plan de programa que tenga que satisfacer con la utilización optima de
materias primas e insumos y los recursos que disponemos.

En el plan de producción se toma en cuenta tener un stock de seguridad la cual va

permitir cumplir la demanda adicional que los clientes requieran en caso de
presentarse este evento del incremento en su demanda, para esto nosotros
consideramos tener un ratio de producción como stock. En nuestro caso estamos
considerando un 8% adicional de la demanda anual por año. También se ha
determinado de acuerdo al estudio de investigación para las diligencias de la parte de
promoción y ventas tener un disponible del 2% de la producción proyectada como
muestras de producto, esto con la finalidad de demostrar la calidad de nuestros
productos a posibles clientes potenciales, además se considera un porcentaje de
0.10% de unidades falladas del total de la producción proyectado.
Ver el plan de producción en la tabla 56.

140
 Tabla 56

Programa de producción año 2019 –2023.

Enero - Diciembre 2,019 Und Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
Estacionalidad 0.0% 0.0% 9.8% 9.8% 9.8% 10.0% 10.0% 10.0% 10.0% 10.2% 10.2% 10.2% 100%
- - - - - - - - -
Mil -673
Inv Inicial - - - 74 74 74 75 75 75 75 76 76
Mil 9,363
Proyección de Demanda - - 927 927 927 936 936 936 936 946 946 946
8% Mil 749
Inv. FINAL (Stock Seg.) - - 74.16 74.16 74.16 74.88 74.88 74.88 74.88 75.68 75.68 75.68
2.0% Mil 204
Sampling (muestra) - 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 17.00
0.10% Mil 9
Producto fallado - - 0.93 0.93 0.93 0.94 0.94 0.94 0.94 0.95 0.95 0.95
TOTAL PRODUCIR Mil - 19 1,021 946 947 956 956 956 956 967 966 964 9,652
Enero - Diciembre 2,020 Und Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
Estacionalidad % 8.33% 8.33% 8.34% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.40% 8.40% 8.40% 100%
- - - - - - - - - - - -
Mil -823
Inv Inicial 76 68 68 68 68 68 68 68 68 68 69 69
Mil 10,205
Proyección de Demanda 850 850 850 847 847 847 847 847 847 857 857 859
8% Mil 816
Inv. FINAL (Stock Seg.) 68 68 68 68 68 68 68 68 68 69 69 69
2.0% Mil 206
Sampling (muestra) 17.00 17.00 16.94 16.94 16.94 16.94 16.94 16.94 17.14 17.14 17.18 19.22
0.10% Mil 10
Producto fallado 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.86 0.86 0.86
TOTAL PRODUCIR Mil 860 868 868 865 865 865 865 865 865 876 875 879 10,415
Enero - Diciembre 2,021 Und Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
Estacionalidad % 8.33% 8.33% 8.34% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.40% 8.40% 8.40% 100%
- - - - - - - - - - - -
Mil -914
Inv Inicial 69 77 77 77 77 77 77 77 77 77 78 78
Mil 11,533
Proyección de Demanda 961 961 961 957 957 957 957 957 957 969 969 970
8% Mil 923
Inv. FINAL (Stock Seg.) 77 77 77 77 77 77 77 77 77 78 78 78
1.5% Mil 173.00
Sampling (muestra) 14.42 14.42 14.36 14.36 14.36 14.36 14.36 14.36 14.54 14.54 14.55 15.99
0.10% Mil -11.53
Producto fallado 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.97 0.97 0.97
TOTAL PRODUCIR Mil 985 976 976 972 972 972 972 972 972 985 985 987 11,703
Enero - Diciembre 2,022 Und Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
Estacionalidad % 8.33% 8.33% 8.34% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.40% 8.40% 8.40% 100%
- - - - - - - - - - - -
Mil -1,015
Inv Inicial 78 85.28 85.28 85.28 84.96 84.96 84.96 84.96 84.96 84.96 86.00 86.00
Mil 12,797
Proyección de Demanda 1,066 1,066 1,066 1,062 1,062 1,062 1,062 1,062 1,062 1,075 1,075 1,077
8% Mil 1,024
Inv. FINAL (Stock Seg.) 85 85 85 85 85 85 85 85 85 86 86 86
1.2% Mil 155
Sampling (muestra) 12.79 12.79 12.74 12.74 12.74 12.74 12.74 12.74 12.90 12.90 12.92 14.21
0.08% Mil 10
Producto fallado 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.86 0.86 0.86
TOTAL PRODUCIR Mil 1,087 1,080 1,080 1,075 1,076 1,076 1,076 1,076 1,076 1,090 1,089 1,092 12,971
Enero - Diciembre 2,023 Und Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
Estacionalidad % 8.33% 8.33% 8.34% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.40% 8.40% 8.40% 100%
- - - - - - - - - - - -
Und. -1,127
Inv Inicial 86 94.72 94.72 94.72 94.32 94.32 94.32 94.32 94.32 94.32 95.52 95.52
Und. 14,209
Proyección de Demanda 1,184 1,184 1,184 1,179 1,179 1,179 1,179 1,179 1,179 1,194 1,194 1,195
8% Und. 1,041
Inv. FINAL (Stock Seg.) 95 95 95 94 94 94 94 94 94 96 96 -
1.0% Und. - 130
Sampling (muestra) 11.84 11.84 11.79 11.79 11.79 11.79 11.79 11.79 11.94 11.94 11.95
0.08% Und. 11
Producto fallado 0.95 0.95 0.95 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.96 0.96 0.96
TOTAL PRODUCIR Und. 1,205 1,197 1,197 1,191 1,192 1,192 1,192 1,192 1,192 1,208 1,207 1,100 14,264

Fuente: Elaboración propia.

141
Tabla 57

Resumen Programa de producción 2019–2023.

Producción 2019 - 2023 Und 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Inv Inicial Mil - -75.68 -68.72 -77.60 -86.16
Proyección de Demanda Mil 9,363 10,205 11,532 12,801 14,209
Inv. FINAL (Stock Seg.) 8% Mil 75.68 68.72 77.60 86.16
Sampling (muestra) VER TABL Mil 204.26 206.32 173.00 154.98 130.25
Producto fallado Mil 9.36 10.21 -11.53 10.24 11.37
TOTAL PRODUCIR Mil 9,652 10,415 11,702 12,975 14,264
Fuente: Elaboración propia.

En el programa de producción de sorbetes mostrados en el ilustrativo (ver tabla 57),

se producirán dos tamaños de sorbetes de 15 cm para bebidas alcohólicas y 20 cm
para bebidas no alcohólicas, teniendo una participación del 30% y 70% de la
producción respectivamente.

Para ambos productos, el proceso de producción, la cantidad de materiales, tiempos,

requerimiento de insumos son las mismas, por ende, no variará en los costos de
producir cada sorbete independientemente del tamaño, es por ello se considera como
una sola producción por año, de tal manera los tiempos utilizados para la producción
de los dos tamaños también serán fraccionados en los mismos porcentajes.

Tabla 58

Producción de tamaños de sorbetes (20 cm y 15 cm) para los 2019 – 2023.

TOTAL TAMAÑO TAMAÑO

AÑO PROD. SORBETES SORBETES
MILES 15CM 30% 20CM 70%

2019 9,652.30 2,895.69 6,756.61

2020 10,414.46 3,124.34 7,290.12
2021 11,702.42 3,510.73 8,191.70
2022 12,974.78 3,892.43 9,082.34
2023 14,264.46 4,279.34 9,985.12
Fuente: Elaboración propia.

142
 6.2.3 Necesidad de materias prima e insumos.
La composición del producto se realizó mediante una consulta a expertos en análisis
de alimentos y afines, a través de un personal especialista, su recomendación para la
conservación e inocuidad del producto sugiere agregar mínima cantidad de
preservante natural y barniz comestible y/o (esmalte comestible) en proporciones
mínimas, cuyos insumos alargan la inocuidad y la resistencia del producto.

Se ha realizado un pesado del producto por una unidad (peso promedio: 2 – 3 gramos
en promedio) para tener un porcentaje de la materia prima principal versus los
insumos (ver tabla 59).

Tabla 59

Materia prima e insumos para elaboración de sorbetes de pajilla de trigo.

INSUMOS
PAJILLA DE TRIGO
BARNIZ COMESTIBLE
PRESERVANTE
ENVOLTURA DE PAPEL
Fuente: Elaboración propia.

En el proceso de producción del 100% de insumos que ingresa al proceso de lo

utilizado sale una merma del 5% (pérdida normal 5%).

Pérdida Normal: Responde generalmente al proceso en sí, como una merma, debido
por ejemplo a la evaporación de secado en proceso de esterilización, etc.

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.

El programa de compras de materia prima e insumos se ha evaluado la cantidad
necesaria de las mismas para poder llevar con normalidad nuestro proces o de
producción. Los proveedores de materia prima e insumos son evaluados a fin de que
garanticen la materia prima e insumos sean de calidad y así evitar retrasos, más aún
se elabora un programa de pedidos anticipados. Se establece una respuesta
inmediata por parte de los proveedores en un plazo de 48 horas después de nuestra
solicitud de requerimientos. En Ecofibras Naturales del Perú S.A.C., se decide hacer
pedidos con un excedente para el mes siguiente por del15% de materia prima y un

143
5% excedente de insumos. En el siguiente ilustrativo ver el programa de compras de
materia prima e insumos para el año 2019 (ver tabla60).

Tabla 60

Requerimiento de materia prima e insumos de detallado para el año 2019.

DESCRIPCIÓN ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Cant. N° pajillas
(miles)
0 21 1,134 1,052 1,052 1,063 1,062 1,062 1,062 1,074 1,073 1,071 10,725
Barniz (litros) 0 2 98 91 91 92 92 92 92 93 93 93 931
Preservante (litros) 0 1 33 30 30 31 31 31 31 31 31 31 310
Envoltura indiv. (miles) 0 19 1,021 946 947 956 956 956 956 967 966 964 9,652
Cajas chicas (unid) 0 185 10,206 9,465 9,466 9,564 9,557 9,557 9,559 9,667 9,659 9,639 96,523
Caja master (unid) 0 19 1,021 946 947 956 956 956 956 967 966 964 9,652
Fuente: Elaboración propia.

Tabla 61

Resumen de costo de materia prima e insumos de detallado por año.

COSTO PAJILLA X AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
COSTO PAJILLA X MILLAR (S/.) 1.83 1.89 1.94 2.00 2.06
COSTOS DE INSUMO (S/)
BARNIZ COMESTIBLE x Litro 11.5 11.85 12.20 12.57 12.94
PRESERVANTE x Litro 13 13.39 13.79 14.21 14.63
Envoltura papel x millar de sorbetes 3 3.09 3.18 3.28 3.38
CAJA PEQUEÑA (unidad) (100 unid) 0.2 0.21 0.21 0.22 0.23
CAJA MASTER x unidad(1 millar) 2.50 2.58 2.65 2.73 2.81
Nota: Se considera un incremento de precios en % de inflación para cada año

Tabla 62

Programa de compra de materia prima para el año 2019.

COMPRA
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
PROGRAMADA
Cantidad de millares 3,000 3,000 3,000 3,000
Costo por millar (S/) 1 1 1 1
Costo MP 3,000 3,000 3,000 3,000
Costo transporte 2,500 2,500 2,500 2,500
Total costo MP (S/) 5,500 5,500 5,500 5,500
Fuente: Elaboración propia.

144
Tabla 63

Resumen total de materia prima valorizado de materia prima e insumos por año.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
MATERIA PRIMA 63,356 70,410 81,668 93,032 105,380
MATERIAL INDIRECTO 43,435 48,272 55,990 63,781 72,246
TOTAL (S/) 106,791 118,681 137,658 156,813 177,626
SUB-TOTAL 90,501 100,577 116,659 132,892 150,531
IGV (S/) 16290 18104 20999 23921 27096
TOTAL (S/) 106,791 118,681 137,658 156,813 177,626
Fuente: Elaboración propia.

6.2.5. Requerimiento de mano de Obra Directa.

Para la producción demandada de los años 2019 y 2020 se requiere dos operarios por
turno y para los años 2021 al 2023 se incorporará un operario más para turno noche
considerando que habrá un incremento importante en la demanda programada.

Tabla 64

Requerimiento de mano de obra directa para los años 2019 – 2023.

Año 2019 2020 2021 2022 2023
Cantidad de operarios. 4 4 5 5 5
Fuente: Elaboración propia.

6.3 Tecnología para el proceso

6.3.1 Maquinarias.
Las maquinarias y equipos que serán adquiridos para nuestras operaciones en la
planta de producción son costosas por lo mismo que presentan tecnologías
avanzadas y más aún cuando se trata aplicar una economía de escala, las
maquinarias y equipos tienen que cumplir todos los estándares de calidad.

A continuación, en la tabla 65, se detalla las maquinarias necesarias para nuestro

proyecto.

145
Tabla 65

Maquinarias para la producción.

Maquinaria CANT.
Maquina cortadora 1
Maquina esterilizadora 1
Maquina empaquetadora de sorbete individual 1
Maquina faja transportadora 3
Fuente: Elaboración propia.

A continuación, se detalla las maquinarias a adquirir con sus respectivas características técnicas y
comerciales:

Maquina cortadora
Esta máquina se encargará de realizar los cortes en dos medidas.

Figura 83. Maquina cortadora.

146
Figura 84. Detalles especificaciones de la maquinaria cortadora según cotización.

Maquina empacadora individual

Esta máquina se empacará
individualmente los sorbetes con un
recubierto de papel.

Figura 85.Maquina empacadora individual.

147
Figura 86. Detalle de maquinaria empacadora.

Figura 87.Especificaciones según cotización.

Maquina esterilizadora
Esta máquina se encargará de realizar la limpieza integral y barnizado de los sorbetes de trigo.

Figura 88.Detalles y especificaciones de maquina esterilizadora.

148
Adaptación maquina cortadora
Se va a requerir los servicios de un tercero para realizar adaptaciones a la maquina original.

Figura 89.Cotización adaptación maquina cortadora.

Instalación de maquinaria y equipo

Otros gastos relacionados para la puesta en marcha de la maquinaria.

Figura 90. Cotización instalación de maquinaria y equipos.

149
 6.3.2 Costo de máquinas y equipos.
Tabla 66

Presupuesto adquisición de máquinas y equipos.

Costo
Costo I.G.V. Total
Concepto Cant. Unitario
Total S/. (18%) S/. Precio S/.
S/.
Operaciones 202,470 12,001 214,471
Maquina cortadora 1 69,650 69,650 - 69,650
Maquina esterilizadora 1 26,600 26,600 4,788 31,388
Maquina empaquetadora de sorbete individual 1 66,150 66,150 66,150
Maquina faja transportadora 3 10,500 31,500 5,670 37,170
Carretilla hidráulica 1 1,070 1,070 193 1,263
Sistema contra incendio 1 3,000 3,000 540 3,540
Computadora 1 1,200 1,200 216 1,416
Lap top 1 1,500 1,500 270 1,770
Impresora matricial 1 400 400 72 472
Escritorio de oficina - en madera económico 1 500 500 90 590
Silla giratoria económica 1 300 300 54 354
Gavetas en madera 1 600 600 108 708
Administración 27,000 4,860 31,860
Aire acondicionado 1 2,000 2,000 360 2,360
Computadora 4 1,200 4,800 864 5,664
Lap top 3 1,500 4,500 810 5,310
Impresora Multifuncional 1 1,800 1,800 324 2,124
Impresora laser 1 1,500 1,500 270 1,770
Escritorio de oficina - en madera ejecutivo 3 1,200 3,600 648 4,248
Escritorio de oficina - en madera económico 5 500 2,500 450 2,950
Silla giratoria súper ejecutivo 1 700 700 126 826
Silla giratoria ejecutivo 4 500 2,000 360 2,360
Silla giratoria económica 6 300 1,800 324 2,124
Gavetas en madera 3 600 1,800 324 2,124
Ventas 11,500 2,070 13,570
Computadora 2 1,200 2,400 432 2,832
Lap top 3 1,500 4,500 810 5,310
Escritorio de oficina - en madera ejecutivo 1 1,200 1,200 216 1,416
Escritorio de oficina - en madera económico 1 500 500 90 590
Silla giratoria súper ejecutivo 1 700 700 126 826
Silla giratoria ejecutivo 2 500 1,000 180 1,180
Gavetas en madera 2 600 1,200 216 1,416
TOTAL ACTIVO FIJO 240,970 18,931 259,901
Fuente: Elaboración propia.

150
 6.3.3 Herramientas, utensilios de limpieza, útiles de oficina, EPPs.

Tabla 67

Presupuesto herramientas y utensilios.

Costo Unit. Costo I.G.V.
Concepto Cant. Total
S/. Total (18%)

Herramientas 5,156 928 6,084

Juego de llaves Allen 1 80 80 14 94
Juego de llaves mixtas 1 120 120 22 142
juego de desarmadores 1 70 70 13 83
Alicate a presión 2 70 140 25 165
Llave francesa de 10" 1 40 40 7 47
Pistola aceitadora 2 25 50 9 59
Martillo 2 28 56 10 66
Parihuela de plástico 20 200 4,000 720 4,720
Cajas de plástico 4 150 600 108 708
Utensilios de limpieza 1,808 325 2,133
Trapo industrial x kilo 120 3 360 65 425
Jabón líquido 12 10 120 22 142
antibacterial x galón
Papel higiénico jumbo 12 35 420 76 496
Pqt. x 6
Escobas rollos 24 8 192 35 227
Recogedor - pequeño 12 7 84 15 99
Recogedor - grande 6 12 72 13 85
Tacho de basura - 12 10 120 22 142
pequeño
Tacho de basura - 6 40 240 43 283
grande
Bolsas de Basura 2,000 0 200 36 236
Uniformes y EPPS 322 58 379
Mameluco de Protección 10 18 180 32 212
Mascarilla RP1500 (50 2 17 34 6 40
unid.) 5 78 14 91
Bota de PVC 16
Gorro desechable x 100 1 20 20 4 24
unid.)
Guantes de nitrilo x 100 1 10 2 12
10
unid.) Ventas 2,129 383 2,512
Papel bond A4 x millar 5 18 90 16 106
Archivador tipo palanca 15 3 45 8 53
Tinta negra p/impresora 5 120 600 108 708
Tinta colores p/impresora 3 150 450 81 531
Lapiceros x docena 7 10 70 13 83
Resaltador de color 7 4 28 5 33
Engrapador mediano 7 8 56 10 66
Grapas x 1000 Und 10 7 70 13 83
Perforador 5 10 50 9 59
Clips de metal caja x 100 10 4 40 7 47
Und
Sobre tipo manila A4 x 50 15 300 54 354
20
Und 10 30 5 35
Corrector tipo lápiz 3
Lápiz x docena 6 12 72 13 85
Pizarrón acrílico 4 57 228 41 269
TOTAL HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS 9,415 1,695 11,109
Fuente: Elaboración propia.

151
 6.3.4 Mobiliario, equipos de seguridad, mobiliario, adecuación de local y
maquinarias.

Tabla 68

Presupuesto mobiliario y equipos menores.

Costo Costo I.G.V.
Concepto Cant. Total S/.
Unit. S/. Total (18%)
Activo Fijo No Depreciable 28,787 5,182 33,969
Operaciones 26,857 4,834 31,691
Instalación de maquinarias y equipos 1 9,970 9,970 1,795 11,765
Adecuación maquina cortadora 1 12,830 12,830 2,309 15,139
Extinguidores 4 50 200 36 236
Sistema de alarma contra incendio 1 350 350 63 413
Videocámara de vigilancia 3 260 780 140 920
Estanterías 6 237 1,422 256 1,678
Mesas Metálicas 2 370 740 133 873
Parihuelas 15 25 375 68 443
Sillas de escritorio 2 45 90 16 106
Mueble para escritorio 1 100 100 18 118
Administración 730 131 861
Extintores 1 50 50 9 59
Sistema de alarma contra incendio 1 350 350 63 413
Sillas de escritorio 2 45 90 16 106
Mueble para escritorio 1 100 100 18 118
Estantería 2 70 140 25 165
Ventas 1,200 216 1,416
Extintores 1 50 50 9 59
Sistema de alarma contra incendio 1 350 350 63 413
Sillas de escritorio 2 45 90 16 106
Mueble para escritorio 1 100 100 18 118
Estantería 2 305 610 110 720

Acondicionam. yMantenim. local 12,150 2,187 14,337

Obras Civiles 1 5,000 5,000 900 5,900
Instalaciones Eléctricas 1 2,150 2,150 387 2,537
Instalaciones Sanitarias 1 3,000 3,000 540 3,540
Acabados 1 2,000 2,000 360 2,360
Garantía de Alquiler 2 10,000 20,000 3,600 23,600
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS 60,937 10,969 71,906
Fuente: Elaboración propia.

152
 6.3.5 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 69

Presupuesto mantenimiento maquinarias y equipo.

Costo Veces/ Costo Total
Maquinaria Cant. IGV
S/. Año anual S/.
Maquina cortadora 1 600 3 1800 324 2124
Maquina esterilizadora 1 650 3 1950 351 2301
Maquina Empaquet. de sorbete individual 1 830 3 2490 448 2938
Maquina faja transportadora 3 320 3 2880 518 3398
Cámara de seguridad 2 35 1 70 13 83
Estantería metálica 3 30 1 90 16 106
Carretilla hidráulica 1 75 1 75 14 89
Fuente: Elaboración propia.

6.4 Localización
Hemos evaluados varios factores para localizar la ubicación de nuestra planta,
considerando las teorías desde una perspectiva de Macro localización y Micro
localización.

Lima capital es el lugar geográfico donde estaremos instalados.

Lima cuenta con un importante número de población, sabemos que representa en

promedio el 30% de la población a nivel nacional. Se considera que los niveles
socioeconómicos que se encuentran en Lima están por encima de las provincias del
interior del país.

Es importante mencionar a los recursos de mano de obra que se dispone al

localizarnos en Lima, para llevar acabo nuestro proyecto se necesita de operarios con
mano obra calificada, asimismo del personal administrativo y ventas con experiencia
para iniciar bien el proyecto de negocio.

Finalmente, el lugar que estamos eligiendo es porque nos presta accesos a casi todos
los medios y recursos necesarios como transporte terrestre, aéreo, marítimo y otros
medios como la comunicación y entre otros servicios que son importantes para el
buen desarrollo de nuestro proyecto de negocio.

Ver mapa de Lima en la figura 91.

153
Lima Metropolitana

Figura 91. Mapa Lima metropolitana.

Fuente: INEI. - Estimación y proyección de la población.

La investigación comprende y determina el sitio apropiado para establecer nuestra

operación ya sea a nivel macro localización, es decir por zonas y a nivel micro
localización ya se por distritos la cual es comprendido utilizar algunos criterios de
ponderación y darle puntuaciones según la conveniencia para el buen desarrollo del
proyecto de negocio y así poder elegir la zona y el lugar más conveniente y optima,
cabe decir la evaluación es sometido razones lógicas y ciertas variables.
En la figura 92 se muestra la población por distritos de Lima metropolitana.

Lima Metropolitana, los 20 distritos más poblados

Figura 92. Lima metropolitana y sus distritos.

Fuente: I.N.E.I. - Estimación y proyección de población.

154
 6.4.1 Macro localización.
Con este criterio de macro localización definimos la ubicación geográfica másfactible y
accesible lo cuales quedan descartadas las que no cumplen.

Para nuestro caso como Ecofibras Naturales del Perú S.A.C.,estaremos ubicados en
el departamento de Lima a nivel de macro localización.

Para la elección del distrito hemos tomado los distritos de Santa Anita, Lurigancho
(Huachipa), Ate Vitarte.

Localización - zona industrial

Nosotros como empresa de negocio direccionadoa la producción nos es importante
localizarnos en una zona industrial, la cual vamos a enumerar las justificaciones.

 Trámites municipales menos complejo (permisos de funcionamiento)

 Cercanía a empresas con prestigio ya que nos da cierto nivel de estatus y
seguridad.
 Redes de servicios básicos ya instalados en la zona.
 Zona segura por sus instalaciones de locales vecinos.

El local será alquilado, donde funcionará nuestro centro de producción, logística,

nuestros almacenes y oficinas administrativas.
La determinación del lugar de ubicación se realizó un ponderado considerando los
siguientes factores.
 Situación del terreno (local).
 Seguridad.
 Accesibilidad a proveedores de materias primas e insumos.
 Cercano a clientes.
 Costos de traslado de materias primas.
 Tiempos de contrato de alquiler.
 Cercanía a las vías principales, etc.

155
Tabla 70

Clasificación y puntuación.
Clasificación Puntuación
Muy bueno 5
Bueno 4
Regular 3
Malo 2
Muy malo 1
Fuente: Elaboración propia.

La empresa Ecofibras naturales del Perú SAC se localizará en Lima Este– Lurigancho
(Huachipa).

Lima Metropolitana, las cinco Lima y el Callao.

Figura 93. Clasificación y puntuación.

Fuente:Ipsos-Apoyo.

156
Tabla 71

Ponderación según importancia de ubicación 1-5.

LURIGANCHO- SANTA
Clasificación ATE
HUACHIPA ROSA
UBICACIÓN 4 3 3
PROXIMIDAD A PROVEEDORES 4 3 3
PROXIMIDAD A CLIENTES 4 4 4
SEGURIDAD 4 4 3
COSTO DE ALQUILER 5 4 3
PAGO DE ARBITRIOS 5 3 3
TIEMPO DE CONTRATO 5 2 2
LOCAL CON ADECUADA ARQUITECTURA 4 3 3
ACCESO A ZONAS COMERCIALES 4 4 4
TOTAL PONDERACIÓN 39 30 28
Fuente: Elaboración propia.

Luego del análisis, el distrito seleccionado fue Lurigancho –Huachipa, debido a la

obtención del mayor puntaje porque cumple con los requisitos que la organización
requiere.

6.4.2 Micro localización.

Con el objetivo de crear ventaja derivada de nuestra localización del proyecto de
negocio y en lo que esto puede afectar positivamente a nuestra planta de producción
optamos por los siguientes criterios:

 Cercanía al mercado objetivo.

 Zona industrial planificada.
 Cercanía a canales de distribución.
 Facilidad de adecuación del local.
 Tamaño del local.
 Vías de comunicación y medios de transporte.
 Higiene y seguridad, mantenimiento, etc.

157
Mapa ubicando el distrito deLurigancho-Huachipa

Figura 94. Mapa Lima Metropolitana.

Fuente: Elaboración propia.

158
Otros factores importantes:

 Seguridad Ciudadana (cobertura policial). Lurigancho – Huachipa tiene buena

seguridad para la ciudadanía, la cual es vital para la seguridad de nuestros
colaboradores ya que ellos se podrán trasladar en cualquier horario con total
tranquilidad.
 Costo de alquiler del local, son más bajos en comparación a zonas que están
más céntricas a Lima.
 Cercanía a centros de salud ante cualquier eventualidad de saludque pueda
ocurrir con nuestros operarios y empleados.
 Vías de acceso con asfalto y facilidad de llegar hasta nuestro local.

Ubicación en zona industrial

Huachipacomo zona industrial tienentres sectores.
 La primera ubicada entrelasAv. De Huachipa y los Cedros, cercano a la Vía
Ramiro Prialé, Kilómetro 22 de la carretera central.

Localización geográfica de primerlocal.

Local Industrial
PLANTA 368m2

Figura 95. Mapa de Lurigancho.

Fuente:Elaboración propia.

159
Determinación yubicación de la planta
Se utilizó el método de ponderación de acuerdo a los tres sectores industriales que
tiene Huachipa, considerando los criterios ya mencionados en los acápites anteriores.

Alquiler del local y tiempo de contrato

Definir un precio acorde a nuestra realidad, sin descuidar otros factores. Asimismo,
identificar el tiempo de contrato que no sea menor a 3 años y factores como pago
reducido en S/ de arbitrios, condiciones del local y área.

Área y tamaño del local

El local debe tener el suficiente espacio para tener una buena distribución de nuestras
áreas, ya sea el área de producción, oficinas, despachos y almacén, patios de tránsito
y seguridad y entre otrosque son importantespara el buen funcionamiento del local.

Servicios Básicos
Es esencial y primordial que el local cuente con todos los servicios básicos instalados
tales como, servicios de electricidad, agua, desagüe y que estos servicios no tengan
interrupciones para evitar paradas de la planta de producción.
Acontinuación, ver en la tabla 72 la clasificación y puntuación.

Tabla 72

Clasificación y puntuación.

Clasificación Puntuación
Muy bueno 5
Bueno 4
Regular 3
Malo 2
Muy malo 1
Fuente: Elaboración propia.

En resumen, de acuerdo a los resultados obtenidos al mayor número de puntos se

hará la elección por tomando en cuenta los siguientes criterios.

Ver criterios y puntuación otorgado a los sectores que se muestran en la tabla 73.

160
Tabla 73

Ponderación por sectores de zona industrial de Huachipa.

HUACHIPA HUACHIPA
HUACHIPA 1
Clasificación 2 3
(Av. (Av.
(Av. Los Cedros)
Carapongo) Cajamarquilla)
UBICACIÓN 4 3 3
PROXIMIDAD A PROVEEDORES 4 3 3
PROXIMIDAD A CLIENTES 4 3 3
COSTO DE ALQUILER 5 4 3
COSTO DE SERVICIOS 5 4 3
TIEMPO DE CONTRATO 5 4 2
LOCAL CON ADECUADA ARQUITECTURA 3 3 3
ACCESO A ZONAS COMERCIALES 4 3 4
TOTAL PONDERACIÓN 34 27 24
Fuente: Elaboración propia.

Como sector con mayor puntaje hemos que obtenido la zona de Huachipa 1 – Los
Cedros, ver puntuación obtenida en la tabla 73.

Ver en la figura 96, el mapa ubicación del local ganador.

Localización de la planta y alrededores.

Local Industrial
PLANTA 363m2

Figura 96. Ubicación en mapa del local elegido.

Fuente:Google Maps.

Para precisar la dirección, es Av. Huachipa y los Cedros cercanos a la vía Ramiro
Prialé, Km 22 de la vía carretera central- San Juan de Lurigancho.

161
Detalles del local Industrial elegido
 Con edificaciones de primer y segundo piso.
 Área de 480 m2.
 Local con acceso de pistas y veredas en construcción, mastodos los servicios
básicos instalados.
 Costo bajo en comparación con los otros sectores.

Ubicación del local de producción.

Local Industrial
PLANTA 363m2

Figura 97. Localización de la planta.

Fuente:Google Street view.

Existe buena coberturade telefonía, internet, entre otros servicios.

Diseño y distribución de planta

A continuación, la distribución del centro de operaciones:

162
Distribución de planta – Primer piso.

Figura 98.Diseño de planta primer piso.

Fuente:Elaboración propia.

Distribución de planta – Segundo piso.

Figura 99. Diseño de planta segundo piso.

Fuente:Elaboración propia.

163
 6.5 Responsabilidad social frente al entorno
Las compañías en la actualidad tienen un mayor interés en ser socialmente
responsable y para cumplir con ello tienen implementado un programa de RSE.Estas
prácticas trascienden y dan buena imagen ante los diferentes grupos sociales o
entornos donde se desempeñan, siendo así objetivos con sus grupos de interés
(stakeholders). La RSE es una manera de relacionarse directa o indirectamente con la
sociedad, con el medio ambiente, sus colaboradores, proveedores y clientes. Aquí se
ejecutan las buenas prácticas, siendo éticos en todas las operaciones que realiza la
empresa.

Nosotros como empresa a constituirse Ecofibras Naturales del Perú S.A.C. vamos a
cumplir con los compromisos que tiene una empresa socialmente responsable, por
ello durante la duración del proyecto se ha elaborado un paquete de panes de acción
para cada año, lo cuales van a ser implementados y ser medidos nuestro progreso en
este aspecto.

Ecofibras Naturales del Perú S.A.C. incluye ciertas estrategias que se tienen que
cumplir como parte de nuestra misión como empresa.

Entornos y grupos de interés de la empresa.

Figura 100. Impacto de medio ambiental.

Fuente:Imagen Google.

6.5.1 Impacto ambiental.

Las actividades que realiza toda empresa industrial llevado a cabo sus procesos de
producción, pueden eliminar agentes que no son amigables con el medio ambiente,
tales son algunos residuos que necesitan aplicarse otros procesos para que estos se
conviertan en no nocivos y para ello hay un plan de acción que se tiene que cumplir

164
para contrarrestar el impacto negativo al medio ambiente. En este contextocitamos el
D.S. Nro. 017-2015-PRODUCE, con aprobación y vigenciadesde 06 de junio del
2,015;este D.S. refiere un Reglamento a la Gestión Ambiental para la Industria
Manufacturera y Comercio Interno teniendo como objetivo de promover y la regulación
de la gestión ambiental, conservación y aprovechamiento sostenible de l recurso.

Ecofibras Naturales del Perú S.A.C. tiene como propuesta, realizar en el mes de
enero del 2019 un Servicio de Consultoría para la Implementación de un Sistema de
Gestión Ambiental en base a la norma ISO 14001:2015, como aporte de nuestro
compromiso en el cuidado del medio ambiente, lo mencionamos en la Propuesta
Técnica Económica de la consultora, a través del cual lograremos la adecuación a
través del tiempo que durará el proyecto.

 Desarrollar e implementar un sistema de gestión ambiental que se adecue a

las actividades que haremos como una empresa en formación.
 La organización va a capacitar a sus colaboradores, con el objetivo de tener
una buena práctica y cultura del cuidado con el medio ambiente.
 Preparar el Sistema de Gestión Ambiental para que pueda obtener la
certificación internacional, cuando la organización lo requiera

De tal modolograremos beneficios como.

 Una cultura ambientalista en nuestros colaboradores.
 Reduciendo costos, menor consumo de energía e disminución de deshechos.
 Mayor facilidad para cumplir con la legislación y regulaciones
medioambientales.
 Comunicación permanente con los colaboradores para crear mayor confianza,
motivación.

Plan de acción

 La implementación de este servicio será de manera inmediata.

 Plazo estimado para la culminación de la propuesta es de 05 meses.
 Se efectuará con el siguiente cronograma:

165
El monto será facturado en 05 meses, el cual deberá ser abonado al término de cada
mes de trabajo realizado, salvo el primer pago que deberá ser abonado a los 15 días
de iniciada la consultoría.

Gestión de Seguridad Industrial

Es importante destacar que en todos procesos productivos y de fabricación, existe
siempre el riesgo latente de suscitar cualquier eventualidad relacionada a un incendio,
sea este provocado o como producto del uso de maquinarias no controladas, es por
ello que se considera dentro de la gestión de seguridad industrial la instalación de
equipos que prevengan alguna situación de riesgo en la planta de Ecofibras Naturales
del Perú S.A.C.

Gestión de Residuos Sólidos

El proceso de produccióngenera residuos sólidos; por ello se contará con dos
estrategias:
 La instalación de contenedores ecológicos para clasificar los desechos según
el grado de contaminación que estos puedan tener, aplicando una adecuada
gestión de desechos.
 Aplicar tratamiento de los desechos con empresas que tengan la especialidad
para tratar los agentes contaminantes.

La empresa está sujeta a cumplir la ley general de residuos sólidos N° 27134

(modificado por D.L. 1065 con fecha 28junio de 2008) y reglamento de ley general
de residuos sólidos RD 057-2004-PCM.

166
Localización de Puntos Ecológicos

Figura 101. Contenedores de residuos clasificado.

Fuente:Imagen Google.

Tabla 74

Código de colores por contenedores.

COLORES ROTULO RESIDUOS
Strech film limpio, botellas plásticas de
PLOMO PLÁSTICOS gaseosas, yogurt, taper en desuso libre de
grasa.

Papel bond blanco o color, revistas, folletos,

PAPELES
AZUL encartes, periódicos.
CARTONES Folder manila, cajas y cartones en general.
Restos de comida, barreduras de limpieza de
RESIDUOS
NEGRO oficina, baños, comedor, etiquetas de
COMUNES
galletas, caramelos, etc.

Materiales contaminados con lubricantes e

RESIDUOS hidrocarburos, fluorescentes, pilas, baterías,
ROJO
PELIGROSOS acumuladores de ácido y plomo, envases de
productos tóxicos, cartuchos de tóner vacío.

Botella de vidrio sin tapa, frascos de vidrio de

VERDE VIDRIO
cualquier color.
Fuente: Elaboración propia.

167
Con los Trabajadores
Para con nuestros Colaboradores se desarrolla Conferencia de Coaching, Liderazgo y
trabajo en equipo a fin de potenciar sus conocimientos y habilidades.

Asimismo, se desarrollará en el programapara el colaborador; integrar la familia con la

empresa la cual se llamará “Integrando a la Familia”, el cual consiste en fomentar y
cultivar la integración familiar con nuestra empresa; por lo mismo, generará mayor
expectativa de los familiares con nuestros colaboradores incentivando, desarrollando
y mejorando el compromiso empresarial.

Con la Comunidad
Ecofibras Naturales del Perú S.A.C. desarrollará su responsabilidad social con la
comunidad, orientada a dejar sus huellas en ella, a través de una estrategia que
hemos denominado “Sembrando Vida en la Comunidad” que no es otra cosa que
sembrar para cosechar.

Es decir, realizar alianzas estratégicas y convenios con el sector educación y con

municipalidades;para que en conjunto se pueda apalancar la estrategia de sembrar un
conjunto de valores en niños en edad escolar bajo el enfoque “Sembrando vida”.

Sembrando Vida en la Comunidad

Pues nuestro enfoque de responsabilidad social empresarial estará orientado a crear
valor en la comunidad, principalmente en niños en edad escolar, con un programa
denominado mini-empresarios del cultivo de plantas que se desarrollará inicialmente
en Huachipa (lugar donde instalaremos nuestra planta), luego en otros distritos.

Esta estrategia consiste en brindar a los centros educativos un módulo denominado

“sembrando vida”, el cual consiste en dotar a 5 colegios distintos la cantidad de 100
semillas en bandejas de siembra. A los cuales, se les brindará además semillas;
orientación técnica para que los niños y padres de familia participen de este
programa.

Cabe mencionar que los resultados y/o objetivos planteados para esta iniciativa se
verá reflejada en dos momentos a largo plazo en el caso de los niños, cuando la
comunidad infantil materia de estudio sean quienes opten por una alternativa

168
ecológica, es decir sean nuestros futuros clientes. Y el efecto en los padres de familia
quienes terminarán por optar por la compra de nuestro producto.

En que consiste:

 Dotar de Insumos de siembra para el cultivo de las plantas.

 Dotar de 100 Semillas a 5 colegios seleccionado para participar del programa con
la comunidad.
 Brindar los utensilios necesarios para la siembra de las semillas.
 Programa de capacitaciones teóricas-prácticas sobre el cuidado de las plantas a
los niños y padres de familia, así como a la comunidad estudiantil.

A continuación, presentamos el presupuesto estimado para esta las estrategias:

169
Tabla 75

Presupuesto de responsabilidad social 2019 – 2021.

AÑO 2019 CANT. UNIT. COSTO PARCIAL
1 Presupuesto de Gestión Ambiental 8,700
1.1 Capacitación de personal 2 1,350 2,700
1.2 Diseño del sistema de gestión ambiental 1 1,800 1,800
1.3 Implement. yFuncionam. del sistema de gestión ambiental 1 1,800 1,800
1.4 Ejecución de auditoria interna 2 1,200 2,400
2 Presupuesto de Gestión de Seguridad Industrial 935
2.1 Sist. de alarma de contra humo, bocina y luces de Emerg. 1 435
2.2 Mano de obra - Instalación del sistemas de alarma 1 500
3 Presupuesto de gestión de residuos Solidos 6,285
3.1 Instalación de puntos ecológicos 6 200 1,200
3.2 Tratamientos fisicos puntos contaminados 24 212 5,085
4 Programa de Desarrollo de Colaboradores 1,000
4.1 Conferencia de Trabajo en Equipo 1 1,000 1,000
TOTAL PRESUPUESTO 2019 (S/.) 16,920

AÑO 2020 CANT. UNIT. COSTO PARCIAL

1 Presupuesto de Gestión Ambiental 8,700
1.1 Capacitación de personal 2 1,350 2,700
1.2 Diseño del sistema de gestión ambiental 1 1,800 1,800
1.3 Implement. yFuncionam. del sistema de gestión ambiental 1 1,800 1,800
1.4 Ejecución de auditoria interna 2 1,200 2,400
2 Presupuesto de Gestión de Seguridad Industrial 935
2.1 Sist. de alarma de contra humo, bocina y luces de Emerg. 1 435
2.2 Mano de obra - Instalación del sistemas de alarma 1 500
3 Presupuesto de gestión de residuos Solidos 6,285
3.1 Instalación de puntos ecológicos 6 200 1,200
3.2 Tratamientos fisicos puntos contaminados 24 212 5,085
4 Progrma de Desarrollo de Colaboradores 6,000
4.1 Conferencia de Coaching 2 1,000 2,000
4.2 Conferencia de Liderazgo 2 1,000 2,000
4.3 Conferencia de Trabajo en Equipo 2 1,000 2,000
5 Programa Sembrando Vida en la Comunidad 2,230
5.1 Semillas 500 2 1,000
5.2 Insumos de siembra 50 8 400
5.3 Bandejas 10 3 30
5.4 Honorarios + Viático personal 10 60 600
5.6 Viático de Personal 10 20 200
6 Gestión del agua 950
6.1 Mantenimiento Preventivo 1 850 850
6.2 Certificado Operatividad y mantenimiento 1 100 100
TOTAL PRESUPUESTO 2020 (S/.) 25,100

AÑO 2021 CANT. UNIT. COSTO PARCIAL

1 Presupuesto de Gestión Ambiental 8,700
1.1 Capacitación de personal 2 1,350 2,700
1.2 Diseño del sistema de gestión ambiental 1 1,800 1,800
1.3 Implement. yFuncionam. del sistema de gestión ambiental 1 1,800 1,800
1.4 Ejecución de auditoria interna 2 1,200 2,400
2 Presupuesto de Gestión de Seguridad Industrial 935
2.1 Sist. de alarma de contra humo, bocina y luces de Emerg. 1 435
2.2 Mano de obra - Instalación del sistemas de alarma 1 500
3 Presupuesto de gestión de residuos Solidos 6,285
3.1 Instalación de puntos ecológicos 6 200 1,200
3.2 Tratamientos fisicos puntos contaminados 24 212 5,085
4 Progrma de Desarrollo de Colaboradores 6,000
4.1 Conferencia de Coaching 2 1,000 2,000
4.2 Conferencia de Liderazgo 2 1,000 2,000
4.3 Conferencia de Trabajo en Equipo 2 1,000 2,000
5 Programa Sembrando Vida en la Comunidad 2,230
5.1 Semillas 500 2 1,000
5.2 Insumos de siembra 50 8 400
5.3 Bandejas 10 3 30
5.4 Honorarios 10 60 600
5.6 Viático de Personal 10 20 200
6 Gestión del agua 950
6.1 Mantenimiento Preventivo 1 850 850
6.2 Certificado Operatividad y mantenimiento 1 100 100
TOTAL PRESUPUESTO 2021 (S/.) 25,100
Fuente: Elaboración propia.

170
Tabla 76

Presupuesto de responsabilidad social 2022 – 2023.

AÑO 2022 CANT. UNIT. COSTO PARCIAL
1 Presupuesto de Gestión Ambiental
1.1 Capacitación de personal 2,700 8,700
1.2 Diseño del sistema de gestión ambiental 2 1,350 1,800
1.3 Implement. yFuncionam. del sistema de gestión ambiental 1 1,800 1,800
1.4 Ejecución de auditoria interna 1 1,800 2,400
2 Presupuesto de Gestión de Seguridad Industrial 2 1,200
2.1 Sist. de alarma de contra humo, bocina y luces de Emerg. 935
2.2 Mano de obra - Instalación del sistemas de alarma 1 435
3 Presupuesto de gestión de residuos Solidos 1 500
3.1 Instalación de puntos ecológicos 1,200 6,285
3.2 Tratamientos físicos puntos contaminados 6 200 5,085
4 Programa de Desarrollo de Colaboradores 24 212
4.1 Conferencia de Coaching 2,000 6,000
4.2 Conferencia de Liderazgo 2 1,000 2,000
4.3 Conferencia de Trabajo en Equipo 2 1,000 2,000
5 Programa Sembrando Vida en la Comunidad 2 1,000
5.1 Semillas 1,000 2,230
5.2 Insumos de siembra 500 2 400
5.3 Bandejas 50 8 30
5.4 Honorarios + Viático personal 10 3 600
5.6 Viático de Personal 10 60 200
6 Gestión del agua 10 20
6.1 Mantenimiento Preventivo 1 850 850 950
6.2 Certificado Operatividad y mantenimiento 1 100 100
TOTAL PRESUPUESTO 2022 (S/.)
25,100

AÑO 2023 CANT. UNIT. COSTO PARCIAL

1 Presupuesto de Gestión Ambiental
1.1 Capacitación de personal 2,700 8,700
1.2 Diseño del sistema de gestión ambiental 2 1,350 1,800
1.3 Implement. yFuncionam. del sistema de gestión ambiental 1 1,800 1,800
1.4 Ejecución de auditoria interna 1 1,800 2,400
2 Presupuesto de Gestión de Seguridad Industrial 2 1,200
2.1 Sist. de alarma de contra humo, bocina y luces de Emerg. 935
2.2 Mano de obra - Instalación del sistemas de alarma 1 435
3 Presupuesto de gestión de residuos Solidos 1 500
3.1 Instalación de puntos ecológicos 1,200 6,285
3.2 Tratamientos físicos puntos contaminados 6 200 5,085
4 Programa de Desarrollo de Colaboradores 24 212
4.1 Conferencia de Coaching 2,000 10,746
4.2 Conferencia de Liderazgo 2 1,000 2,000
4.3 Conferencia de Trabajo en Equipo 2 1,000 2,000
4.4 Paseo de integración familiar 2 1,000 4,746
5 Programa Sembrando Vida en la Comunidad 1 4,746
5.1 Semillas 1,000 2,230
5.2 Insumos de siembra 500 2 400
5.3 Bandejas 50 8 30
5.4 Honorarios + Viático personal 10 3 600
5.6 Viático de Personal 10 60 200
6 Gestión del agua 10 20
6.1 Mantenimiento Preventivo 1 850.00 850.00 950
6.2 Certificado Operatividad y mantenimiento 1 100.00 100.00
TOTAL PRESUPUESTO 2023 (S/.) 29,845
Fuente: Elaboración propia.

171
 Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones
7.1.1. Inversionesen activo fijo depreciable.
Se estima que la inversión en activo fijo contempla maquinarias, equipos, mobiliario y
equipos de oficina necesarios para la puesta en marcha del proyecto.

Tabla 77

Inversión en activo fijo ECOFIBRAS NATURALES DEL PERU SAC.

Costo Costo Total I.G.V. (18%) Total Precio
Concepto Cant. Unit. S/. S/. S/. S/.
Operaciones 202,470 12,001 214,471
Maquina cortadora 1 69,650 69,650 - 69,650
Maquina esterilizadora 1 26,600 26,600 4,788 31,388
Maquina empaquetadora de sorbete individual 1 66,150 66,150 66,150
Maquina faja transportadora 3 10,500 31,500 5,670 37,170
Carretilla hidráulica 1 1,070 1,070 193 1,263
Sistema contra incendio 1 3,000 3,000 540 3,540
Computadora 1 1,200 1,200 216 1,416
Lap top 1 1,500 1,500 270 1,770
Impresora matricial 1 400 400 72 472
Escritorio de oficina - en madera económico 1 500 500 90 590
Silla giratoria económica 1 300 300 54 354
Gavetas en madera 1 600 600 108 708
Administración 27,000 4,860 31,860
Aire acondicionado 1 2,000 2,000 360 2,360
Computadora 4 1,200 4,800 864 5,664
Lap top 3 1,500 4,500 810 5,310
Impresora Multifuncional 1 1,800 1,800 324 2,124
Impresora laser 1 1,500 1,500 270 1,770
Escritorio de oficina - en madera ejecutivo 3 1,200 3,600 648 4,248
Escritorio de oficina - en madera económico 5 500 2,500 450 2,950
Silla giratoria súper ejecutivo 1 700 700 126 826
Silla giratoria ejecutivo 4 500 2,000 360 2,360
Silla giratoria económica 6 300 1,800 324 2,124
Gavetas en madera 3 600 1,800 324 2,124
Ventas 11,500 2,070 13,570
Computadora 2 1,200 2,400 432 2,832
Lap top 3 1,500 4,500 810 5,310
Escritorio de oficina - en madera ejecutivo 1 1,200 1,200 216 1,416
Escritorio de oficina - en madera económico 1 500 500 90 590
Silla giratoria súper ejecutivo 1 700 700 126 826
Silla giratoria ejecutivo 2 500 1,000 180 1,180
Gavetas en madera 2 600 1,200 216 1,416
TOTAL ACTIVO FIJO 240,970 18,931 259,901
.

172
 7.1.2. Inversiones en activos intangibles.
A continuación, los activos de tipo intangible que están conformados de licencias,
trámites de constitución.

Tabla 78

Estructura de activos intangibles Ecofibras Naturales del Perú S.A.C.

Costo Costo Total
Concepto Entidad Cant. I.G.V.
Unit. Total Precio
Gastos de Constitución 1,375 - 1,375
Búsqueda de denominación o razón social SUNARP 1 6 6 - 6
Reserva de denominación o razón social SUNARP 1 19 19 - 19
Constitución de empresa NOTARÍA 1 600 600 - 600
Escritura pública constitución de empresa NOTARÍA 1 750 750 - 750
2,392.00
Registro de marcas y patentes 2,392 118 2,510
Búsqueda fonética INDECOPI 1 46 46 - 46
Registro de marca y logo INDECOPI 1 563 563 - 563
Registro de lema comercial INDECOPI 1 563 563 - 563
Registro denominación comercial INDECOPI 1 563 563 - 563
Publicación en el diario oficial "El Peruano" INDECOPI 3 219 657 118 775

Licencias y Autorizaciones 7,404 1,232 8,636

Licencia municipal de funcionamiento Municipalidad 1 117 117 - 117
Inspección de seguridad INDECI 1 115 115 - 115
Autorización DIGESA DIGESA 1 329 329 - 329
Análisis microbiológico Laboratorio 0 170 - - -
Validación HACCP DIGESA 0 1,665 - - -
Fumigación centro de operaciones 1 422 422 76 498
Planos Arquitecto 1 4,501 4,501 810 5,311
Certificación de extinguidores Tercero 3 50 150 27 177
Certificación pozo a tierra Tercero 2 885 1,770 319 2,089

Software 10,635 1,915 12,550

Licencia Sist. operativo Windows 1 1,100 1,100 198 1,298
Licencia MS Office 1 1,200 1,200 216 1,416
Licencia anual ERP SIIGO 1 5,800 5,800 1,045 6,845
Web Page 1 2,535 2,535 456 2,991
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 21,806 3,265 25,071
Fuente: Elaboración propia.

173
 7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos.
A continuación, se detalla las adquisiciones de equipos para la seguridad del local,
requeridas por las entidades como (municipios, defensa civil) y adecuaciones al local de
trabajo.

Tabla 79

Inversión en gastos pre operativos Ecofibras Naturales del Perú S.A.C.

Costo Costo I.G.V.
Concepto Cant. Total S/.
Unit. S/. Total (18%)
Activo Fijo No Depreciable 28,787 5,182 33,969
Operaciones 26,857 4,834 31,691
Instalación de maquinarias y equipos 1 9,970 9,970 1,795 11,765
Adecuacion maquina cortadora 1 12,830 12,830 2,309 15,139
Extinguidores 4 50 200 36 236
Sistema de alarma contra incendio 1 350 350 63 413
Videocámara de vigilancia 3 260 780 140 920
Estanterias 6 237 1,422 256 1,678
Mesas Metálicas 2 370 740 133 873
Parihuelas 15 25 375 68 443
Sillas de escritorio 2 45 90 16 106
Mueble para escritorio 1 100 100 18 118
Administración 730 131 861
Extintores 1 50 50 9 59
Sistema de alarma contra incendio 1 350 350 63 413
Sillas de escritorio 2 45 90 16 106
Mueble para escritorio 1 100 100 18 118
Estantería 2 70 140 25 165
Ventas 1,200 216 1,416
Extintores 1 50 50 9 59
Sistema de alarma contra incendio 1 350 350 63 413
Sillas de escritorio 2 45 90 16 106
Mueble para escritorio 1 100 100 18 118
Estantería 2 305 610 110 720

Acondicionam. yMantenim. local 12,150 2,187 14,337

Obras Civiles 1 5,000 5,000 900 5,900
Instalaciones Eléctricas 1 2,150 2,150 387 2,537
Instalaciones Sanitarias 1 3,000 3,000 540 3,540
Acabados 1 2,000 2,000 360 2,360
Garantía de Alquiler 2 10,000 20,000 3,600 23,600
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS 60,937 10,969 71,906
Fuente: Elaboración propia.

174
 7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.
Tabla 80

Inversión de inventarios iniciales Ecofibras Naturales del Perú S.A.C.

Concepto Cant. Costo Costo I.G.V. Total
Herramientas Unit. Total
5,156 (18%)
928 6,084
Juego de llaves Allen 1 80 80 14 94
Juego de llaves mixtas 1 120 120 22 142
juego de desarmadores 1 70 70 13 83
Alicate a presión 2 70 140 25 165
Llave francesa de 10" 1 40 40 47
Pistola aceitadora 2 25 50 7 59
Martillo 2 28 56 9 10 66
Parihuela de plástico 20 200 4,000 720 4,720
Cajas de plástico 4 150 600 108 708
Utensilios de limpieza 1,808 325 2,133
Trapo industrial x kilo 120 3 360 65 425
Jabón liquidoantibacterial x galón 12 10 120 22 142
Papel higiénico jumbo Pqt. x 6 rollos 12 35 420 76 496
Escobas 24 8 192 35 227
Recogedor - pequeño 12 7 84 15 99
Recogedor - grande 6 12 72 13 85
Tacho de basura - pequeño 12 10 120 22 142
Tacho de basura - grande 6 40 240 43 283
Bolsas de Basura 2,000 0 200 36 236
Uniformes y EPPS 322 58 379
Mameluco de Protección 10 18 180 32 212
Mascarilla RP1500 (50 unid.) 2 17 34 40
Bota de PVC 5 16 78 6 14 91
Gorro desechable (100 unid.) 1 20 20 24
Guantes de nitrilo (100 unid.) 1 10 10 4 12
Ventas 2,129 2383 2,512
Papel bond A4 x millar 5 18 90 16 106
Archivador tipo palanca 15 3 45 53
Tinta negra p/impresora 5 120 600 8108 708
Tinta colores p/impresora 3 150 450 81 531
Lapiceros x docena 7 10 70 13 83
Resaltador de color 7 4 28 33
Engrapador mediano 7 8 56 5 10 66
Grapas x 1000 Und 10 7 70 13 83
Perforador 5 10 50 59
Clips de metal caja x 100 Und 10 4 40 9 47
Sobre tipo manila A4 x 50 Und 15 20 300 7 54 354
Corrector tipo lápiz 10 3 30 35
Lápiz x docena 6 12 72 5 13 85
Pizarrón acrílico 4 57 228 41 269
TOTAL INVENTARIOS INICIALES 9,415 1,695 11,109
Fuente: Elaboración propia.

7.1.5. Inversión en capital de trabajo.

Para determinar el capital de trabajo, utilizaremos el método de déficit acumulado, en el
cual validaremos los ingresos y los egresos de cada mes y de esta forma obtener el
mayor mes acumulado en negativo.

175
Tabla 81

Inversión en capital de trabajo Ecofibras Naturales del Perú S.A.C.

Concepto ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
INGRESOS
VENTAS Sorbetes - UM (Millares) - - 927 927 927 936 936 936 936 946 946 946
VALOR DE VENTA MENSUAL S/. - - 125,695 125,695 125,695 126,915 126,915 126,915 126,915 128,271 128,271 128,271
IGV VENTAS S/. - - 22,625 22,625 22,625 22,845 22,845 22,845 22,845 23,089 23,089 23,089
TOTAL VENTAS S/. - - 148,320 148,320 148,320 149,760 149,760 149,760 149,760 151,360 151,360 151,360

COBRANZA
CONTADO ( 10% ) - - 14,832 14,832 14,832 14,976 14,976 14,976 14,976 15,136 15,136 15,136
CRÉDITO A 15 DIAS ( 30% ) - - 44,496 44,496 44,496 44,928 44,928 44,928 44,928 45,408 45,408 45,408
CRÉDITO A 30 DIAS ( 60% ) - - - 88,992 88,992 88,992 89,856 89,856 89,856 89,856 90,816 90,816
Total Ingresos en Efectivo S/. - - 59,328 148,320 148,320 148,896 149,760 149,760 149,760 150,400 151,360 151,360

EGRESOS
Materia Prima (S/.) - 205 11,292 10,472 10,473 10,581 10,573 10,573 10,575 10,695 10,686 10,665
Mano de obra directa (S/.) - 7,701 7,701 7,701 7,701 7,701 7,701 7,701 7,701 7,701 7,701 7,701
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 22,714 22,714 22,714 22,714 22,714 22,714 22,714 22,714 22,714 22,714 22,714 22,714
Gastos administrativos (S/.) 23,082 23,082 23,082 23,082 23,082 23,082 23,082 23,082 23,082 23,082 23,082 23,082
Gastos de ventas (S/.) 12,548 15,931 19,254 15,511 19,254 19,284 19,284 15,541 19,284 19,318 15,575 19,318
Responsab. Social y Empresarial (S/.) 1,410 1,410 1,410 1,410 1,410 1,410 1,410 1,410 1,410 1,410 1,410 1,410
Caja mínima (S/.) 6,242 6,242 6,242 6,242 6,242 6,242 6,242 6,242 6,242 6,242 6,242 6,242
Total Egresos en Efectivo 65,997 77,286 91,696 87,132 90,877 91,015 91,007 87,264 91,009 91,163 87,411 91,133

SALDO (S/.) -65,997 -77,286 -32,368 61,188 57,443 57,881 58,753 62,496 58,751 59,237 63,949 60,227
SALDO ACUMULADO (S/.) -65,997 -143,283 -175,651 -114,463 -57,020 861 59,613 122,109 180,860 240,097 304,045 364,273

CAPITAL TRABAJO S/.175,651

Fuente: Elaboración propia.

176
 7.1.6. Liquidación de IGV.
Para obtener la liquidación del IGV, se ha detallado el pago anualizado.

Tabla 82

Resumen IGV de la inversión Ecofibras Naturales del Perú S.A.C.

Resumen I.G.V. de la Inversión en S/.

Detalle Costo IGV Total

Activos Fijos Deprec. 240,970 18,931 259,901
Activos Intangibles 21,806 3,265 25,071
Gastos Pre-Operativos 60,937 10,969 71,906
Inventarios Iniciales 9,415 1,695 11,109
TOTAL (S/.) 333,128 34,859 367,987

Resumen IGV de los Ingresos

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

INGRESOS NETOS 1,498,080 1,632,800 1,845,280 2,047,520 2,273,440
IGV (S/.) 228,521 249,071 281,483 312,334 346,796

Resumen IGV de las Compras

Detalle/Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Materia prima 16,290 18,104 20,999 23,921 27,096
Costos indirectos 26,807 26,977 27,264 27,547 27,835
Gastos Administr. 7,992 7,992 7,992 7,992 7,992
Gastos de ventas 12,706 16,430 17,237 18,123 19,051
Responsab. Social 2,581 3,829 3,829 3,829 4,553
IGV (S/.) 66,376 73,331 77,320 81,412 86,526

Periodo Año 0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

I.G.V. Inversión -34,859 - - - - -
I.G.V. Ventas - 228,521 249,071 281,483 312,334 346,796
I.G.V. Compras - -66,376 -73,331 -77,320 -81,412 -86,526
I.G.V. Periodo - 162,145 175,740 204,163 230,922 260,269
Crédito Fiscal a favor 34,859 - - - - -
A pagar IGV 127,285 175,740 204,163 230,922 260,269
Fuente: Elaboración propia.

7.1.7. Resumen de Estructura de Inversiones.

Tabla 83

Composición de la inversión Ecofibras Naturales del Perú S.A.C.

DETALLE Inversión %
Activo Fijo 259,901 48%
Activos Intangibles 25,071 5%
Inventarios Iniciales 11,109 2%
Capital de Trabajo 175,651 32%
Gastos Pre Operativos 71,906 13%
TOTAL 543,638 100%
Fuente: Elaboración propia.

177
Podemos apreciar que existe mayor concentración de la inversión en activo fijo, lo cual
representada en un 48%.

Figura 102. Estructura de inversiones.

Fuente:Elaboración propia.

7.2. Inversiones
7.2.1. Estructura de financiamiento.
El proyecto se financiará con aporte entregado por los socios, es decir capital propio que
será equitativamente por los accionistas y la totalidad de la inversión en activo fijo será
financiada por Caja Prymera.

Tabla 84

Estructura de financiamiento Ecofibras Naturales del Perú S.A.C.

DETALLE MONTO (S/.) SOCIOS (S/.) FINANC. (S/.)
Activo Fijo Depreciable 259,901 - 259,901
Activo Intangible 25,071 25,071 -
Gastos Pre-Operativos 71,906 71,906 -
Inventarios Iniciales 11,109 11,109 -
Capital de Trabajo 175,651 175,651 -
Inversión Proyecto (S/.) 543,638 283,737 259,901
TOTAL 100% 52% 48%
Fuente: Elaboración propia.

Figura 103. Financiamiento de la inversión.

Fuente:Elaboración propia.

178
Tabla 85

Aporte de socios Ecofibras Naturales del PerúS.A.C..

APORTE
SOCIO %
(S/.)
Ayala Juárez Lolo Fernando 70,934 25%
Estrada Herrera Wilmer Ronald 70,934 25%
Pantoja Solano Juan Maycol 70,934 25%
Reyes Purihuaman Walter 70,934 25%
TOTAL (S/.) 283,737 100%
Fuente: Elaboración propia.

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

El financiamiento del activo fijo se realizará mediante deuda bancaria en su totalidad; en
este caso por Caja Prymera.

A continuación, tarifario vigente para este tipo de créditos:

Figura 104.Tasas de interés para créditos.

Fuente: Tarifario – Pagina Web Caja Prymera

Tabla 86

Financiamiento anual activo fijo.

2019 2020 2021 2022 2023
SALDO INICIAL
259,901 240,391 195,609 141,870 77,384
Interés 47,014 40,516 31,560 20,812 7,915
Capital 19,509 44,782 53,739 64,487 77,384
Cuota 66,523 85,299 85,299 85,299 85,299
Escudo Fiscal 13,869 11,952 9,310 6,140 2,335
SALDO FINAL 240,391 195,609 141,870 77,384 -
Fuente: Elaboración propia.

179
Tabla 87

Financiamiento mensual activo fijo.

Cronograma de Pagos
Escudo
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
Fiscal
1 259,901 3,979 0 3,979 1,174 259,901
2 259,901 3,979 0 3,979 1,174 259,901
3 259,901 3,979 0 3,979 1,174 259,901
4 259,901 3,979 0 3,979 1,174 259,901
5 259,901 3,979 0 3,979 1,174 259,901
6 259,901 3,979 0 3,979 1,174 259,901
7 259,901 3,979 3,129 7,108 1,174 256,771
8 256,771 3,931 3,177 7,108 1,160 253,594
9 253,594 3,882 3,226 7,108 1,145 250,368
10 250,368 3,833 3,275 7,108 1,131 247,093
11 247,093 3,783 3,325 7,108 1,116 243,768
12 243,768 3,732 3,376 7,108 1,101 240,391
13 240,391 3,680 3,428 7,108 1,086 236,963
14 236,963 3,628 3,480 7,108 1,070 233,483
15 233,483 3,575 3,534 7,108 1,054 229,949
16 229,949 3,520 3,588 7,108 1,039 226,361
17 226,361 3,465 3,643 7,108 1,022 222,719
18 222,719 3,410 3,699 7,108 1,006 219,020
19 219,020 3,353 3,755 7,108 989 215,265
20 215,265 3,296 3,813 7,108 972 211,452
21 211,452 3,237 3,871 7,108 955 207,581
22 207,581 3,178 3,930 7,108 938 203,651
23 203,651 3,118 3,990 7,108 920 199,661
24 199,661 3,057 4,052 7,108 902 195,609
25 195,609 2,995 4,114 7,108 883 191,496
26 191,496 2,932 4,177 7,108 865 187,319
27 187,319 2,868 4,240 7,108 846 183,079
28 183,079 2,803 4,305 7,108 827 178,773
29 178,773 2,737 4,371 7,108 807 174,402
30 174,402 2,670 4,438 7,108 788 169,964
31 169,964 2,602 4,506 7,108 768 165,457
32 165,457 2,533 4,575 7,108 747 160,882
33 160,882 2,463 4,645 7,108 727 156,237
34 156,237 2,392 4,716 7,108 706 151,521
35 151,521 2,320 4,789 7,108 684 146,732
36 146,732 2,246 4,862 7,108 663 141,870
37 141,870 2,172 4,936 7,108 641 136,934
38 136,934 2,096 5,012 7,108 618 131,922
39 131,922 2,020 5,089 7,108 596 126,834
40 126,834 1,942 5,166 7,108 573 121,667
41 121,667 1,863 5,246 7,108 549 116,422
42 116,422 1,782 5,326 7,108 526 111,096
43 111,096 1,701 5,407 7,108 502 105,688
44 105,688 1,618 5,490 7,108 477 100,198
45 100,198 1,534 5,574 7,108 453 94,624
46 94,624 1,449 5,660 7,108 427 88,964
47 88,964 1,362 5,746 7,108 402 83,218
48 83,218 1,274 5,834 7,108 376 77,384
49 77,384 1,185 5,924 7,108 349 71,460
50 71,460 1,094 6,014 7,108 323 65,446
51 65,446 1,002 6,106 7,108 296 59,340
52 59,340 908 6,200 7,108 268 53,140
53 53,140 814 6,295 7,108 240 46,845
54 46,845 717 6,391 7,108 212 40,454
55 40,454 619 6,489 7,108 183 33,965
56 33,965 520 6,588 7,108 153 27,377
57 27,377 419 6,689 7,108 124 20,688
58 20,688 317 6,792 7,108 93 13,897
59 13,897 213 6,895 7,108 63 7,001
60 7,001 107 7,001 7,108 32
Totales 123,944 259,901 383,845 36,563 0
Fuente: Elaboración propia.

180
 7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo
El capital de trabajo provendrá del financiamiento de los socios, es decir, mediante capital
propio 100%.

7.3. Ingresos Anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.
Las políticas comerciales en la venta se regirán bajo las siguientes condiciones como se
muestra en la tabla 88.

Tabla 88

Condiciones comerciales.
COND. COMERC. % PART. PRECIO (S/.)
CONTADO 10% S/.160
CRÉDITO 15 DÍAS 30% S/.160
CRÉDITO 30 DÍAS 60% S/.160
Fuente: Elaboración propia.

Podemos observar en la tabla 89, el detalle de la proyección de ventas con su respectiva

cantidad de unidades vendidas, así como también el valorizado.

Tabla 89

Ingresos por ventas 2019 – 2023.

AÑO 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Ventas sin IGV (S/.) 1,269,559 1,383,729 1,563,797 1,735,186 1,926,644
Ventas con IGV (S/.) 1,498,080 1,632,800 1,845,280 2,047,520 2,273,440
Venta Unidades 9,363 10,205 11,533 12,797 14,209
Precio de Venta inc. IGV (S/.) 160 160 160 160 160
Fuente: Elaboración propia.

181
Tabla 90

Millares vendidospor canal - 2019.

2019
Venta por Und. (Millar)
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
RESTAURANTES 0 0 510 510 510 515 515 515 515 520 520 520
CASINOS 0 0 111 111 111 112 112 112 112 114 114 114
CINES 0 0 167 167 167 168 168 168 168 170 170 170
HOTELES 0 0 139 139 139 140 140 140 140 142 142 142
Total millares vendidos - - 927 927 927 936 936 936 936 946 946 946
Fuente: Elaboración propia.

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

La recuperación del capital de trabajo se realizará en el quinto año de iniciado el proyecto, el cual
equivale a S/ 266,563.

Tabla 91

Recuperación de capital de trabajo.

CAP. DE TRABAJO AÑO 0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Ingresos por ventas 0 1,498,080 1,632,800 1,845,280 2,047,520 2,273,440
% variación de ventas 9% 13% 11% 11%
Capital de trabajo acumulado 175,651 191,447 216,361 240,073 266,563 0
Flujo de capital trabajo -175,651 -15,796 -24,913 -23,713 -26,489 0
Recup. Capital de Trabajo 266,563
Fuente: Elaboración propia.

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.

A continuación, se muestra el detalle de los activos depreciables y el valor de rescate de
los mismos, el cual equivale a S/ 126,886 al término del quinto año. Ver tabla 92.

182
Tabla 92

Valor desecho neto del activo fijo.

Valor IR /
COSTO VIDA UTIL Valor en Valor a Ganancia / Valor de
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - COSTO Depreciación Deprec. Acum. comercial Ahorro
CANT. TOTAL CONTAB. Libros rescatar Pérdida Desecho Neto
OPERACIONES UNID (S/.) anual al 2023 actual fiscal
(S/.) (años) (5to año) (%) antes de IR (5to año)
(Soles) (29.5%)
Maquina cortadora 1 69,650 69,650 10 10% 6,965 34,825 34,825 60% 41,790 6,965 2,055 39,735
Maquina esterilizadora 1 26,600 26,600 10 10% 2,660 13,300 13,300 55% 17,263 3,963 1,169 16,094
Maquina Empaq. sorbete 1 66,150 66,150 10 10% 6,615 33,075 33,075 60% 39,690 6,615 1,951 -
Maquina
individualfaja transportadora 3 10,500 31,500 10 10% 3,150 15,750 15,750 60% 22,302 6,552 1,933 -
Carretilla hidráulica 1 1,070 1,070 10 10% 107 535 535 50% 631 96 28 603
Sistema contra incendio 1 3,000 3,000 10 10% 300 1,500 1,500 45% 1,593 93 27 1,566
Computadora 1 1,200 1,200 5 20% 240 1,200 - 0% - - - -
Lap top 1 1,500 1,500 5 20% 300 1,500 - 0% - - - -
Impresora matricial 1 400 400 5 20% 80 400 - 0% - - - -
Escritorio de oficina - 1 500 500 10 10% 50 250 250 50% 295 45 13 282
Silla giratoria económica
económico 1 300 300 10 10% 30 150 150 45% 159 9 3 157
Gavetas en madera 1 600 600 10 10% 60 300 300 45% 319 19 5 313
SUB - TOTAL 57,998
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - CANT. COSTO COSTO VIDA UTIL Depreciación Depreciación Valor en Valor a Valor Ganancia / IR / Valor de
ADMINISTRATIVOS
Aire acondicionado 1 UNID (S/.)
2,000 TOTAL
2,000 CONTAB.
5 20%anual 400 acumulada
2,000 al Libros- rescatar
10% comercial
236 Pérdida
236 Ahorro
70 Desecho
166Neto
Computadora 4 1,200 (S/.)
4,800 (años)
5 20% 960 2023
4,800 (5to año)
- (%)
50% actual
2,832 antes de IR
2,832 fiscal
835 (5to año)
7,986
(Soles) (29.5%)
Lap top 3 1,500 4,500 5 20% 900 4,500 - 60% 3,186 3,186 940 6,738
Impresora Multifuncional 1 1,800 1,800 5 20% 360 1,800 - 60% 1,274 1,274 376 898
Impresora laser 1 1,500 1,500 5 20% 300 1,500 - 60% 1,062 1,062 313 749
Escritorio de oficina - ejecutivo 3 1,200 3,600 10 10% 360 1,800 1,800 50% 2,124 324 96 6,085
Escritorio de oficina - 5 500 2,500 10 10% 250 1,250 1,250 50% 1,475 225 66 7,043
Silla giratoria súper ejecutivo
económico 1 700 700 10 10% 70 350 350 50% 413 63 19 394
Silla giratoria ejecutivo 4 500 2,000 10 10% 200 1,000 1,000 50% 1,180 180 53 4,508
Silla giratoria económica 6 300 1,800 10 10% 180 900 900 50% 1,062 162 48 6,085
Gavetas en madera 3 600 1,800 10 10% 180 900 900 50% 1,062 162 48 3,043
SUB - TOTAL 43,696
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - CANT. COSTO COSTO VIDA UTIL Depreciación Depreciación Valor en Valor a Valor Ganancia / IR / Valor de
Computadora VENTAS 2 UNID (S/.)
1,200 TOTAL
2,400 CONTAB.
5 20%anual 480 acumulada
2,400 al Libros- rescatar
50% comercial
1,416 Pérdida
1,416 Ahorro
418 Desecho
998Neto
Lap top 3 1,500 (S/.)
4,500 (años)
5 20% 900 2022
4,500 (5to año)
- (%)
60% actual
3,186 antes de IR
3,186 fiscal
940 (5to año)
2,246
(Soles) (29.5%)
Escritorio de oficina - ejecutivo 1 1,200 1,200 10 10% 120 600 600 50% 708 108 32 676
Escritorio de oficina - 1 500 500 10 10% 50 250 250 50% 295 45 13 282
Silla giratoria súper ejecutivo
económico 1 700 700 10 10% 70 350 350 50% 413 63 19 394
Silla giratoria ejecutivo 2 500 1,000 10 10% 100 500 500 50% 590 90 27 563
Gavetas en madera 2 600 1,200 10 10% 120 600 600 50% 708 108 32 676
SUB - TOTAL 5,836
VALOR DESECHO NETO DEL ACTIVO 107,531
Fuente: Elaboración propia. I.G.V. (S/.) 19,356
TOTAL VALOR DESECHO NETO (S/.) 126,886

183
 7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
Son aquellos desembolsos en efectivo que previamente fueron definidos para la
operatividadde la empresa.

7.4.1.1. Presupuestos de materiales directos e insumos.

A continuación, se detalla el presupuesto de MPD e Insumos para el primer periodo de
1er año y luego el consolidado anualizado.

Tabla 93

Presupuesto M.P. e insumos

DESCRIPCIÓN ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Costo pajillas 0 38 2,079 1,928 1,928 1,948 1,947 1,947 1,947 1,969 1,968 1,964 19,662
(S/)
Barniz/esmalte 0 21 1,132 1,050 1,050 1,061 1,060 1,060 1,060 1,072 1,071 1,069 10,703
(S/)
Preservante (S/) 0 8 426 395 396 400 399 399 399 404 404 403 4,033
Envoltura 0 56 3,062 2,839 2,840 2,869 2,867 2,867 2,868 2,900 2,898 2,892 28,957
individual
Cajas (S/)(S/)
chicas 0 37 2,041 1,893 1,893 1,913 1,911 1,911 1,912 1,933 1,932 1,928 19,305
Caja master (S/) 0 46 2,552 2,366 2,367 2,391 2,389 2,389 2,390 2,417 2,415 2,410 24,131
TOTAL 0 205 11,292 10,472 10,473 10,581 10,573 10,573 10,575 10,695 10,686 10,665 106,791
SOLES Fuente: Elaboración propia.

Tabla 94

Resumen materia prima e insumos anual (2019 – 2023)

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
MATERIA PRIMA 63,356 70,410 81,668 93,032 105,380
MATERIAL
INDIRECTO 43,435 48,272 55,990 63,781 72,246
TOTAL (S/) 106,791 118,681 137,658 156,813 177,626
SUB-TOTAL 90,501 100,577 116,659 132,892 150,531
IGV (S/) 16290 18104 20999 23921 27096
TOTAL (S/) 106,791 118,681 137,658 156,813 177,626
Fuente: Elaboración propia.

7.4.1.2. Presupuestos de mano de obra directa.

Tabla 95

MOD del primer año.

Aportes Empresa Beneficios Sociales
Sueldo Total Sueldo Asig. TOTAL
Cargo Cant.
Básico Dscto. Neto (S/.)
AFP SCTR ESSALUD Fam. Total C.T.S. Vacac. Gratific.
Operarios 4 1,150 148.70 149 1,001 35 104 93 232 1,150 1,150 2,300 84,712
TOTAL 1,150 149 149 1,001 35 104 93 232 1,150 1,150 2,300 84,712

Fuente: Elaboración propia.

184
Tabla 96

Resumen MOD del primer al quinto año (consideran horas extras).

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de obra directa (S/.) 84,712 89,246 117,465 114,997 121,172
Fuente: Elaboración propia.

7.4.1.3. Presupuestos de costos indirectos de fabricación.

Tabla 97

Mano de obra indirecta del primer año.

Descuentos
Trabajador Sueld Aportes Empresa Beneficios Sociales
Sueldo Total
Cargo Cant.
Básico 5ta. Dscto
o TOTAL
Categ Neto SCT Asig.
AFP . R EsSalud Fam. Total CTS Vac. Gratif.
Jefe de Producc. 1 3,000 388 120 508 2,49 35 270 93 398 3,00 3,000 6,000 52,776
Asistente Alm. 1 1,000 129 129 2
871 35 90 93 218 0
1,00 1,000 2,000 18,616
Analista Control 1 1,400 181 181 1,21 35 126 93 254 0
1,40 1,400 2,800 25,448
de Calidad
TOTAL 5,400 698 120 818 9
4,58 10 486 279 870 0
5,40 5,400 10,800 96,840
Fuente: Elaboración propia. 2 5 0

Tabla 98

Costos indirectos del primer al quinto año.

DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
Personal de Mano de Obra Indirecta 96,840 99,607 102,457 105,392 108,416
Mantenimiento maquinaria y equipos 11,039 11,039 11,039 11,039 11,039
Consumo de energía eléctrica 10,988 11,855.92 13,321.92 14,770.46 16,238.63
Consumo de agua 3,115 3,361.21 3,776.83 4,187.50 4,603.73
Telefonía e Internet 1,912 1,912 1,912 1,912 1,912
Alquiler de local operaciones 148,680 148,680 148,680 148,680 148,680
Costos indirectos de fabricación (S/.) 272,574 276,455 281,186 285,981 290,889
Costos indirectos de Fabric. Sin Alquiler de 123,894 127,775 132,506 137,301 142,209
local
Costos indirectos de Fabric. Sin IGV (S/.) 245,767 249,478 253,922 258,433 263,054
IGV (S/.) 26,807 26,977 27,264 27,547 27,835
Fuente: Elaboración propia.

185
 7.4.1.4. Presupuestos de gastos de administración.
Tabla 99

Gastos de nómina administrativa del primer año.

Descuentos
Aportes Empresa Beneficios Sociales
Sueldo Trabajador Total Sueldo
Cargo Cant. TOTAL
Básico 5ta. Dscto. Neto Asig.
AFP Categ. SCTR EsSalud Fam. Total CTS Vacac. Gratif
Gerente General 1 4,500 582 180 762 3,738 35 405 93 533 4,500 4,500 9,000 78,396
Jefe Financiero 1 3,000 388 120 508 2,492 35 270 93 398 3,000 3,000 6,000 52,776
Asistente Adm. Contable 1 1,200 155 0 155 1,045 35 108 93 236 1,200 1,200 2,400 22,032
Jefe de Oper. y Logística 1 3,000 388 120 508 2,492 35 270 93 398 3,000 3,000 6,000 52,776
Asistente de Compras 1 1,000 129 0 129 871 35 90 93 218 1,000 1,000 2,000 18,616
TOTAL 5 12,700 1,642 420 2,062 10,638 175 1,143 465 1,783 12,700 12,700 25,400 224,596

Fuente: Elaboración propia.

Tabla 100

Gastos de administración del 1er al 5to año.

AÑO 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Personal administrativo 224,596 231,103 237,806 244,710 251,821

Servicio Contable 14,160 14,160 14,160 14,160 14,160
Servicio Legal 7,080 7,080 7,080 7,080 7,080
Servicio de Seguridad 16,992 16,992 16,992 16,992 16,992
Servicio de Limpieza 14,160 14,160 14,160 14,160 14,160
Gastos Administrativos (S/.) 276,988 283,495 290,198 297,102 304,213
Gastos Administrativos Sin IGV (S/.) 268,996 275,503 282,206 289,110 296,221
IGV (S/.) 7,992 7,992 7,992 7,992 7,992
Fuente: Elaboración propia.

7.4.1.5. Presupuesto de gastos en ventas y marketing.

Tabla 101

Gastos de nómina de ventas del primer año.

Remuneraciones Benficios sociales anuales Aportes
Total
Total
Cargo N°
Remuner. Remuner.
CTS Gratif. Vacac.
ESSALUD Asig.
Benef. y
Anual
anual anual anual SCTR aportes
mensual anual anual 9% Fam.
8.33% 16.67% 8.33%

Jefe de Mkt y Ventas 1 3,000 6,000 420 52,776

3,000 36,000 3,000 3,240 1,116 16,776
Community Manager 1 1,200 2,400 420 22,032
1,200 14,400 1,200 1,296 1,116 7,632

Asesor de Ventas 2 1,000 24,000 2,000 4,000 2,000 2,160 840 2,232 13,232 37,232

TOTAL 4 5,200 74,400 6,200 12,400 6,200 6,696 1680 4,464 37,640 112,040
Fuente: Elaboración propia.

186
Tabla 102

Gastos de promoción del primer año.

DETALLE CUOTA CANT. UNIT. COSTO PARCIAL
1.0 SOCIAL MEDIA 5,000
1.1 Facebook mensual 12 125.00 1,500
1.2 Pagina Web (Hosting - Dominio) mensual 12 291.67 3,500
2.0 Revista Ecológicas y/o gastronómicas mensual 12 1,485.00 17,820
3.0 Instalación de stand en ferias Expoalimentaria veces/año 8 3,563.00 28,504
4.0 Folletos impresos en couche 130 gr full color millar 12 130.00 1,560
5.0 Banners de MDf de 9 mm + Base estructura Vinil unidad 8 180.00 1,440
6.0 Merchandising
6.1 Posavasos, libretas con logo WIRU (miles) millar 12 500.00 6,000 12,000
6.2 Pad mouse, portasorbetes con logo WIRU(Miles) millar 12 500.00 6,000
TOTAL PRESUPUESTO 2019 (S/.) 66,324
Fuente: Elaboración propia.

Tabla 103

Gastos de ventas y marketing del primer al quinto año.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Personal de Ventas 112040 115217 138145 142059 146091
Promoción y Marketing 66324 88819 91483 94228 97055
Servicio de Distribución 16972 18889 21515 24577 27838
Comisiones Variables 46672 50055 67772 73732 83513
Gastos de Ventas (S/.) 242008 272979 318916 334596 354496
Gastos de Ventas sin IGV (S/.) 229301 256549 301679 316473 335445
IGV (S/.) 12706 16430 17237 18123 19051

*Comisiones variables 1.5% - 2% 1.5% 1.5% 1.8% 2% 2%

Presupuesto de promoción anualizado (S/) 66,324 88,819 91,483 94,228 97,055

% presupuesto con respecto a gasto de ventas 27% 33% 29% 28% 27%

UTILIDAD BRUTA 848580 944428 1075750 1228864 1391888

% Comisión de ventas 5.5% 5.3% 6.3% 6.0% 6.0%
% Distribución 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Fuente: Elaboración propia.

187
 7.4.1.6. Presupuestos de gastos responsabilidad social.

Tabla 104

Gastos por responsabilidad social del primer año.

DETALLE CANT. UNIT. COSTO PARCIAL
1 Presupuesto de Gestión Ambiental 8,700
1.1 Capacitación de personal 2 1,350 2,700
1.2 Diseño del sistema de gestión ambiental 1 1,800 1,800
1.3 Implement. yFuncionam. del sistema de gestión ambiental 1 1,800 1,800
1.4 Ejecución de auditoria interna 2 1,200 2,400
2 Presupuesto de Gestión de Seguridad Industrial 935
2.1 Sist. de alarma de contra humo, bocina y luces de Emerg. 1 435
2.2 Mano de obra - Instalación del sistemas de alarma 1 500
3 Presupuesto de gestión de residuos Solidos 6,285
3.1 Instalación de puntos ecológicos 6 200 1,200
3.2 Tratamientos físicos puntos contaminados 24 212 5,085
4 Programa de Desarrollo de Colaboradores 1,000
4.1 Conferencia de Trabajo en Equipo 1 1,000 1,000
TOTAL PRESUPUESTO 2019 (S/.) 16,920
Fuente: Elaboración propia.

Tabla 105

Gastos por responsabilidad social del primer al quinto año.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
PRESUPUESTO TOTAL (S/.) 16,920 25,100 25,100 25,100 29,845
Fuente: Elaboración propia.

7.4.2. Egresos no desembolsables.

Los egresos no desembolsables no corresponden al movimiento de efectivo, sin
embargo, el gasto originado permite la deducción para disminuir el impuesto a la renta.

7.4.2.1. Depreciación.
Son gastos originados por el uso de los activos fijos a lo largo de un periodo o de su vida
útil.

188
Tabla 106

Estructura de la depreciación de activos fijos.

VIDA Tasa
ACT. FIJOS DEPREC. - C.U. Deprec. Deprec. Deprec. Deprec. Deprec.
CANT. UTIL Deprec.
OPERACIONES (S/.) 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
(años) (%)
Maquina cortadora 1 69,650 10 10% 6,965 6,965 6,965 6,965 6,965
Maquina esterilizadora 1 26,600 10 10% 2,660 2,660 2,660 2,660 2,660
Maquina 1 66,150 10 10% 6,615 6,615 6,615 6,615 6,615
empaquetadora
Maquina faja 3 10,500 10 10% 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150
individual
transportadora
Carretilla hidráulica 1 1,070 10 10% 107 107 107 107 107
Sistema contra incendio 1 3,000 10 10% 300 300 300 300 300
Computadora 1 1,200 5 20% 240 240 240 240 240
Lap top 1 1,500 5 20% 300 300 300 300 300
Impresora matricial 1 400 5 20% 80 80 80 80 80
Escritorio de oficina 1 500 10 10% 50 50 50 50 50
Silla giratoria 1 300 10 10% 30 30 30 30 30
económica
Gavetas en madera 1 600 10 10% 60 60 60 60 60
VIDA Tasa
ACT. FIJOS DEPREC. - C.U. Deprec. Deprec. Deprec. Deprec. Deprec.
CANT. UTIL Deprec.
ADMINISTRATIVOS (S/.) 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
(años) (%)
Aire acondicionado 1 2,000 5 20% 400 400 400 400 400
Computadora 4 1,200 5 20% 960 960 960 960 960
Lap top 3 1,500 5 20% 900 900 900 900 900
Impresora 1 1,800 5 20% 360 360 360 360 360
Multifuncional
Impresora laser 1 1,500 5 20% 300 300 300 300 300
Escritorio de oficina - 3 1,200 10 10% 360 360 360 360 360
ejecutivo
Escritorio de oficina - 5 500 10 10% 250 250 250 250 250
económico
Silla giratoria súper 1 700 10 10% 70 70 70 70 70
ejecutivo
Silla giratoria ejecutivo 4 500 10 10% 200 200 200 200 200
Silla giratoria 6 300 10 10% 180 180 180 180 180
economica
Gavetas en madera 3 600 10 10% 180 180 180 180 180

VIDA Tasa
ACT. FIJOS DEPREC. - C.U. Deprec. Deprec. Deprec. Deprec. Deprec.
CANT. UTIL Deprec.
VENTAS (S/.) 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
(años) (%)
Computadora 2 1,200 5 20% 480 480 480 480 480
Lap top 3 1,500 5 20% 900 900 900 900 900
Escritorio de oficina - 1 1,200 10 10% 120 120 120 120 120
ejecutivo
Escritorio de oficina - 1 500 10 10% 50 50 50 50 50
económico
Silla giratoria súper 1 700 10 10% 70 70 70 70 70
ejecutivo
Silla giratoria ejecutivo 2 500 10 10% 100 100 100 100 100
Gavetas en madera 2 600 10 10% 120 120 120 120 120
DEPRECIACION (S/.) 26,557 26,557 26,557 26,557 26,557
Fuente: Elaboración propia.

7.4.2.2. Amortización de activos intangibles.

A continuación, se muestra en la tabla 46 el prorrateo de la amortización de los Activos
Intangibles.

189
Tabla 107

Amortización de activos intangibles.

COSTO PRODUCCION ADMINISTRATIVO VENTAS
DETALLE TOTAL
(S/.) (%) (S/.) (%) (S/.) (%) (S/.)

Constitución de empresa 1,375 0% - 100% 1,375 0% -

Reg. marcas y patentes 2,510 0% - 0% - 100% 2,510
Lic. y autorizaciones 8,636 80% 6,909 10% 864 10% 864
Software - ERP 12,550 20% 2,510 60% 7,530 20% 2,510
Activos Intangibles 25,071 9,419 9,769 5,884
Fuente: Elaboración propia.

Tabla 108

Amortización de activos intangibles del primer al quinto año.

AÑO 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Producción 1,884 1,884 1,884 1,884 1,884
Administrativo 1,954 1,954 1,954 1,954 1,954
Ventas 1,177 1,177 1,177 1,177 1,177
AMORTIZACION INTANGIBLES (S/.) 5,014 5,014 5,014 5,014 5,014
Fuente: Elaboración propia.

7.4.2.3. Gastos Activos fijos no depreciables.

Tabla 109

Otros gastos.
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
Responsabilidad social y ambiental 16,920 25,100 25,100 25,100 29,845
Cobranza dudosa (0.3%) 4,494 4,898 5,536 6,143 6,820
Otros Gastos (S/.) 21,414 29,998 30,635 31,242 36,666
Otros Gastos sin IGV (S/.) 18,147 25,422 25,962 26,476 31,073
IGV (S/.) 3,267 4,576 4,673 4,766 5,593
Fuente: Elaboración propia.

190
 7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 110

Costo de producción unitario y total del primer al quinto año.

DETALLE / AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (Unidades) 9,363 10,205 11,533 12,797 14,209
Materia Prima (S/.) 106,791 118,681 137,658 156,813 177,626
Mano de obra directa (S/.) 84,712 89,246 117,465 114,997 121,172
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 272,574 276,455 281,186 285,981 290,889
COSTO DE PRODUCCION (S/.) 464,077 484,382 536,309 557,790 589,687
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION (S/.) 49.56 47.47 46.50 43.59 41.50
Gastos administrativos (S/.) 276,988 283,495 290,198 297,102 304,213
Gastos de ventas (S/.) 242,008 272,979 318,916 334,596 354,496
Depreciación (S/.) 26,557 26,557 26,557 26,557 26,557
Amortización (S/.) 5,014 5,014 5,014 5,014 5,014
Otros Gastos (S/.) 21,414 29,998 30,635 31,242 36,666
COSTO TOTAL (S/.) 1,036,057 1,102,425 1,207,629 1,252,302 1,316,633
COSTO UNITARIO TOTAL (S/.) 110.65 108.03 104.71 97.86 92.66
Fuente: Elaboración propia.

7.4.4. Costos fijos y variables.

Los costos Fijos van a permanecer constante a pesar que la producción se incremente.
Sin embargo, los costos variables varían de acuerdo a la producción.

Tabla 111

Costos fijos y variables del primer al quinto año.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS Und. (millares) 9,363 10,205 11,533 12,797 14,209
COSTO VARIABLE
Materia Prima (S/.) 106,791 118,681 137,658 156,813 177,626
Mano de obra directa 84,712 89,246 117,465 114,997 121,172
(S/.)
COSTO VARIABLE 191,503 207,927 255,122 271,809 298,798
TOTAL S/.
COSTO VARIABLE 20.45 20.38 22.12 21.24 21.03
UNIT. (millar) S/. COSTO FIJO
Costos Indirectos de 272,574 276,455 281,186 285,981 290,889
Fabricación
Gastos (S/.)
administrativos 276,988 283,495 290,198 297,102 304,213
(S/.)
Gastos de ventas (S/.) 242,008 272,979 318,916 334,596 354,496
Depreciación (S/.) 26,557 26,557 26,557 26,557 26,557
Amortización (S/.) 5,014 5,014 5,014 5,014 5,014
Otros Gastos (S/.) 21,414 29,998 30,635 31,242 36,666
COSTO FIJO TOTAL 844,555 894,498 952,507 980,492 1,017,835
(S/.)
COSTO FIJO UNITARIO 90.20 87.65 82.59 76.62 71.63
(1 millar)TOTAL
COSTO (S/.) (S/.) 1,036,057 1,102,425 1,207,629 1,252,30 1,316,633
COSTO UNITARIO 110.65 108.03 104.71 2
97.86 92.66
TOTAL Elaboración
Fuente: (S/.) propia.

191
 Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del estado de Resultados y del flujo de caja.

Se están considerando las siguientes premisas para elaborar el Estado de Resultados y
el Flujo de Caja:

• El proyecto tiene como referencia el año 2019 como año de inicio.

• El tiempo de evaluación es de 5 años, desde 2019 hasta el año 2023.
• Se estima una tasa de inflación de 3% a cada año del proyecto, en las distintas partidas
de ingresos y gastos.
• La moneda común denominador es Soles (S/.).
• La tasa del IR de 3ra categoría es de 29.5%, durante la evaluación del proyecto.
• Los ingresos producto de las ventas estarán en función a las políticas de cobranza que
son al contado, crédito a 15 días y crédito a 30 días.
• El proyecto demanda una inversión de S/. 543,638 Soles, de los cuales el 48%
representa a los activosy el 52% a capital de trabajo.
• Los socios invierten con un capital propio de S/ 283,737 soles, y cada socio realizará un
aporte de S/. 70,934.

8.2. Estado de Resultados sin gastos financieros

Tabla 112

Estado de Resultados proyectado sin gastos financieros sin IGV.

ECOFIBRAS NATURALES DEL PERU SAC

ESTADO DE RESULTADOS
( Expresado en Soles )

2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (S/.) 1,269,559 1,383,729 1,563,797 1,735,186 1,926,644
Materia Prima (S/.) -90,501 -100,577 -116,659 -132,892 -150,531
Mano de obra directa (S/.) -84,712 -89,246 -117,465 -114,997 -121,172
Costos Indirectos de Fabricación -245,767 -249,478 -253,922 -258,433 -263,054
(S/.)
COSTO DE VENTAS (S/.) -420,980 -439,301 -488,046 -506,322 -534,756
UTILIDAD BRUTA (S/.) 848,580 944,428 1,075,750 1,228,864 1,391,888
Gastos administrativos (S/.) -268,996 -275,503 -282,206 -289,110 -296,221
Gastos de ventas (S/.) -229,301 -256,549 -301,679 -316,473 -335,445
Depreciación (S/.) -26,557 -26,557 -26,557 -26,557 -26,557
Amortizaciones (S/.) -5,014 -5,014 -5,014 -5,014 -5,014
Otros Gastos (S/.) -18,147 -25,422 -25,962 -26,476 -31,073
UTILIDAD OPERATIVA (S/.) 300,564 355,382 434,332 565,233 697,578
I.R.3ra Cat. (29.5%) -88,666 -104,838 -128,128 -166,744 -205,786
UTILIDAD NETA (S/.) 211,897 250,544 306,204 398,489 491,792
Fuente: Elaboración propia. 17% 18% 20% 23% 26%

192
 8.3. Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 113

Estado de Resultados proyectado con gastos financieros y escudo fiscal sin IGV.

ECOFIBRAS NATURALES DEL PERU SAC

ESTADO DE RESULTADOS
( Expresado en Soles )

2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS 1,269,559 1,383,729 1,563,797 1,735,186 1,926,644
Materia Prima -90,501 -100,577 -116,659 -132,892 -150,531
Mano de obra directa -84,712 -89,246 -117,465 -114,997 -121,172
Costos Indirectos de Fabricación -245,767 -249,478 -253,922 -258,433 -263,054
COSTO DE VENTAS -420,980 -439,301 -488,046 -506,322 -534,756
UTILIDAD BRUTA 848,580 944,428 1,075,750 1,228,864 1,391,888
Gastos administrativos -268,996 -275,503 -282,206 -289,110 -296,221
Gastos de ventas -229,301 -256,549 -301,679 -316,473 -335,445
Depreciación -26,557 -26,557 -26,557 -26,557 -26,557
Amortizaciones -5,014 -5,014 -5,014 -5,014 -5,014
Otros Gastos -18,147 -25,422 -25,962 -26,476 -31,073
UTILIDAD OPERATIVA 300,564 355,382 434,332 565,233 697,578
Gastos Financieros -47,014 -40,516 -31,560 -20,812 -7,915
UTILIDAD ANTES DE IR 253,550 314,866 402,772 544,421 689,663
Impuesto a la renta (29.5%) -74,797 -92,885 -118,818 -160,604 -203,451
UTILIDAD NETA 178,753 221,980 283,954 383,817 486,212
Fuente: Elaboración propia.

8.4. Flujo de caja operativo

Tabla 114

Proyección del flujo de caja operativo.

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

AÑO 0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

VENTAS (+) - 1,498,080 1,632,800 1,845,280 2,047,520 2,273,440
COSTO DE VENTAS (-) - -464,077 -484,382 -536,309 -557,790 -589,687
UTILIDAD BRUTA (S/.) - 1,034,003 1,148,418 1,308,971 1,489,730 1,683,753
Gastos administrativos (-) - -276,988 -283,495 -290,198 -297,102 -304,213
Gastos de ventas (-) - -242,008 -272,979 -318,916 -334,596 -354,496
Depreciación (-) - -26,557 -26,557 -26,557 -26,557 -26,557
Amortizaciones (-) - -5,014 -5,014 -5,014 -5,014 -5,014
Otros gastos (-) - -21,414 -29,998 -30,635 -31,242 -36,666
EBIT (Utilidad Operativo) - 462,023 530,375 637,651 795,218 956,807
Impuesto a la renta 29.5% (-) - -136,297 -156,461 -188,107 -234,589 -282,258
Depreciación (+) - 26,557 26,557 26,557 26,557 26,557
Amortizaciones (+) - 5,014 5,014 5,014 5,014 5,014
Liquidación del I.G.V. (-) - -127,285 -175,740 -204,163 -230,922 -260,269
FCO ( Flujo de Caja Operativo) - 230,012 229,746 276,952 361,278 445,851
Fuente: Elaboración propia.

193
 8.5. Flujos de capital
Tabla 115

Proyección de los Flujos de capital.

FLUJO DE CAPITAL

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -259,901 - - - - -
Inversión Activo Intangibles (-) -25,071 - - - - -
Inversión Gastos Pre-Operativos (-) -71,906 - - - - -
Inversión Inv. Inicial (-) -11,109 - - - - -
Recuperación Garantía alquiler local (+) - - - - - 23,600
Inversión Capital de trabajo (-) -175,651 -15,796 -24,913 -23,713 -26,489 -
Recuperación de capital de trabajo (+) - - - - - 266,563
Valor de Rescate (+) - - - - - 126,886
Flujo de Capital -543,638 -15,796 -24,913 -23,713 -26,489 417,049
Fuente: Elaboración propia.

8.6. Flujo de caja económico

Tabla 116

Proyección del Flujo de caja económico.

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (+) - 1,498,080 1,632,800 1,845,280 2,047,520 2,273,440
COSTO DE VENTAS (-) - -464,077 -484,382 -536,309 -557,790 -589,687
UTILIDAD BRUTA (S/.) - 1,034,003 1,148,418 1,308,971 1,489,730 1,683,753
Gastos administrativos (-) - -276,988 -283,495 -290,198 -297,102 -304,213
Gastos de ventas (-) - -242,008 -272,979 -318,916 -334,596 -354,496
Depreciación (-) - -26,557 -26,557 -26,557 -26,557 -26,557
Amortizaciones (-) - -5,014 -5,014 -5,014 -5,014 -5,014
Otros gastos (-) - -21,414 -29,998 -30,635 -31,242 -36,666
EBIT (Utilidad Operativo) - 462,023 530,375 637,651 795,218 956,807
Impuesto a la renta 29.5% (-) - -136,297 -156,461 -188,107 -234,589 -282,258
Depreciación (+) - 26,557 26,557 26,557 26,557 26,557
Amortizaciones (+) - 5,014 5,014 5,014 5,014 5,014
Liquidación del I.G.V. (-) - -127,285 -175,740 -204,163 -230,922 -260,269
FCO ( Flujo de Caja Operativo) - 230,012 229,746 276,952 361,278 445,851
Invers. Activo Fijo Deprec. (-) -259,901 - - - - -
Invers. Activo Intang. (-) -25,071 - - - - -
Invers. Gastos Pre-Operat. (-) -71,906 - - - - -
Invers. Inv. Inicial (-) -11,109 - - - - -
Recuper. Garant. deAlq. local (+) - - - - - 23,600
Invers. Cap. de trabajo (-) -175,651 -15,796 -24,913 -23,713 -26,489 -
Recuperación de capital de trabajo (+) - - - - - 266,563
Valor de Rescate (+) - - - - - 126,886
Flujo de Capital -543,638 -15,796 -24,913 -23,713 -26,489 417,049
Flujo de Caja Económico (FCE) -543,638 214,216 204,832 253,239 334,789 862,900
Fuente: Elaboración propia.

194
 8.7. Flujo del servicio de la deuda
Tabla 117

Proyección del flujo del servicio de la deuda.

FLUJO DEL SERVICIO DE DEUDA

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo (+) 259,901 - - - - -
Cuota (-) - -66,523 -85,299 -85,299 -85,299 -85,299
Escudo Fiscal (+) - 13,869 11,952 9,310 6,140 2,335
Flujo del Servicio de Deuda 259,901 -52,654 -73,346 -75,989 -79,159 -82,964
Fuente: Elaboración propia.

8.8. Flujo de caja financiero

Para determinar el Flujo de Caja Financiero, descontamos el servicio de la deuda y
consideramos el escudo fiscal al Flujo de Caja de Libre Disponibilidad, que será para los
próximos 5 años del proyecto y al momento de actualizar los flujos obtendremos los flujos
de caja neto del inversionista.

Tabla 118

Flujo de caja financiero proyectado.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS (+) - 1,498,080 1,632,800 1,845,280 2,047,520 2,273,440
COSTO DE VENTAS (-) - -464,077 -484,382 -536,309 -557,790 -589,687
UTILIDAD BRUTA (S/.) - 1,034,003 1,148,418 1,308,971 1,489,730 1,683,753
Gastos administrativos (-) - -276,988 -283,495 -290,198 -297,102 -304,213
Gastos de ventas (-) - -242,008 -272,979 -318,916 -334,596 -354,496
Depreciación (-) - -26,557 -26,557 -26,557 -26,557 -26,557
Amortizaciones (-) - -5,014 -5,014 -5,014 -5,014 -5,014
Otros gastos (-) - -21,414 -29,998 -30,635 -31,242 -36,666
EBIT (Utilidad Operativo) - 462,023 530,375 637,651 795,218 956,807
Impuesto a la renta 29.5% (-) - -136,297 -156,461 -188,107 -234,589 -282,258
Depreciación (+) - 26,557 26,557 26,557 26,557 26,557
Amortizaciones (+) - 5,014 5,014 5,014 5,014 5,014
Liquidación del I.G.V. (-) - -127,285 -175,740 -204,163 -230,922 -260,269
FCO ( Flujo de Caja Operativo) 230,012 229,746 276,952 361,278 445,851
Inver. Activo fijo Deprec. (-) -259,901 - - - - -
Inver. Activo Intangible (-) -25,071 - - - - -
Inver. Gastos Pre - Oper. (-) -71,906 - - - - -
Inver. Invent. Iniciales (-) -11,109 - - - - -
Recuper. Garantía Alquiler local - - - - - 23,600
Inversión Capital de trabajo (-) -175,651 -15,796 -24,913 -23,713 -26,489 266,563
Valor de Rescate (+) - - - - - 126,886
Flujo de Capital -543,638 -15,796 -24,913 -23,713 -26,489 417,049
Flujo de Caja Económico (FCE) -543,638 214,216 204,832 253,239 334,789 862,900
Préstamo (+) 259,901 - - - - -
Cuota (-) - -66,523 -85,299 -85,299 -85,299 -85,299
Escudo Fiscal (+) - 13,869 11,952 9,310 6,140 2,335
Flujo de Servicio de la deuda 259,901 -52,654 -73,346 -75,989 -79,159 -82,964
FLUJO FINANCIERO -283,737 161,562 131,486 177,250 255,630 779,936
Fuente: Elaboración propia.

195
 CAPITULO IX: Evaluación Económica Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1.Cálculo de la tasa de costo de oportunidad.

9.1.1.1.Modelo CAPM.

Tabla 119

Evaluación costo de oportunidad.

COSTO DE OPORTUNIDAD COK
Fuente
(MODELO CAPM)
Rendimiento del mercado USA 8.64% Damodaran S&P (1928-2016)
Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 5.03% Damodaran 10 year T. Bond (1928-2016)
Beta desapalancada 0.61 Sector FoodProcessing
%D 48%
%CAA 52%
Riesgo país 1.41% Embi+ JP Morgan a Abril '18
Impuesto a la renta 2,018 29.5% SUNAT 2018
Beta Apalancado 1.00 Bl = Bu x (1 + D/CAA x (1-T))
COK Peru (moneda extranjera) 10.06% COK = Rf + B x (Rm - Rf) + Rp
Devaluación del tipo de cambio en el Perú 3.51% Abril 2017 - Abril 2018
COK (moneda nacional) 13.93% COK mn = (1 + COK me) x (1 + Dev) -1
Fuente: Elaboración propia.

9.1.1.2.COK propio.

Tabla 120

Determinación COK propio.

COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL
Fuente
(COK propio) - Perú
Rendimiento del mercado Perú 20.92% Rendimiento promedio del IGBVL (2010 - 2014)
Tasa libre de riesgo Perú (Bonos soberanos
5.24% Curva cupón cero de Bonos Soberanos
a 5 años = 1800 días)
Beta desapalancada países emergentes 1.00 Sector FoodProcessing/ Damodaran
%D 48%
%CAA 52%
Impuesto a la renta 29.5% SUNAT 2018
Beta Apalancado 1.65 Bl = Bu x (1 + D/CAA x (1-T))
COK propio 31.05% COK = Rf + B x (Rm - Rf)

Fuente: Elaboración propia.

196
 9.1.2.Costo promedio ponderado de capital (WACC).

Tabla 121

Determinación WACC.
COSTO DE LA DEUDA

Monto total - TEA pond. 20.00%

Kd: 14.10%
Inversionista 20.00%
Monto total 259,901

I.R. 3ra Categ. 29.5%

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)

𝑊𝐴𝐶𝐶 = CoK × 𝐶𝐴𝐴 / (𝐶𝐴𝐴 + 𝐷) + Kd × 𝐷/( 𝐶𝐴𝐴 + 𝐷)

CoK Propio 31.05%

Kd 14.10% WACC: 22.94%
%CAA 52%
%D 48%

Fuente: Elaboración propia.

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1.Indicadores de rentabilidad.

9.2.1.1.VAN, VANF.

Tabla 122

Determinación VAN y VANF.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Económico (FCE) -543,638 214,216 204,832 253,239 334,789 862,900

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja Financiero (FCF) -283,737 161,562 131,486 177,250 255,630 779,936

VANE (S/.) 356,115 WACC 22.94%

VANF (S/.) 283,368 Ke 31.05%
Fuente: Elaboración propia.

197
 9.2.1.2.TIRE, TIRF y TIR Modificado.

Tabla 123

Determinación TIRE, TIRF y TIR modificado.

TIRE (S/.) 44.54% WACC 22.94%
TIRF (S/.) 65.04% Ke 31.05%
Fuente: Elaboración propia.

9.2.1.3.Periodo de recuperación descontado.

Tabla 124

Periodo de recuperación.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Económico Descontado
-543,638 174,238 135,513 136,271 146,533 307,197
(FCE)
FCE ACUMULADO -543,638 -369,400 -233,887 -97,615 48,918 356,115

PERIODO DE RECUPERO (AÑOS) 3.841

Equivalente a 3 años meses
10

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja Financiero Descontado
-283,737 123,287 76,566 78,762 86,680 201,811
(FCF)
FCF ACUMULADO -283,737 -160,451 -83,885 -5,123 81,557 283,368

PERIODO DE RECUPERO (AÑOS) 3.596

Equivalente a 3 años 7 meses

Fuente: Elaboración propia.

9.2.1.4.Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 125

Análisis beneficio / costo.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Financiero Descont.
-283,737 123,287 76,566 78,762 86,680 201,811
(FCF)
FCF ACUMULADO -283,737 -160,451 -83,885 -5,123 81,557 283,368

Relación B/C Financiero: 2.00

Relación Beneficio/Costo Económico: 1.66

Relación Beneficio/Costo Financiero: 2.00
Fuente: Elaboración propia.

198
 9.2.2.Punto de equilibrio.

Tabla 126

Punto de equilibrio.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS (S/.) 1,498,080 1,632,800 1,845,280 2,047,520 2,273,440
VENTAS (Unidades) 9,363 10,205 11,533 12,797 14,209
VALOR DE VENTA UNITARIO S/. 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59
COSTO VARIABLE TOTAL S/. 191,503 207,927 255,122 271,809 298,798
COSTO VARIABLE UNITARIO (MILLAR) S/. 20.45 20.38 22.12 21.24 21.03
COSTO FIJO TOTAL S/. 844,555 894,498 952,507 980,492 1,017,835
Punto de Equilibrio (millares) 7,335 7,764 8,394 8,574 8,885
Punto de Equilibrio (S/.) 994,583 1,052,684 1,138,201 1,162,615 1,204,668
Fuente: Elaboración propia.

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1.Variable de entrada.
Se determinó las variables de entrada con el fin de analizar el impacto o efecto de sus
variaciones en el VANE Y VANF, porque se considera que son factores importantes para
analizar y tomar en cuenta. Las cuales son las siguientes:
 Precio (S/).
 Demanda (Q)
 Costo de Materia Prima.

9.3.2.Variable de salida.
Las variables de salida son parámetros o estándares a tomar en cuenta en el análisis de
sensibilidad debido a que pueden afectar ante cualquier cambio en los factores de las
variables de entrada. Por lo mismo es importante evaluar el análisis de sensibilidad con
las variables de salida que a continuación mencionaremos:
 Valor Actual Neto Económico (VANE).
 Tase Interna de Retorno Económica (TIRE).
 Valor Actual Económico Financiero (VANF).
 Tasa Interna de Retorno Financiera (TIRF).

9.3.3.Análisis unidimensional.
El análisis de sensibilidad de nuestro proyecto, tiene por objetivo mostrar los cambios que
alteraron los resultados económicos como son los VANE, VANF, TIRE y TIRF. Asimismo,
identificar si tendría una variación, cambio o impacto en el valor de una o más de las
variables de costo o de ingreso que influyen en el proyecto.

199
Tabla 127

Análisis de sensibilidad unidimensional: variable precio.

WACC COK
VARIABLE PRECIO DE VENTA 22.94% 31.05%
Cambio Precio de
VANE VANF
Porcentual Venta
TIRE TIRF
10% 176.00 611,573 496,643 60% 92%
5% 168.00 483,841 390,136 52% 79%
0% 160.00 356,115 283,368 44.5% 65.042%
-5% 152.00 228,254 176,222 37% 52%
-10% 144.00 100,399 68,824 29% 39%
-13.20% 138.88 18,551 -62 24.06% 30.87%
Fuente: Elaboración propia.
Nota: Se puede disminuir en menos del 13% y el precio proyectado seguirá siendo viable.

Tabla 128

Análisis de sensibilidad unidimensional: variable demanda.

WACC COK
VARIABLE DEMANDA DEL PROYECTO 22.94% 31.05%
Demanda
Cambio
del VANE VANF
Porcentual
Proyecto TIRE TIRF
10% 10,299 592,267 480,899 59% 90%
5% 9,831 474,077 382,107 52% 77%
0% 9,363 356,115 283,368 45% 65%
-5% 8,895 237,600 183,957 37% 53%
-10% 8,427 119,812 85,045 30% 41%
-14.3% 8,024 18,117 -555 24.0% 30.9%
Fuente: Elaboración propia.
Nota: Se puede disminuir en menos de 14% la demanda y el proyecto seguirá siendo viable.

Tabla 129

Análisis de sensibilidad unidimensional: costo materia prima.

WACC COK
VARIABLE COSTO MATERIA PRIMA 22.94% 31.05%
Costo
Cambio
Materia VANE VANF
Porcentual
Prima TIRE TIRF
172% 290,471.38 11,483 -4,951 23.6% 29.8%
100% 213,581.90 159,304 119,616 32% 44%
50% 160,186 257,735 201,826 38% 54%
0% 106,791 356,115 283,368 45% 65%
-10% 96,112 375,723 299,540 46% 67%
-20% 85,433 395,373 315,722 47% 69%
Fuente: Elaboración propia.
Nota: El valor de la materia prima podría aumentar en un 170% y el proyecto seguirá siendo viable.

200
 9.3.4. Análisis Multidimensional.
Para el análisis multidimensional se tomará en cuenta las 3 variables de estudio elegidas.

Tabla 130

Sensibilidad multidimensional por escenarios.

ESCENARIOS
VARIABLES OPTIMISTA PESIMISTA
BASE
(+7.5%) (-7.5%)

Precio de Venta 172.00 160.00 148.00

Demanda del Proyecto 10,060 9,363 8,660
Costo de Materia Prima 123,344 106,791 91,363
WACC 22.94% 22.94% 22.94%
VANE 722,967 356,115 15,072
TIRE 66% 45% 24%
COK 31.05% 31.05% 31.05%
VANF 589,892 283,368 -3,098
TIRF 104% 65% 30.6%
Fuente: Elaboración propia.

9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Después de efectuar el análisis de sensibilidad en las 3 variables críticas o determinantes
del proyecto, por los 2 métodos Unidimensional y Multidimensional, se concluye que las
variables críticas del proyecto son:
 Precio (S/)
 Demanda (Q)

Quien no tiene un impacto negativo considerable es la variable precio de materia prima.

Es importante considerar que las tres variables deben estar en constante seguimiento
durante todo el proyecto.

201
 Conclusiones

Nuestra empresa está ubicada estratégicamente, para lo cual se tomó como primera
opción la cercanía de nuestros clientes.

Actualmente existen productos sustitutos como el sorbete de papel, que no afectarían la

introducción de nuestro producto debido a que nuestro sorbete de tallo de trigo es
diferenciado e innovador con un diseño elegante.

Gracias a las entrevistas a profundidad a los expertos, identificamos las necesidades que
tienen hoy en día los restaurantes, casinos, hoteles y cines en cuanto a un sorbete
biodegradable que no sea contaminante y conserve nuestro medio ambiente dejando de
lado al tradicional sorbete de plástico.

Para el 2019 tendremos un punto de equilibrio de 7335 unidades con un total de S/

994,583.00

Nuestro proyecto será financiado por capital propio de los accionistas que ascienden a S/
283,737.00 que representa el 52% del total de nuestra inversión. El saldo representado
por el 48% será financiado por Caja Prymera a una TCEA del 20%.

202
 Recomendaciones

Tener presente la mejora continua, principalmente en la producción y comercialización

debido a que son procesos claves de nuestro negocio, a su vez fortalecer alianzas
estratégicas con nuestros proveedores.

Analizar constantemente la percepción de nuestros clientes que tienen con nuestro

producto, una vez al año mínimo realizar un estudio de mercado e identificar las
necesidades que presentan.

Ir de la mano con el plan de marketing para lograr buscar posicionamiento de la marca, e

ir constantemente innovando en nuevas estrategias.

Ser constantes y generar ideas de innovación de nuestro producto de acuerdo a las

necesidades de nuestros clientes.

203
 Referencias

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Manual de publicaciones de American PsychologicalAssociation(3a ed.) México:
Manual Moderno.

ArbaizaFermini, L. (2015). Cómo Elaborar un Plan de negocio. Lima – Perú: Ediciones

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extranjeros-peru-2018-230592

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espectadores-en-2017

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Recuperado de: www.monografias.com/trabajos-pdf/proyecto-pajillas/proyecto-
pajillas.pdf

Guía de estilo Editorial Usil (2018) Dirección del centro de investigación. La Molina:
Universidad San Ignacio de Loyola.

Guía de hoteles de Lima. Cantidad de hoteles en Lima.

Recuperadode: https://guiadehoteleslima.com/

Kotler P. (2008).Fundamentos de marketing (8ª ed.). México: Pearson.

Krajewski, L.; Ritzman, L. yMalhotra, M. (2008).

Administración de operaciones. (8ª ed.). México: Pearson Educación.

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industriales y de la competencia., p.407. México D.F. Compañía Editorial Continental.

Predictamen recaído en los proyectos de ley 2248/2017-CR,2368/2017-CR, 2417/2017-

CR, 2696/2017-CR, 2702/2017-CR, 2805/2017-CR Y 2882/2017-CR Que, con texto
sustitutorio, propone la ley que regula el uso del plástico de un solo uso y los
recipientes o envases descartables (2017). Congreso de la Republica: Perú.

Proyecto de ley Nº 2976/2017-CR. Ley de reducción progresiva y voluntaria del uso de

polímeros de un solo uso y sus derivados. (2018). Congreso de la Republica, Perú.

204
Proyecto de ley Nº 2696/2017-CR. Ley que incentiva el uso de bolsas y recipientes no
contaminantes y de material biodegradable, que permita mitigar el impacto ambiental y
proteger la salud pública de la población (2018). Congreso de la Republica, Perú.

Richard, B., Chase, F., Robert, J. yNicholas,A. (2012).Administración de operaciones,

Producción y cadena de suministros. (12°ed,) México: Pearson.

Sociedad Nacional de Industria. Estudios económicos, reportes económicos:

Recuperado de: http://www.sni.org.pe/estudios-economicos/

SUNAT: Operatividad aduanera.Reporte de movimiento por partida arancelaria.

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205