POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
TEMA
RENTA PERSONA NATURAL
INTEGRANTES
JOHAN SEBASTIAN DAZA
LINA JIMENA CARVAJAL
KAREN JISETH GOMEZ
JULIANA CORDERO GUERRERO
PROFESORA:
ALEJANDRA CAROLINA BAUTISTA
AÑO
2020
TALLER RENTA PERSONA NATURAL
AÑO DE PROYECCIÓN 2020
DATOS AÑO 2019
Efectivo en bancos Dic. 31 de 2019 5,235,000
Saldo AFC 31 de Diciembre 2019 18,750,000
Saldo a 31 de Diciembre 2019 Y 2020 CDT Banco 1. 22,000,000
Saldo a 31 de Diciembre 2019 Y 2020 CDT Banco 2 28,500,000
Saldo a 31 de Diciembre 2019 Y 2020 CDT Banco 3 42,500,000
Saldo a 31 de Diciembre 2019 Y 2020 CDT Banco 4 20,000,000
Saldo a 31 de Diciembre 2019 Y 2020 CDT Banco 5 35,000,000
Saldo a 31 de Diciembre 2019 Y 2020 CDT Banco 6 20,000,000
Valor Declarado año 2019 casa habitación 258,000,000
Valor avaluó catastral año 2019 casa habitación 215,000,000
Valor Automovil BMW declarado año 2019 96,000,000
Valor Declarado año 2019 Lote (para cosecha de naranjas) 45,987,658
Valor avaluó catastral año 2019 Lote 50,987,659
Valor apartamento 2019 185,698,000
vende automóvil BMW en 2019 150,000,000
saldo deudas año 2019 56,000,000
patromonio bruto
DATOS AÑO 2020 patromino liquido
Efectivo en bancos Dic. 31 de 2020 8,699,590
Saldo AFC 31 de Diciembre 2020 35,869,000
Saldo a 31 de Diciembre 2019 Y 2020 CDT Banco 1. 22,000,000
Saldo a 31 de Diciembre 2019 Y 2020 CDT Banco 2 28,500,000
Saldo a 31 de Diciembre 2019 Y 2020 CDT Banco 3 42,500,000
Saldo a 31 de Diciembre 2019 Y 2020 CDT Banco 4 20,000,000
Saldo a 31 de Diciembre 2019 Y 2020 CDT Banco 5 35,000,000
Saldo a 31 de Diciembre 2019 Y 2020 CDT Banco 6 20,000,000
Valor inversión en sociedad colombiana 2020 1,250,000,000
Valor costo fiscal declaración imp. Vehículos 85,000,000
INGRESOS Y DEDUCCIONES 2020
Sueldos Empresa XYZ SAS 96,000,000
Prima de servicios XYZSAS 8,000,000
Sueldos como docente Universidad Politecnico Grancolombiano 60,000,000
Prima de servicios Docente Universidad Politecnico Grancolombiano 5,000,000
Honorarios como asesor tributarista independiente 23,000,000
Cesantías Empresa XYZ SAS 8,000,000
Intereses cesantías Empresa XYZ SAS 960,000
Cesantías Universidad POLITECNICO GRANCOLOMBIANO 5,000,000
Intereses cesantías Universidad POLITECNICO GRANCOLOMBIANO 600,000
Recibe 20 hectáreas de terreno como herencia de una sucesión (Padre) 80,000,000
Rendimientos CDT Banco 1 1,162,500
Rendimientos CDT Banco 2 1,627,500
Rendimientos CDT Banco 3 1,860,000
Rendimientos CDT Banco 4 930,000
Rendimientos CDT Banco 5 1,627,500
Rendimientos CDT Banco 6 930,000
Ingresos por arrendamientos apto 14,400,000
Ingresos por venta de naranjas 25,000,000
costos por siembra de naranjas 7,000,000
Recibe dividendos por 270,500,000, 33% No gravado 270,500,000
Pago anual por el servicio de medicina prepagada de su esposo e hija 12,000,000
Pago a medico particular por dolor lumbar en el mes de Junio 500,000
Saldo 31 de Dic. 2020 crédito entidades financieras 35,987,854
Interés mensual crédito consumo entidad financiera 321,926
Saldo 31 de Dic. 2020 crédito hipotecario 46,923,087
Pago cuota mensual crédito hipotecario 1,467,920
Intereses mensual crédito hipotecario 802,365
Cupo tarjeta de crédito 15,000,000
saldo deuda tarjeta de crédito año 2020 por avances en efectivo 7,543,879
Pago mensual cuota tarjeta de crédito 354,000
Intereses mensual tarjeta de crédito 78,564
GMF 1,115,000
Pago sueldo anual a empleada Domestica 7,392,000
Pago seguridad social de la empleada 1,515,360
Pago Caja de Comp. Fam. De la empleada a partir de Junio 295,680
Pago semestre de la universidad de su hermano menor, que 2,500,000
tiene a cargo (certificado por C.P.)
Patrimonio bruto
patrimonio liquido
DATOS ADICIONALES
Impuesto Neto de Renta año 2019 15,674,000
Anticipo para año 2020 6,337,000
Retención Dividendos 36,247,000
Retenciones en la fuente practicadas año 2017( XYZ Y UNIVERSIDADES) 8,233,000
patrimonio capital no laboral laboral G.O dividendos Pensiones
5,235,000
18,750,000
22,000,000
28,500,000
42,500,000
20,000,000
35,000,000
20,000,000
258,000,000
96,000,000
45,987,658
185,698,000
56,000,000
777,670,658
721,670,658 93% vpn
8,699,590
35,869,000 35,869,000
22,000,000
28,500,000
42,500,000
20,000,000
35,000,000
20,000,000
1,250,000,000
96,000,000
8,000,000
60,000,000
5,000,000
23,000,000
80,000,000
1,162,500
1,627,500
1,860,000
930,000
1,627,500
930,000
14,400,000
25,000,000
7,000,000
270,500,000
12,000,000
35,987,854
3,863,112
46,923,087
9,628,380
7,543,879
942,768
1,115,000
2,500,000
1,462,568,590
1,372,113,770 94% VPN
RENTA PERSONA NATURAL
N° Id tributaria 79589013 Nombre Jeronimo
PATRIMONIO
total patrimonio bruto 1,462,568,590
1 deudas 90,454,820
total patrimonio liquido 1,372,113,770
RENTA LABORAL
5
Ing por renta de trabajo 192,000,000
Ing no constutivo de renta
Salud 7,390,000
Pension y FSP 9,272,000
Deducciones
Medicina prepagada 6,836,544
2
Dependiente 2,500,000
pago intereses 9,628,380
Rentas exentas
6
AFC 35,869,000
Renta exenta 25% lim 240 uvt 43,834,500
limitante 40% 70,135,200
RENTA LIQUIDA LABORAL 105,202,800
RENTA DE CAPITAL
INGRESOS 22,537,500
Ing no constutivo de renta
Salud 720,000
Pension y FSP 921,600
7
Deducciones
3 Costos
Gastos 557,500
Rentas exentas
AFC y FVP 0
RENTA LIQUIDA 20,338,400
RENTA NO LABORAL 8
INGRESOS 25,000,000
Ing no constutivo de renta
Salud 1,250,000
Pension 1,600,000
Deducciones
4 Costos 7,000,000
Gastos 4,805,880
Rentas exentas
AFC y FVP 0
4
Limitante 10% 2,215,000
RENTA LIQUIDA 19,935,000
LIQUIDACION PRIVADA
GENERAL Y DE PENSIONES
O RENTA PRESUNTIVA Y DE PENSIONES
POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES AÑO 2016
POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES AÑO 2017 Y SIGUIENTES,SUBCEDULA A 1
POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES AÑO 2017 Y SIGUIENTES,SUBCEDULA A 2
TOTAL IMPUESTO SOBRE LAS RENTAS LIQUIDAS GRAVABLES
DESCUENTOS
IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR
DONACIONES
OTROS
DESCUENTOS TRIBUTARIOS
IMPUESTOS NETO DE RENTA
IMPUESTO DE GANANCIA OCASIONAL
DESCUENTO POR IMPUESTO PAGADO EN EL EXTERIOR POR G.O
TOTAL IMPUESTO A CARGO
ANTICIPO DE RENTA LIQUIDADO AÑO GRAVABLE ANTERIOR
SALDO A FAVOR DEL AÑO GRAVABLE ANTERIOR SIN SOLICITUD DE DECOLUCION O COMPENSACION
RETENCIONES AÑO GRAVABLE A DECLARAR
ANTICIPO RENTA POR EL AÑO GRAVABLE SIGUIENTE
SALDO A PAGAR POR IMPUESTOS
SANCIONES
TOTAL SALDO A PAGAR
TOTAL SALDO A FAVOR
RENTA PERSONA NATURAL
Jeronimo
RENTA PRESUNTIVA 6,265,245
RENTA LIQUIDA CEDULA GENERAL 218,383,900
RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES IMPUTADAS LIMITADAS 72,907,700
RENTA LIQUIDA ORDINARIA CEDULA GENERAL 145,476,200
COMPENSACIONES POR PERDIDAS DE AÑO GRAVABLE 2016 Y ANTERIORES 0
COMPENSACIONES POR EXCESO DE RENTA PRESUNTIVA 0
RENTA GRAVABLES 0
RENTA LIQUIDA GRAVABLE CEDULA GENERAL 145,476,200
RENTA DE PENSIONES
INGRESOS 0
Ing no constutivo de renta
Salud 0
Pension 0
Rentas exentas
exentas 12000 uvt 0
RENTA LIQUIDA 0
DIVIDENDOS
Dividendos y Participaciones 2016 y Anteriores 0
Ingresos no constutivo de renta 0
Renta Liquida ordinaria año 2016 0
1a. Subcedula año 2017 y siguiente 89,265,000
2a. Subcedula año 2017 y siguiente 181,235,000
Renta Liquida Pasiva dividendos 0
Rentas exentas 0
GANANCIA OCASIONAL
INGRESOS POR HERENCIA 80,000,000
COSTOS 0
G.O EXENTA Y NO GRAVADA 80,000,000
GANANCIA OCASIONAL GRAVABLE 0
IMPUESTO POR G.O 0
LIQUIDACION PRIVADA
27,889,229
0
0
ULA A 1 7,858,000
ULA A 2 74,144,000
109,891,229
DESCUENTOS
0
0
0
0
109,891,229
0
0
109,891,229
6,337,000
OLUCION O COMPENSACION 0
36,247,000
0
67,307,229
0
67307229.0391
0
1 OPCION
Impuesto Neto Año Gravable 2020 109,891,229
Anticipo de 50% 54,945,615
Retenciones Practicadas - 36,247,000
Valor Anticipo 18,698,615
2 OPCION
Saldo a Pagar por Impuesto 2019 15,674,000
Saldo a Pagar por Impuesto 2020 109,891,229
Promedio Impuesto 62,782,615
3 AÑOS 31,391,307
Retenciones Practicadas 36,247,000
Valor Anticipo - 4,855,693
DATOS 2019
PATRIMONIO BRUTO 777,670,658
BANCOS 5,235,000
INVERSIONES S,COL -
CDT 168,000,000
AFC 18,750,000
CXC -
INVENTARIOS -
PPYE 585,685,658
PASIVOS 56,000,000
CXP 56,000,000
PATRIMONIO LIQUIDO 721,670,658 92.80%
CALCULO RENTA PRESUNTIVA
Patrimonio Liquido Año Anterios 721,670,658
(-) Factores de Depuracion
V.P.N Soc Col -
Sec Agropecuario 45,987,658
Vivienda habitacional 258,000,000 258,000,000
Patrimonio Base de Presuncion 417,683,000
Tarifa 1,5% 1.50%
Renta Presuntiva Inicial 6,265,245
Dividendos Gravados -
Renta Presuntiva Final 6,265,245
Renta Liquida Ordinaria -
Renta Liquida Gravable 6,265,245
Tarifa 33% 2,067,531
Cedula de Dividendos
89,265,000 No gravados
181,235,000 Gravados
Dividendos y participaciones
Recibe dividendos por 270,500,000, 33% No gravado 270,500,000
Renta Liquida Primera Subcedula 89,265,000
Renta Liquida Gravable 89,265,000
Impuesto de Renta Ordinaria Subcedula 1 7,858,000
Renta Liquida Segunda Subcedula 35% 181,235,000
Impuesto de Renta Ordinaria Subcedula 2 63,432,000
Excedente Segunda Subcedula 65% 117,803,000
Renta Liquida Gravable 117,803,000
Impuesto de Renta Ordinaria por Excedente Subcedula 2 10,712,000
TOTAL IMPUESTO CEDULA DIVIDENDOS 82,002,000
RETENCIÓN EN LA FUENTE PRACTICADA -
IMPUESTO A PAGAR 82,002,000
270,500,000
UVT
2,507
221
3,308
301
