UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA

LABORATORIO CONTABLE
TALLER FNAL DE CICLO CONTABLE
COMPENTENCIAS:

  Contabilizar operaciones de acuerdo a las normas contables y políticas institucionales.

 Inventariar materiales, equipos y herramientas de acuerdo con las normas vigentes.

OBJETIVO: Elaborar taller contable correspondiente al ciclo contable en la empresa

ELECTROMUEBLES LTDA, Régimen Común.

El 30 de Junio de 2018, la DIAN autorizó la numeración de la facturación del número 00700 al

número 001000 según resolución No. 89034 de Junio 14 de 2018.

Elaborar el Estado de Resultados y el Balance Genera al 31 de Enero de 2019, según saldos a la fecha:

CODIGO VALOR
4135 $17.600.000
4175 $1.365.000
6135 $36% de las ventas brutas

Gastos operaciones de administración 6% de las ventas brutas (personal 3%, servicios 2%,
arrendamientos 1%), Gastos operacionales de ventas, el 4% de las ventas netas.

1105 $40.000.000
1110 $4.152.000
1205 $650 acciones en Bavaria SA $8.320.000
1305 $5.840.000
1355 $4.880.000
1435 110 Escritorios por valor de $21.780.000. 120 sillas rodantes por
valor de $11.280.000 y 50 archivadores horizontales por valor de $5.500.000.

Local comercial $90.000.000, Muebles y Enseres $4.500.000, Equipos de oficina $260.000,

Equipos de computación y comunicación $5.360.000, Depreciación Acumulada $1.523.200,
Obligaciones Financieras $76.504.500, Proveedores $6.500.000, retención en la fuente
$2.680.000, Aportes de EPS $3.050.000, Aportes a fondos de pensión $2.800.000, IVA POR
PAGAR $3.250.00, cuotas o partes de interés social $85.950.800, reserva legal $5.598.000,
Utilidades Acumuladas $5.821.900.
 PRIMER COMPROBANTE

Julio 2

 Abre una cuenta corriente No. 456387-5 en el Banco Ganadero, con el saldo en caja a junio 30 de
2015.

 El Banco Ganadero nos envía nota débito No. 980 de 02 de julio, por valor de $160.000,
concepto de chequera. Consecutivo No. 123678 al 123800.

 Adquirimos en Cemex S.A. 1000 acciones por valor de $8.970.000, se gira 1/3 parte del valor a CE
0456 y cheque del Banco Ganadero y las 2/3 partes restantes serán pagadas en forma mensual
durante 12 meses a partir del día 30 del presente mes.

SEGUNDO COMPROBANTE

Julio 3

 Compra a Diseñamos SA, factura 83801, gran contribuyente 20 escritorios a $205.000 c/u, 60
sillas a $100.000 c/u, 10 archivadores a $120.000 cada uno gravados con IVA del 16%. Se cancela
el 30% con CE No. Del Banco Ganadero, salo a 30 días.

 Vendemos de contado según factura No. XX Espacios y Espacios Ltda, régimen común, 50
escritorios a $285.000 c/u, 40 sillas a $150.000 c/u, 20 archivadores a $180.000 c/u, gravados
con Iva del 16%, se recibe cheque No. 123678 del Bancolombia, Rc. No. XX.

 Apertura de cuenta corriente No. 900112334-7 en Banco Colpatria con cheque del Banco
Ganadero (Valor recibido en efectivo venta anterior).

 Banco Colpatria envía Nota Débito No. 703 del 5 de Julio, por valor de $175.000, chequera del
No. 0151 al 0200.

TERCER COMPROBANTE

Julio 8

 Se arrienda según contrato No 870 a Inmobiliaria Tolima, régimen común, el local adquirido en la
Avenida Galarza con calle 40, canon mensual de arriendo $800.000, se recibe cheque del banco
 Colpatria No.567432, se elabora R.C. No. XX.
 Robledo Hermanos abona a la factura No. XX $350.000 en efectivo. Se elabora R.C. XX.

 Se cancela con cheque No. 0151 Del Banco Colpatria y el CE No. 0459 Al señor Humberto Arteaga
$304.000, por concepto de reparación del local de la avenida Galarza. se carga el 45% a gastos
de ventas y el 55% a gastos de administración.
 CUARTO COMPROBANTE

Julio 13

 Se consigna en el Banco Colpatria el valor en caja, dejando un fondo fijo para cambio de $20.000
a partir de la fecha.

 Se vende según factura No. XX a Juan Botero, régimen simplificado, 5 escritorios a $285.000c/u,
5 sillas a $150.000 c/u de contado según [Link].

 Se vende según factura No. XX a María Lozano, régimen simplificado, 5 escritorios a $285.000c/u, 5
sillas a $150.000 c/u y un archivador a $180.000 c/u gravados con IVA 16%, se recibe el 50% del valor
 según R.C. XX y el saldo a 15 días con el 3% de descuento o 30 días con el 0%.
 Se consigna en el banco Ganadero el valor de caja.

QUINTO COMPROBANTE

Julio 16

 Se adquiere según factura No.0983 de Distriequipos & cia, para uso de la empresa una
fotocopiadora, marca canon, ref. ar-09 por la suma de $632.000, gravada a la tarifa general. El
presente equipo se adquiere de contado, se gira cheque NO. XX Banco Ganadero y CE. No. XX.

 Espacios y Espacios Ltda. régimen común, devuelve la factura No XX . Del día 03 de Julio, 6
escritorios, 8 sillas y 4 archivadores. Elaboramos nota debito No. Por la devolución y a su vez
nota crédito NO. Por devolución de la adquisición del día 03 de Julio a Diseñamos S.a., gran
contribuyente, por elementos imperfectos de fábrica.

 Se crea fondo fijo de caja menor por valor de $300.000, se gira cheque No. XXX Banco Ganadero
y C.E. XX Claudia Patricia torres Alcázar, responsable del fondo según póliza No. 23451 de la
 previsora S.A.
 Todos los gastos que se efectúen afectan el 60% administración y el 40% ventas.

SEXTO COMPRABANTE

Julio 21

 Se cancela en efectivo con disponible de caja menor según factura 342 de servimos S. en
Régimen común, elementos de aseo por valor de $21.000 y elementos de cafetería por $16.000,
R.C menor No. XX.
  Se paga con cheque No. 0152 del Banco Colpatria y C.E. No. XX A Colmundo Radio, Gran
contribuyente, 40 cuñas radiales a $5.500 c/u más un IVA 16%, el presente desembolso afecta el
área de ventas.

 Bavaría S.A. nos cancela rendimientos de las 650 acciones adquiridas según información del 30
de junio por valor de $5.318.900. Nos envía cheque No.34890765 del Banco Popular, elaboramos
R.C. XX.

 Compra Factura No. 152306 a Muebles Tolima S.A. régimen común 30 escritorios a $215.000
c/u, 50 sillas a $105.000 c/u, 30 archivadores a $130.000 c/u gravados con IVA 16%, se cancela el
30% con cheque No. XX Banco Colpatria y C.E. XX.

 Vendemos de contado en la Bolsa de valores a Asesorías Ltda., R.c. 500 acciones de Cemex S.A: a
$10.000 cada uno. Por la venta de las acciones la bolsa cobra una comisión del 2.5% y nos gira un
cheque No. 09087065 del banco de Bogotá por el saldo a pagar. Se elabora R.C. [Link].
Retención en la Fuente.

SEPTIMO COMPROBANTE

Julio 25

 Se efectúan gastos por caja menor por fotocopias y útiles de escritorio (realizar dos facturas y 2
R.C. menor) $17.000 factura No.561 a Juan de Dios Mora, régimen simplificado R.C.002 menor y
recibos de transporte urbanos por $25.000 R.C. menor [Link].

 Arrendamos a Imprimimos Ltda. REGIMEN COMUN una fotocopiadora a razón de $35 por
fotocopias tamaño carta y $50 por fotocopias tamaño oficio, más un IVA del (16%) (fotocopias
sacadas en el mes de junio 15000 hojas tamaño carta y 12700 hojas tamaño oficio).

 Vendemos según factura No. XX Muebles al Día Régimen Común, 60 escritorios a $285.000 c/u,
10 sillas a $150.000 c7u, 5 archivadores a $180.000 c/u, mercancía gravada con IVA del 16%,
cuota inicial 35% y saldo 30 días R.C. XX Y CHEQUE No. 67800 de Davivienda.

OCTAVO COMPROBANTE

Julio 30

 María Lozano, régimen simplificado, cancela el saldo pendiente de pago, según condiciones de la
factura NO. XX Se elabora R.C. XX.

 Se vende a 5 personas naturales régimen simplificado (total mercancía entre los 5 clientes,
repartir cantidades) 70 kilos de plástico protector, sobrante de la mercancía adquirida para la
venta, a razón de $1.300 por kilo. Se expide [Link].
  Imprimimos Ltda. régimen común nos cancela el valor del arrendamiento de la fotocopia con
cheque 2341561 de Davivienda. Elaboramos R.C. XX.

 Se cancela la nómina mensual, todos los empleados tiene descuentos así: Fondo de empleados
$30.000, libranzas $45.000 y descuentos por préstamos de $35.000. Afiliados a SaludCoop,
Colfondos (Pensión) y Positiva (ARL).

NOMBRE CARGO SALARIO DIAS TRAB. CONCEPTOS

PAULA GERENTE $2.000.000 25 COMISION DEL
BARRIOS 2% SOBRE LAS
VENTAS.
HELMER CONTADOR $1.500.000 30 BONIFICACION
CANTOR DE $500.000.
MARIA OPERARIA $650.000 29 12 HED, 5
CASTRO HOFD, 2
FESTIVOS,
8HEEFD, 2
HEFN.
MAURICIO SECRETARIA $1.000.000 30 5 HED, 3
PEREZ HEFN,8 HOFD.
ANA MENDEZ VENTAS $800.000 28 COMISIÓN DEL
4% SOBRE
VENTAS.

DOCUMENTOS A PRESENTAR.

1. Elaborar todos los documentos comerciales de las transacciones económicas, incluyendo

reembolsos de caja menor.
2. Realizar cada uno de los comprobantes de diario.
3. Registrar en libro columnario y Mayor y Balances.
4. Realizar los auxiliares de: CAJA, BANCOS (Cada uno de los Bancos), CLIENTES, COMERCIO AL POR
MAYOR Y AL POR MENOR, INVENTARIOS, PROVEEDORES, GASTOS DE PERSONAL.
5. Realizar comprobante de ajuste.
6. Realizar Hoja de Trabajo.
7. Realizar estados financieros (Balance General y Estado de Resultados).
8. Realizar conciliación bancaria.
9. Realizar las hojas de vida de los empleados, contrato a término indefinido, inicio 3 de Enero.
2- jul