Organigrama
1. Disponibilidad de Fondos.
- Planeación Flujo de caja.
- Estimación de entradas y salidas de efectivo F.C Negativo. Acudir al mercado
financiero. Disponibilidad, costo, condiciones. Nuevos aportes de capital.
- F.C Positivo. Planear inversiones, oportunidad mercado financiero, plazo,
rentabilidad y medir el riesgo.
- Aplicación de Herramientas financieras (Liquidación de préstamos,
amortizaciones, tasas, periodos
2. Administración del Capital de Trabajo.
- Responsable CT : Cartera – Inventarios – Proveedores (Compras).
- Capital de Trabajo = Activo Corriente – Pasivo Corriente.
- Cantidad de recursos que permite el desarrollo normal de los negocios.
- Decisiones origen aplicación de fondos. (Estado Fuentes y Usos).
- Niveles razonables de inversión, cartera, inventarios, fuentes de
financiamiento corto plazo.
- Responsable definir políticas para la administración del capital de Trabajo.
3. Preparación y Análisis de la Información Financiera.
- Preparar Estados Financieros (Propósito general – Propósito especial).
- Clasificación de las cuentas vs. PUC.
- Análisis o Diagnostico de la Situación Financiera Actualizado.
- Interpretación de los Estados Financieros.
- Materia Prima: Estados financieros (general y especial) información
complementaria – Estudios sectoriales o especializados – Cifras
macroeconómicas.
- Herramientas para el Análisis: Matemáticas financieras AV – AH – Razones
Financieras (Indicadores de liquidez, actividad, endeudamiento, rentabilidad y
otros como el EVA, sistema Dupont) – Análisis comparativo – Análisis
comportamiento (Presupuestado – Ejecutado) - Estados de Fuentes y usos.
4. Planeación y Control Financiero.
- Requiere conocimiento del negocio y de su entorno. Variables Macro y micro-
económicas.
- Planeación: Metas, tamaño y crecimiento de la empresa, penetración de
mercados, decisiones de inversión planta física, renovación de maquinaria y
equipos - Estructura de Activos – Inversión en publicidad.
- Estimación (presupuestos): Proyecciones financieras de acuerdo a las metas,
estados financieros proyectados, flujo de caja proyectado. Flexibilidad de los
presupuestos.
- Control de las cifras contables con lo presupuestado para realizar investigación
y ajustes respectivos.
- Utilización de técnicas estadísticas para las proyecciones. Tendencias – Ciclos –
Variaciones Estaciónales – Irregulares - Técnicas de Progresión lineal-
Geométrica.
- Empleo de técnicas Financieras: Análisis de sensibilidad – Simulación de
resultados (Montecarlo, Cristal Ball) – Optimización de resultados
(Programación lineal) - Modelajes financieros para proyección de estados
financieros.
- El Excel como herramienta gerencial.
5. Estructura Financiera.
Responsable de mantener una estructura o situación financiera adecuada, de acuerdo
con las necesidades de inversión, estructura de activos, costos de financiamiento,
plazos etc.
- Composición adecuada : Corto – Mediano – Largo plazo.
- Estructura del Balance General : Activo - Pasivo – Patrimonio (%)
6. Preparación y Evaluación de Proyectos. Planes de Negocios
- Trabajo en conjunto con las diferentes áreas que intervienen en la formulación
del plan de negocios: Mercadeo, producción, ventas, investigación y
desarrollo, etc.
- Responsable viabilidad financiera. Formulación y evaluación financiera
Aplicación de diferentes técnicas ( TIR VNA) – Análisis alternativas de inversión
7. Valoración de Empresas.
- Responsabilidad en la valoración de empresas para fusiones, adquisiciones,
venta, etc.
- Utilización de métodos de valoración ( Flujo de caja descontado).
8. Otras Funciones.
De acuerdo a la actividad financiera y al cargo:
- Contador Publico: encargado de la parte contable, de los informes financieros
y aspectos fiscales.
- Gerente financiero: Encargado de la planeacion financiera, análisis
información, sugerencias y recomendaciones.
- Auditor Financiero: Encargado del control financiero y de la ejecución
presupuestal.
- Tesorero: Responsable del manejo de los recursos de tesorería.
- Consultor Externo: Proyectos, valoración empresas, comercio exterior.
- Analista Financiero: Responsable diagnostico financiero.
