EJERCICIO DE APLICACIÓN ASIENTOS AJUSTES Y BALANCES 2
Sofia Pulido García 5800986
Información a diciembre 31 del 2.0xy de la empresa Andiquninox Ltda.
Ingresos Financieros 428.000
Ingresos Recibidos por Anticipado 810.000
Caja 549.100
Clientes 1.290.000
Cuentas por Cobrar a Trabajadores 840.000
Provisiones 43.100
Equipo de Oficina 600.000
Flota y Equipo de Transporte 5.800.000
Depreciación Acumulada 890.000
Gastos Pagados Por Anticipado 420.000
Bancos Nacionales 163.000
Proveedores Nacionales 540.000
Aportes Sociales 11.885.000
Impuesto sobre Ventas por Pagar 70.000
Bancos 2.360.000
Mercancías no fabricadas x la Emp. 3.500.000
Comercio al por Mayor y al x Menor 4.240.000
Compra de Mercancías 1.750.000
Gastos Diversos 480.000
Gastos de Personal 1.480.000
Realizar los Ajustes a diciembre 31 del 2.0xy
1-En cuenta de caja si el saldo en libros es de $549.100 y el valor total del arqueo es de $529.100 no
se encontró justificación al faltante.
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
1105 Caja 20.000
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 20.000
2-Los Ingreso recibidos por anticipado corresponden a arrendamiento de 3 años atrás diciembre 31
de 2.0xy. Hacer el ajuste.
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
2705 Ingresos recibidos por anticipado 810.000
4220 Arrendamientos 810.000
3- Los gastos pagados por anticipado corresponden a arrendamiento del local del mes de diciembre
31 de 2.0xy. Hacer el ajuste.
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
1705 Gastos pagados por anticipado 420.000
5120 Arrendamientos 420.000
4- Los servicios de luz y Agua quedaron pendientes de pago, por valor de $320.000 y 150.000
respectivamente.
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
2335 Costos y gastos por pagar 470.000
513525 Acueducto y alcantarillado 150.000
513530 Energía eléctrica 320.000
n5- El equipo de Oficina y el de transporte están depreciados hasta noviembre 30 del 2.0xy.
Elaborar la depreciación correspondiente.
(600.000 * 1) / (10 * 12) = 5.000
(5.800.000 * 1) / (5 * 12) = 96.666
Asientos de Ajuste: (Sistema inventarios periódico)
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 Caja 20.000
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 20.000
159215 Equipos de oficina 5.000
159235 Flota y equipo de transporte 96.666
1705 Gastos pagados por anticipado 420.000
2335 Costos y gastos por pagar 470.000
2705 Ingresos recibidos por anticipado 810.000
4220 Arrendamientos 810.000
5120 Arrendamientos 420.000
513525 Acueducto y alcantarillado 150.000
513530 Energía eléctrica 320.000
516015 Equipo de oficina 5.000
516035 Flota y equipo de transporte 96.666
SUMAS IGUALES 1.821.666 1.821.666
ANDIQUINOX LTDA 31 DE DIC DE 2.0XY 31 DE DIC DE 2.0XY 31 DE DIC DE 2.0XY
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE DE PRUEBA
AJUSTADO
CODIG CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
O
1105 CAJA 549.100 20.000 529.100
1110 BANCOS 2.360.000 2.360.000
1305 CLIENTES 1.290.000 1.290.000
1365 CTS POR COB A 840.000 20.000 860.000
TRABAJADORES
1435 MCIAS NO FAB POR LA 3.500.000 3.500.000
EMPRES
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TTE 5.800.000 5.800.000
1705 GTS PAGADOS POR ANTICIPA 420.000 420.000
2105 BANCOS NACIONALES 163.000 163.000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 540.000 540.000
2335 SERVICIOS PUBLICOS 470.000 470.000
2408 IMP VTAS POR PAGAR 70.000 70.000
2705 ING RECIBIDOS POR ANTICIP. 810.000 810.000
3115 APORTES SOCIALES 11.885.000 11.885.000
4135 CCIO AL POR M Y POR M 4.240.000 4.240.000
4210 INGRESOS FINANCIEROS 428.000 428.000
4220 ING POR ARRENDAMINETOS 810.000 810.000
5105 GASTOS DE PERSONAL 1.480.000 1.480.000
5120 GASTOS X ARRENDAMIENTO 420.000 420.000
5195 GASTOS DIVERSOS 480.000 480.000
6205 COMPRA DE MERCANCIAS 1.750.000 1.750.000
139905 PROVISIONES 43.100 43.100
152415 EQUIPO DE OFICINA 600.000 600.000
159215 DEPRECIACION ACUML EQP 5.000 5.000
OF
159235 DEPRECIACION ACUML F Y E T. 890.000 96.666 986.666
513525 GTO ACUEDUCTO Y ALCANT. 150.000 150.000
513530 GASTO ENERGIA 320.000 320.000
516015 EQUIPO DE OFICINA 5.000 5.000
516035 FLOTA Y EQUIPO DE TTE 96.666 96.666
SUMAS IGUALES 19.069.100 19.069.100 1.821.666 1.821.666 19.640.766 19.640.766
Adiquinox Ltda.
Estado de Resultados
Periodo de Diciembre 01 al Diciembre 31 de 2.0xy
Ventas Netas 4.240.000
Menos Costo de Ventas
Inventario Inicial 3.500.000
+ Compras Netas 1.750.000
= M/cia Disponible para Venta 5.250.000
- Inventario Final (3.902.000)
Costo de Ventas 1.348.000
Utilidad Bruta en Ventas 2.892.000
- Gastos Operacionales
Administración de Personal 1.480.000
Arrendamientos 420.000
Acueducto y Alcantarillado 150.000
Energía Eléctrica 320.000
Dep. Equipo de Oficina 5.000
Dep Flota y Equipo Transporte 96.666
Diverso 480.000
Total de Gastos Operacionales (2.951.666)
Utilidad Operacional (59.666)
Ingresos No Operacionales 1.238.000
Financieros 428.000
Arrendamientos 810.000
Gastos No Operacionales -------0------
Utilidad Antes de Impuestos 1.178.334
Menos Provisión Impuesto de Renta 33% (388.851)
Utilidad Liquida 789.483
Reserva Legal 10% (78.948)
Utilidad Neta del Ejercicio $ 710.535
Andiquinox Ltda.
Balance General Clasificado
A diciembre 31 de 2.0xy
ACTIVO
Activo Corriente
Caja 529.100
Bancos 2.360.000
Deudores 2.150.000
Clientes 1.290.000
Trabajadores 860.000
Provisión (43.100)
M/cias No Fab, por la Emp. 3.902.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8.898.000
Activo a Largo Plazo
Fijo. Prop. Planta y Equipo
Equipo de Oficina 600.000
Flota y Equipo de Transporte 5.800.000
Depreciación Acum Equipo Ofc. (5.000)
Depreciación Acum Flota. Equipo Tte. (986.666)
TOTAL DE PROPIEDA PLANTA Y EQUIPO 5.408.334
TOTAL ACTIVOS 14.306.334
PASIVO
Pasivo Corriente
Bancos Nacionales 163.000
Proveedores Nacionales 540.000
Servicios Públicos 470.000
Costos y Gastos por Pagar 70.000
Provisión Impuesto de Renta 388.851
TOTAL PASIVO 1.631.851
PATRIMONIO
Aporte Social 11.885.000
Reserva Legal 78.948
Utilidad del Ejercicio 710.335
TOTAL PATRIMONIO 12.674.483
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 14.306.334
