FLUJOGRAMA DE PROCESOS CONTABLES PROPUESTOS
A continuación, se presenta el flujograma del proceso contable propuesto para el
área de contabilidad para la empresa de FRESA; en el cual se registra la forma o
manera de seguir el cumplimiento y coordinación del proceso; con el objetivo de
presentar de una manera gráfica se ha utilizado los flujogramas los cuales
contienen la representación de la secuencia de pasos que se usan para alcanzar
el resultado y se utilizaron los símbolos clásicos que se detallan enseguida.
1. FLUJOGRAMA DE PROCESOS DE REVISIÓN DE DOCUMENTOS
PASOS DEL PROCESOS DE REVISIÓN DE DOCUMENTOS
1. Solicitar a la información a las diferentes áreas departamentales.
2. Revisar si la información no contiene errores.
3. Verificar si la información llega completa.
4. Imprimir los documentos correspondientes a la información requerida.
5. Aprobar los documentos.
6. Finalmente proceder a la firma y autorización.
DESCRIPCIÓN DE DOCUMENTO Y/O ACTIVIDAD
La recepción de la información se dará por medio de email, oficios, actas,
formularios, etc.
RESPONSABLES DEL PROCESO
Director Financiero
Secretaria de la dirección Financiera
OBSERVACIONES RELEVANTES
El objetivo de este proceso es que el personal del departamento contable realice
la revisión de documentos de una manera más eficaz y ordenada, con ello tratar
de optimizar el tiempo y evitar el tras papeleo o pérdidas de los mismos.
2. FLUJOGRAMA DE REGISTRO DE TRANSACCIONES
PASOS DEL PROCESOS DE REVISIÓN DE DOCUMENTOS
1. Registrar las transacciones correspondientes en el sistema contable.
2. Luego proceder a trasladar al libro diario.
3. Después obtener registros de los asientos de cierre de saldos contables.
4. Elaborar los respectivos Estados Financieros.
5. Revisar los Estados Financieros para subir a la página web MEF.
6. Una vez realizado todo esto finaliza el proceso.
DESCRIPCIÓN DE DOCUMENTO Y/O ACTIVIDAD
El registro de transacciones se dará por medio de facturas, formularios, informes,
etc.
RESPONSABLES DEL PROCESO
Auxiliar Contable
Contador General
OBSERVACIONES RELEVANTES
El objetivo de este proceso es que el personal del departamento contable revise
continuamente los registros de transacciones que se elaboran en base a
documentos suficiente relacionada con las operaciones registradas que apoyen la
veracidad del reporte de la información financiera.
3. FLUJOGRAMA DE PROCESO DE SISTEMA CONTABLE
PASOS DEL PROCESOS DE REVISIÓN DE DOCUMENTOS
1. Proceder a coordinar las medidas necesarias para lograr un sistema contable
eficaz.
2. Luego verificar que el sistema contable cuente con todo lo necesario.
3. Evaluar por parte del encargado el correcto manejo del sistema contable.
4. Emitir por escrito al director financiero sobre las principales políticas
necesarias.
5. Aprobar las reglas y políticas del sistema contable.
6. Por último se da a conocer a los empleados las respectivas reglas sobre el
manejo del sistema contable.
DESCRIPCIÓN DE DOCUMENTO Y/O ACTIVIDAD
El sistema contable se dará por medio de email, actas, informes, etc.
RESPONSABLES DEL PROCESO
Analista Contable
Director Financiero
Secretaria de la dirección Financiera
OBSERVACIONES RELEVANTES
El objetivo de este proceso es que el personal del departamento contable pueda
optimizar tiempo y recursos, mediante la utilización de este sistema el cual será de
mucha ayuda a las actividades a realizarse.
4. FLUJOGRAMA DE PROCESO CUENTA DE DEPRECIACIÓN
PASOS DEL PROCESOS DE REVISIÓN DE DOCUMENTOS
1. Solicitar el informe de las depreciaciones de activos fijos.
2. Registrar la depreciación en el sistema y se procede a realizar las
depreciaciones de activos fijos.
3. Actualizar los Estados Financieros con depreciaciones.
4. Proceder a la recepción de Estados Financieros.
5. Verificar que no existen errores.
6. Firmar los Estados Financieros por parte del contador general para finalizar
este proceso.
DESCRIPCIÓN DE DOCUMENTO Y/O ACTIVIDAD
E proceso de la cuenta depreciación se dará por medio de informes, asientos
contables, registros de activos fijos, etc.
RESPONSABLES DEL PROCESO
Analista Contable
Director Financiero
Contador General
OBSERVACIONES RELEVANTES
El objetivo de este proceso es que el personal del departamento contable al
momento de solicitar los informes pueda establecer procedimientos para el
registro oportuno de las depreciaciones mensuales.
5. FLUJOGRAMA DE PROCESO CONCILIACIÓN BANCARIA
PASOS DEL PROCESOS DE REVISIÓN DE DOCUMENTOS
1. Recibir los estados de cuenta bancaria del mes.
2. Revisar los Estados de cuenta emitidos por el banco estén completos y no
existan hojas faltantes.
3. Recibir los estados de cuenta del auxiliar administrativo.
4. Imprimir los estados de cuenta del sistema contable.
5. Elaborar la conciliación bancaria.
6. Envía la conciliación bancaria debidamente cuadrada para su revisión por parte
del contador general.
7. Recibir la conciliación bancaria para su debido control.
DESCRIPCIÓN DE DOCUMENTO Y/O ACTIVIDAD
El proceso de la cuenta depreciación se dará por medio de informes,
registros en el sistema contable, estados de cuenta bancarios, etc.
RESPONSABLES DEL PROCESO
Auxiliar Administrativo
Auxiliar Contable
Contador General
OBSERVACIONES RELEVANTES
El objetivo de este proceso de conciliación bancaria es establecer los
procedimientos para determinar las diferencias entre el saldo de cuenta y saldo de
cuenta bancario.
6. FLUJOGRAMA DE PROCESO ELABORACIÓN DE COMPROBANTES
DE PAGO
PASOS DEL PROCESOS DE REVISIÓN DE DOCUMENTOS
1. Solicitar información del listado de productos.
2. Receptar los documentos soporte del listado de productos.
3. Revisar las proformas del listado de productos.
4. Realizar la aprobación para la compra por el contador general.
5. Si el listado es aprobado proceder a la revisión de productos.
6. Autorizar y acreditar el pago del listado de productos.
DESCRIPCIÓN DE DOCUMENTO Y/O ACTIVIDAD
El proceso de elaboración de comprobantes de pago se realizará por
medio de documentos, informes, facturas de compra.
RESPONSABLES DEL PROCESO
Auxiliar Contable
Contador General
OBSERVACIONES RELEVANTES
El objetivo de este proceso consiste en establecer los procedimientos para la
emisión, control y aprobación de los comprobantes de pago, con la finalidad de
garantizar el pago oportuno de las obligaciones contraídas por parte de la entidad.
