IF=II+C-V

Empresa: Mes: Descripción del producto Referencia:

Entradas Salidas Saldo SOMBRILLAS 1A LTD
Fecha DOC Detalle Balance Inicial
soporte operación Valor unitario Cantidad costo total Cantidad Costo total cantidad Costo total 31 de marzo de 202
 
4/1/2020 INVENTARIO INICIAL $ 20,000 500 $ 10,000,000 $ - 500 $ 10,000,000 500 0 30 0 Activo
4/3/2020 1010 COMPRA $ 20,000 300 $ 6,000,000 $ - 800 $ 16,000,000 300 25 80 Inventarios $ 10.000
4/5/2020 1010 DEVOLUCION COMPRA $ 20,000 -50 -$ 1,000,000 $ - 750 $ 15,000,000 TOTAL ACTIVOS $ 10
4/7/2020 111 VENTA $ 20,000 $ - 500 $ 10,000,000 250 $ 5,000,000  
4/10/2020 111 DEVOLUCION VENTA $ 20,000 $ - -30 -$ 600,000 280 $ 5,600,000 Nota: el inventario i
4/14/2020 1310 COMPRA $ 25,000 200 $ 5,000,000 $ - 480 $ 10,600,000 200 En el mes de abril se
4/21/2020 112 VENTA $ 20,000 $ - 30 $ 600,000 450 $ 10,000,000
Abril 3. Se compraro
Abril 5. Se devuelve
4/21/2020 112 VENTA $ 20,000 $ - 170 $ 3,400,000 280 $ 6,600,000
Abril 7. Se vendieron
4/28/2020 1310 COMPRA $ 19,278 100 $ 1,927,800 $ - 380 $ 8,527,800 100
Abril 10. El cliente re
CMV 13,000,000 Abril 14. Se comprar
cancela el 50% en ch
Abril 21. Se vendiero
Empresa: Mes: Descripción del producto Referencia: el cliente cancela $1
Entradas Salidas Saldo Abril 28. Se comprar
Fecha DOC Detalle cancela el 50% en ch
soporte operación Valor unitario Cantidad costo total Cantidad Costo total cantidad Costo total

4/1/2020 INVENTARIO INICIAL $ 20,000 500 $ 10,000,000 500 $ 10,000,000

4/3/2020 1010 COMPRA $ 20,000 300 $ 6,000,000 800 $ 16,000,000
4/5/2020 1010 DEVOLUCION COMPRA $ 20,000 -50 -$ 1,000,000 750 $ 15,000,000
4/7/2020 111 VENTA $ 20,000 500 $ 10,000,000 250 $ 5,000,000
4/10/2020 111 DEVOLUCION VENTA $ 20,000 -30 -$ 600,000 280 $ 5,600,000
4/14/2020 1310 COMPRA $ 25,000 200 $ 5,000,000 480 $ 10,600,000
4/21/2020 112 VENTA $ 22,083 200 $ 4,416,667 280 $ 6,183,333
4/28/2020 1310 COMPRA $ 19,278 100 $ 1,927,800 380 $ 8,111,133

CMV 13,416,667
 380

SOMBRILLAS 1A LTDA
Balance Inicial
31 de marzo de 2020.
 
Activo Patrimonio
Inventarios $ 10.000.000 Capital $ 10.000.000
TOTAL ACTIVOS $ 10.000.000 TOTAL PATRIMONIO $10.000.000
 
Nota: el inventario inicial corresponde a 500 sombrillas a $ 20.000 cada una
En el mes de abril se registraron las siguientes transacciones.
Abril 3. Se compraron a crédito según factura No.1010, por 300 sombrillas a $ 20.000 cada una. (Más del IVA 19%)
Abril 5. Se devuelven de la compra del 3 de abril 50 sombrillas.
Abril 7. Se vendieron a crédito de acuerdo con la factura No 111, 500 sombrillas a $ 40.000 cada una. (Más IVA del 19%)
Abril 10. El cliente realiza una devolución de 30 sombrillas.
Abril 14. Se compraron, según factura No. 1310, 200 sombrillas a $ 25.000 cada una. (Más IVA del 19%)
cancela el 50% en cheque el resto a 30 días de plazo.
Abril 21. Se vendieron de acuerdo con la factura No. 112, 200 sombrillas a $ 40.000 cada una. (Más IVA del 19%)
el cliente cancela $1.000.000 en efectivo y el resto a 45 días de plazo.
Abril 28. Se compraron, según factura No. 1310, 100 sombrillas a $ 23.800 cada una. (IVA incluido del 19%)
cancela el 50% en cheque el resto a 30 días de plazo.
 FECHA CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
4/3/2020 1435 INVENTARIO MERCANCIA $ 6,000,000
240805 IVA POR PAGAR $ 1,140,000
2205 PROVEEDORES $ 6,990,000
2365 RTE. FTE. $ 150,000
4/5/2020 6225 DEV. COMPRAS $ 1,000,000
2408 IVA POR PAGAR $ 190,000
2365 RTE. FTE. $ 25,000
2205 PROVEEDORES $ 1,165,000
4/7/2020 4135 VENTA AL POR MAYOR $ 20,000,000
240805 IVA POR PAGAR $ 3,800,000
1355 RTE. FTE. $ 500,000
1305 CLIENTES $ 23,300,000
4/7/2020 1435 MERCANCIA $ 10,000,000
PEPS 6135 COSTO DE VENTA $ 10,000,000
4/7/2020 1435 MERCANCIA $ 10,000,000
PP 6135 COSTO DE VENTA $ 10,000,000
4/10/2020 4175 DEV. VENTA $ 1,200,000
2408 IVA POR PAGAR $ 228,000
1355 RTE. FTE. $ 30,000
1305 CLIENTES $ 1,398,000
4/10/2020 1435 MERCANCIA $ 600,000
PEPS 6135 COSTO DE VENTA $ 600,000
4/10/2020 1435 MERCANCIA $ 600,000
PP 6135 COSTO DE VENTA $ 600,000
4/14/2020 1435 INVENTARIO MERCANCIA $ 5,000,000
240805 IVA POR PAGAR $ 950,000
2365 RTE. FTE. $ 125,000
1110 BANCO $ 2,912,500
2205 PROVEEDORES $ 2,912,500
4/21/2020 4135 VENTA AL POR MAYOR $ 8,000,000
240805 IVA POR PAGAR $ 1,520,000
1355 RTE. FTE. $ 200,000
1105 CAJA $ 1,000,000
1305 CLIENTES $ 8,320,000
4/21/2020 1435 MERCANCIA $ 4,000,000
PEPS 6135 COSTO DE VENTA $ 4,000,000
4/21/2020 1435 MERCANCIA $ 4,416,667
PP 6135 COSTO DE VENTA $ 4,416,667
4/28/2020 1435 INVENTARIO MERCANCIA $ 1,927,800
240805 IVA POR PAGAR $ 366,282
2365 RTE. FTE. $ 48,195
2205 PROVEEDORES $ 2,245,887
$ 80,938,749 $ 80,938,749

FECHA CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

4/3/2020 1435 INVENTARIO MERCANCIA $ 6,000,000
240805 IVA POR PAGAR $ 1,140,000
2205 PROVEEDORES $ 7,140,000
4/5/2020 6225 DEV. COMPRAS $ 1,000,000
2408 IVA POR PAGAR $ 190,000
 2205 PROVEEDORES $ 1,190,000
4/7/2020 4135 VENTA AL POR MAYOR $ 20,000,000
240805 IVA POR PAGAR $ 3,800,000
1305 CLIENTES $ 23,800,000
4/7/2020 1435 MERCANCIA $ 10,000,000
PEPS 6135 COSTO DE VENTA $ 10,000,000
4/7/2020 1435 MERCANCIA $ 10,000,000
PP 6135 COSTO DE VENTA $ 10,000,000
4/10/2020 4175 DEV. VENTA $ 1,200,000
2408 IVA POR PAGAR $ 228,000
1305 CLIENTES $ 1,428,000
4/10/2020 1435 MERCANCIA $ 600,000
PEPS 6135 COSTO DE VENTA $ 600,000
4/10/2020 1435 MERCANCIA $ 600,000
PP 6135 COSTO DE VENTA $ 600,000
4/14/2020 1435 INVENTARIO MERCANCIA $ 5,000,000
240805 IVA POR PAGAR $ 950,000
1110 BANCO $ 2,975,000
2205 PROVEEDORES $ 2,975,000
4/21/2020 4135 VENTA AL POR MAYOR $ 8,000,000
240805 IVA POR PAGAR $ 1,520,000
1105 CAJA $ 1,000,000
1305 CLIENTES $ 8,520,000
4/21/2020 1435 MERCANCIA $ 4,000,000
PEPS 6135 COSTO DE VENTA $ 4,000,000
4/21/2020 1435 MERCANCIA $ 4,416,667
PP 6135 COSTO DE VENTA $ 4,416,667
4/28/2020 1435 INVENTARIO MERCANCIA $ 1,927,800
240805 IVA POR PAGAR $ 366,282
2205 PROVEEDORES $ 2,294,082
$ 80,938,749 $ 80,938,749
 PEPS PP
VENTAS $ 28,000,000 $ 28,000,000
CMV $ 13,000,000 $ 13,416,667
U BRUTA $ 41,000,000 $ 41,416,667

DEVOLUCIONES $ 1,200,000 $ 1,200,000 ()

VENTAS NETAS $ 39,800,000 $ 40,216,667

GASTOS
SALARIOS $ 3,600,000 $ 3,600,000
ARRENDAMIENTOS $ 1,000,000 $ 1,000,000
SERVICIOS PUBLICOS $ 400,000 $ 400,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000 ()
GASTOS DE VENTA $ 3,980,000 $ 4,021,667 ()

UTILIDAD NETA OPERACIONAL $ 30,820,000 $ 31,195,000

OTROS GASTOS $ - $ - ()
OTROS INGRESOS $ 5,000,000 $ 5,000,000

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS $ 35,820,000 $ 36,195,000

IMPUESTO DE RENTA $ 11,462,400 $ 11,582,400 ()
UTILIDAD NETA $ 24,357,600 $ 24,612,600