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CAPITULO II: REGLAS RELATIVAS A LA GESTIÓN DEL
RIESGO CREDITICIO
En este capitulo
Riesgo crediticio
Se señalan los principios, criterios generales y
Obligación de evaluar el RC parámetros mínimos que las entidades vigiladas deben
mediante la adopción de un observar para el diseño, desarrollo y aplicación del Es la
SARC Sistema de Administración del Riesgo Crediticio
(SARC) con el objeto de mantener adecuadamente El RC es la posibilidad de que una
evaluado el riesgo de crédito implícito en los activos. entidad incurra en pérdidas y se
Las
disminuya el valor de sus activos,
como consecuencia de que un
Entidades vigiladas deben evaluar Elementos que componen
deudor o contraparte incumpla sus
permanentemente el riesgo el SARC
obligaciones.
incorporado en sus activos
crediticios, tanto en el momento de Son los siguientes
otorgar créditos como a lo largo de
la vida de los mismos, incluidos los - Políticas de administración del RC Políticas de administración
casos de reestructuraciones. Para - Procesos de administración del del RC
tal efecto, las entidades deben RC
diseñar y adoptar un SARC. - Modelos internos o de referencia Estas
para la estimación o cuantificación
de pérdidas esperadas Deben ser adoptadas por la junta directiva
- Sistema de provisiones para cubrir o el consejo de administración, tratándose
Garantías el RC de las cooperativas financieras, definiendo
con claridad y precisión los criterios bajo
Las Otorgamiento de los cuales la organización debe evaluar,
calificar, asumir, controlar y cubrir el RC.
Las políticas deben definir criterios crédito
para la exigencia y aceptación de Las
garantías para cada tipo de crédito.
En lo que se refiere a avalúos de Políticas deben precisar las
Seguimiento y control
los bienes recibidos en garantía, la características básicas de los sujetos
política debe contener criterios de de crédito de la entidad y los niveles de
tolerancia frente al riesgo, discriminar
Las
realización de avalúos que se
refieran a su objetividad, certeza de entre sus potenciales clientes para
Las entidades deben tener un sistema
la fuente, transparencia, integridad determinar si son sujetos de crédito y
de seguimiento y control del RC de los
y suficiencia, independencia y definir los niveles de adjudicación para
diferentes portafolios, lo cual implica
profesionalidad del avaluador, cada uno de ellos.
un proceso continuo de clasificación y
recalificación de las operaciones
crediticias consistente con el proceso
Recuperación de cartera Capital económico
de otorgamiento. Las políticas deben
precisar la frecuencia del seguimiento
Las entidades Es el y señalar los criterios de calificación.
1.1.3 Deben desarrollar 1.1.4 Nivel de patrimonio necesario
para absorber las pérdidas no Etapa de otorgamiento
políticas y procedimientos
que les permitan tomar esperadas de la entidad. Si
bien todavía no es una Debe
oportunamente medidas
para enfrentar exigencia regulatoria, es
Basarse en el conocimiento del sujeto de
deseable que las entidades
crédito o contraparte, de su capacidad
inicien un proceso de
Etapa de recuperación de pago y de las características del
contrato a celebrarSeguimiento
1.1.2 entre las partes,
y que
Etapa de seguimiento y control incluyen, entre otros, las condiciones
La entidad debe contar con financieras del préstamo, las garantías,
procedimientos aprobados por la junta fuentes de pago y las condiciones
directiva o el consejo de
Es un macroeconómicas a las que pueda estar
administración y ejecutados por la Continuo monitoreo y calificación de expuesto.
administración de la entidad, las operaciones crediticias acorde
tendientes a maximizar la recuperación con el proceso de otorgamiento. Modelos para la estimación o
de créditos no atendidos normalmente. cuantificación de pérdidas
Metodología de cálculo en fase Sistema de provisiones Al adoptar sistemas de medición de
acumulativa. tales pérdidas, dentro de su SARC las
Para entidades pueden diseñar y adoptar
respecto de la cartera comercial, de
Para cada modalidad de cartera
Cubrir el RC el SARC debe contar consumo, de vivienda y de microcrédito,
sujeta a modelos de referencia se
con un sistema de provisiones, las ya sea para uno, algunos o la totalidad
calculará, de forma independiente, la
cuales deben calcularse en función de sus portafolios ó para alguno o la
provisión individual de cartera
de las pérdidas esperadas que arroje totalidad de los componentes de la
definida como la suma de dos
la aplicación del modelo interno, el medición de la pérdida esperada, sus
componentes (CIP+CIC), en lo
de referencia, según sea el caso. propios modelos internos de estimación;
sucesivo, entiéndase i como ó aplicar, para los mismos efectos, los
cada obligación y t como el modelos de referencia diseñados por la
Procesos de control interno SFC para diversos portafolios, bajo los
supuestos previstos en el presente
El capítulo.
Créditos comerciales
Diseño e implementación de un
Para esquema para la administración del Créditos de consumo
RC debe contar con procesos de
Los efectos del presente capítulo, se control interno, mediante los cuales se
definen como créditos comerciales verifique la implementación de las Para los efectos del presente capítulo,
los otorgados a personas naturales o metodologías, procedimientos y, en se entiende por créditos de consumo,
jurídicas para el desarrollo de general el cumplimiento de todas las independientemente de su monto, los
actividades económicas reglas de su funcionamiento, otorgados a personas naturales para
organizadas, distintos a los incluyendo especialmente el oportuno financiar la adquisición de bienes de
otorgados bajo la modalidad de flujo de información a la junta consumo o el pago de servicios para
directiva, consejo de administración y fines no comerciales o empresariales,
al nivel administrativo de la entidad. distintos a los otorgados bajo la
modalidad de microcrédito.
Créditos de Vivienda
Para los efectos del presente capítulo, son créditos de vivienda, independientemente del monto, aquéllos
otorgados a personas naturales destinados a la adquisición de vivienda nueva o usada, o a la construcción
de vivienda individual.
De acuerdo con la Ley 546 de 1999, estos créditos deben tener las siguientes características:
Estar denominados en UVR o en moneda legal.
Estar amparados con garantía hipotecaria en primer grado, constituida sobre la vivienda financiada.
El plazo de amortización debe estar comprendido entre cinco (5) años como mínimo y treinta (30) años
como máximo.
UVR o en pesos, según si el crédito está denominado en UVR o en moneda legal, respectivamente. La tasa
de interés remuneratoria será fija durante toda la vigencia del crédito, a menos que las partes acuerden una
reducción de la misma y deberá expresarse únicamente en términos de tasa anual efectiva. Los intereses se
deben cobrar en forma vencida y no pueden capitalizarse.
El monto del crédito podrá ser hasta del setenta por ciento (70%) del valor del inmueble. Dicho valor será el
del precio de compra o el de un avalúo técnicamente practicado dentro de los seis (6) meses anteriores al
otorgamiento del crédito. En los créditos destinados a financiar vivienda de interés social, el monto del
préstamo podrá ser hasta del ochenta por ciento (80%) del valor del inmueble.
La primera cuota del crédito no podrá representar más del treinta por ciento (30%) de los ingresos familiares,
los cuales están constituidos por los recursos que puedan acreditar los solicitantes del crédito, siempre que
exista entre ellos relación de parentesco o se trate de cónyuges o compañeros permanentes. Tratándose de
parientes deberán serlo hasta el segundo grado de consanguinidad, primero de afinidad y único civil.
Los créditos podrán pre pagarse total o parcialmente en cualquier momento sin penalidad alguna. En caso
de prepagos parciales, el deudor tendrá derecho a elegir si el monto abonado disminuye el valor de la cuota
o el plazo de la obligación.
Los inmuebles financiados deben estar asegurados contra los riesgos de incendio y terremoto.
