FOSFORERA ANDES S. A.
Estado de flujos de efectivo para el año 2 – Método directo
(cifras en millones)
Actividades operacionales
Recaudos de clientes 214.0
Pagos a personal - 10.0
Pago de arrendamiento - 4.0
Pago de servicios - 6.0
Abono cuentas por pagar - 2.2
Pago a proveedores - 136.0
Pago de impuesto de renta - 25.3
Flujo de efectivo neto de actividades operacionales 30.5
Actividades de inversión
Compra de inversiones - 6.0
Venta de equipo 50.0
Compra de propiedades, planta y equipo - 62.0
Flujo de efectivo neto de actividades de inversión - 18.0
Actividades de financiación
Pago de intereses - 8.0
Pago de obligaciones financieras a corto plazo - 4.0
Pago de obligaciones financieras a largo plazo - 20.0
Pago de dividendos - 10.5
Emisión de acciones 20.0
Flujo de efectivo neto de actividades de financiación - 22.5
Disminución en caja - 10.0
Caja y bancos, 31 de diciembre año 1 80.0
Caja y bancos, 31 de diciembre año 2 70.0
FOSFORERA ANDES S. A.
Estado de flujos de efectivo para el año 2 - Método indirecto
(cifras en millones)
Actividades operacionales
Utilidad del ejercicio $ 32.50
Depreciación $ 4.00
Amortización de diferidos $ 6.00
Utilidad venta equipo -$ 6.00
Intereses $ 8.00
$ 12.00
Efectivo generado en operaciones $ 44.50
Cambio en partidas operacionales
Disminución en clientes $ 4.00
Aumento en inventarios -$ 10.00
Disminución en proveedores -$ 2.00
Aumento en cuentas por pagar $ 1.80
Disminución en impuestos por pagar -$ 7.80
-$ 14.00
Flujo de efectivo neto de actividades operacionales $ 30.50
Actividades de inversión
Compra de inversiones -$ 6.00
Venta de equipo $ 50.00
Compra de propiedades, planta y equipo -$ 62.00
Flujo de efectivo neto de actividades de inversión -$ 18.00
Actividades de financiación
Pago de intereses -$ 8.00
Pago de obligaciones financieras a corto plazo -$ 4.00
Pago de obligaciones financieras a largo plazo -$ 20.00
Pago de dividendos -$ 10.50
Emisión de acciones $ 20.00
Flujo de efectivo neto de actividades de financiación -$ 22.50
Disminución en caja -$ 10.00
Caja y bancos, 31 de diciembre año 1 $ 80.00
Caja y bancos, 31 de diciembre año 2 $ 70.00
Señale con una ✗ la respuesta correcta.
1. El estado financiero que muestra la situación económica de la organización a una fecha deter-
minada es:
a. El estado de resultados.
X b. El balance general.
c. El estado de cambios en la situación financiera.
d. El estado de flujos de efectivo.
2. La cuenta Obligaciones laborales debe pre-
sentarse en el siguiente estado financiero:
X a. Balance general
b. Estado de resultados
c. Estado de cambios en el patrimonio
d. Estado de flujos de efectivo
3. La cuenta Obligaciones financieras – Corto
plazo debe presentarse como un:
a. Activo corriente.
X b. Pasivo corriente.
c. Patrimonio.
d. Activo no corriente.
4. La cuenta Ingresos operacionales es una
cuenta del:
a. Balance general.
b. Estado de cambios en el patrimonio.
X c. Estado de resultados.
d. Estado de flujos de efectivo.
5. Si los activos corrientes de una organización
a una fecha suman en total $ 2.460.000, el
total de pasivos corrientes debe sumar:
X a. $2.460.000.
b. Más de $2.460.000.
c. Menos de $2.460.000.
d. Ninguna de las anteriores.
6. El capital de trabajo se define como la dife-
rencia entre:
a. Activos corrientes y activos no corrientes.
b. Pasivos corrientes y pasivos no corrientes.
c. Activos no corrientes y pasivos corrientes.
X d. Activos corrientes y pasivos corrientes.
7. Si una empresa tiene unos activos que su-
man $4.450.000 a una determinada fecha
los pasivos y el patrimonio deben sumar:
X a. $4.450.000
b. Más de $4.450.000
c. Menos de $4.450.000
d. $4.500.000
8. El estado financiero que muestra el movi-
miento del efectivo de la organización es:
a. El balance general.
b. El estado de resultados.
X c. El estado de flujos de efectivo.
d. El estado de cambios en el patrimonio.
9. Las cuentas de orden deben presentarse en
el siguiente estado financiero:
X a. Balance general
b. Estado de resultados
c. Estado de flujos de efectivo
d. Estado de cambios en el patrimonio
Alumno:Brayan Yesid Benitez Martinez
Alumno:Camilo andres valencia diaz
GRUPO:10108
