Caso 3

Mariana Bañol Contreras ID 753440

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Facultad de Ciencias Empresariales

Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo

Contabilidad General

Pereira

2020-2
 Introducción

En esta actividad se resolverá el caso 3, con el propósito de utilizar el sistema de cuentas T,

La cuenta tiene como fin presentar la información uniforme para los diferentes órganos de
control y así tener una igual base de comparación con otros ejercicios económicos, para
tomar decisiones económicas.
CODIGO
CODIGO CUENTA DEBE HABER
3115 APORTES SOCIALES $ 73.870.000
110505 CAJA $ 28.000.000
152805 EQUIPOS DE COMPUTO $ 2.600.000
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 270.000
154005 VEHICULO $ 32.000.000
150405 TERRENOS $ 11.000.000

mar-03
CODIGO CUENTA DEBE HABER
171048 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 3.833.333
519525 GASTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 1.916.667 5750000
111005 BANCOS $ 2.760.000
233595 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2.990.000

mar-05
CODIGO CUENTA DEBE HABER
154005 FLOTA Y EQUIPO DE TRNASPORTE $ 67.320.000
110505 CAJA $ 15.483.600
111005 BANCOS $ 14.810.400
238095 ACREEDORES VARIOS $ 37.026.000

mar-07
CODIGO CUENTA DEBE HABER
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 53.860.000
530520 GASTOS FINANCIEROS INTERESES $ 969.480
111005 BANCOS $ 52.890.520

mar-09
CODIGO CUENTA DEBE HABER
151605 EDIFICIO $ 54.180.000
150405 TERRENOS $ 31.820.000
3115 APORTES SOCIALES $ 86.000.000

mar-11
CODIGO CUENTA DEBE HABER
270515 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO $ 5.840.000
422010 ARRENDAMIENTO $ 2.920.000 8760000
110505 CAJA $ 2.452.800
134530 INGRESOS POR COBRAR ARRENDAMIENTOS $ 6.307.200

mar-13
CODIGO CUENTA DEBE HABER
171020 UTILES Y PAPELERIA CARGOS DIFERIDOS $ 4.005.000
519530 PAPELERIA $ 1.335.000 5340000
110505 CAJA $ 1.335.000
111005 BANCOS $ 1.869.000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2.136.000

mar-15
CODIGO CUENTA DEBE HABER
270520 INGRESOS POR ANTICIPADO HONORARIOS $ 4.500.000
110505 CAJA $ 4.500.000

mar-17
CODIGO CUENTA DEBE HABER
152805 EQUIPOS DE COMPUTO $ 5.380.000
111005 BANCOS $ 2.690.000
2380 ACREEDORES VARIOS $ 2.690.000

mar-18
CODIGO CUENTA DEBE HABER
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 3.567.000
111005 BANCOS $ 3.567.000
Marzo 01: se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un efectivo
de $28.000.000, Teresa aporta un computador y un escritorio, Óscar aporta un vehículo y
40% es el valor del lote.
- El efectivo de Juan, los productos de Teresa y Óscar corresponden en el “Debe” ya
que estos son aportes que se le realizan a la empresa.
Marzo 03:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses
por valor de $5.750.000 se cancela el 48% con cheque y el resto a crédito. (IVA y retención
en la fuente incluidas).
- Los implementos de aseo y cafetería, como es un consumo del establecimiento se
ubicaron en el “Debe”, y como se pagó en 48% por cheque y el resto se dejó a
crédito, entonces irían en el “Haber”.
Marzo 05:se compra un vehículo por valor de $67.320.000, se cancela el 23% en efectivo,
el 22% con cheque y el resto a crédito.
- La compra del vehículo corresponde a un activo por ello se ubica en el “Debe”, lo
demás al cancelar por medio de porcentajes, cheques y crédito se ponen en el
“Haber”
Marzo 07:se hace un préstamo bancario por valor de $53.860.000 con una tasa de interés
mensual del 1.8%, bimestre anticipado, y el banco lo desembolsa en la cuenta corriente de
la empresa.
- El préstamo bancario se ve reflejado como un crédito por ende se ubica en el
“Haber”, al ser préstamo el dinero el refleja un activo y se ubica en el “Debe”
Marzo 09: ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de $86.000.000,
del cual el 37% es el valor del terreno.
- El total del aporte social que realiza el nuevo socio se ve reflejado como un crédito,
pero lo que lo compone como es el edificio y el terreno son activos
Marzo 11:se recibe por concepto de tres (3) meses de arrendamiento de la bodega de la
empresa un valor de $8.760.000 el 28% en efectivo, el resto a crédito.
- Los dos meses restantes de arrendamiento son pagados anticipadamente, por ello se
refleja en el “Haber” ya que es considerado pasivo, al igual que el mes de arriendo.
Lo demás al ser pagado un porcentaje y utilizar crédito estos se ubican en el “Debe”
Marzo 13:se compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un valor de
$5.340.000, se cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito. (El
IVA y la retención en la fuente están incluidos).
- Como son consumos o insumos de la papelería y se hace el conteo de el mes que
está transcurriendo (1) corresponden a los activos, lo demás como se utiliza la
transferencia y el crédito se posiciona en el pasivo, o sea en el “Haber”.
Marzo 15:se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, por asesoría financiera,
un valor de $4.500.000 (Esta transacción es de una empresa que se dedica a la prestación de
servicios de asesorías).
- Como se paga por anticipado se ubica en el “Haber”, y el dinero pasa a ser activo
Marzo 17:se compran cuatro (4) equipos de cómputo a un costo unitario de $1.345.000, se
cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito. (El IVA y la retención en la fuente
están incluidos).
- Los equipos con activos y las transferencias, al igual que el uso de crédito se ubican
en el “Haber” como pasivos.
Marzo 18: Se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y se cancelan con
transferencia.
- Los muebles y enseres son productos activos, por ende, se ubican en el “Debe”, y al
pagarlos por transferencia el valor se ubica en el “Haber”.