‘’UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA’’
FACULTAD DE INGENIERÍA
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
TEMA:
INTEGRANTES:
ANDREA ALARCON VALDIVIA
JORGE YANQUI TAPULLIMA
KIARA VALENCIA AGUILAR
CURSO: INGENIERÍA FINANCIERA
DOCENTE: ERNESTO LEO ROSSI
TACNA-PERÚ
2020
ÍNDICE
DESARROLLO PRÁCTICO..........................................................................................................3
1. Descripción de la empresa...................................................................................................3
2. Información Financiera.......................................................................................................3
2.1. Costo del Capital de Trabajo............................................................................................3
3. Punto de Equilibrio Operativo y Punto de Equilibrio Dinámico......................................6
3. Conclusiones.............................................................................................................................9
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla N°0 1: Costos de Capital de Trabajo 2019-2020......................................................................3
Tabla N°02: Proyección de EEFF 2019-2020....................................................................................4
Tabla N°03: Porcentaje de tasas a CP y LP........................................................................................4
Tabla N°04: Ventas mensuales de productos estrella.........................................................................6
Tabla N°05: Primer Método para encontrar MC Ponderado..............................................................6
Tabla N°06: Gastos incurridos mensuales..........................................................................................7
Tabla N°07: Inversión y porcentajes de impuestos.............................................................................7
Tabla N°08: Segundo método para encontrar MC Ponderado............................................................7
Tabla N°09: Punto de Equilibrio por tipo de comida.........................................................................7
Tabla N°10: Punto de Equilibrio Operativo y Dinámico....................................................................8
DESARROLLO PRÁCTICO
1. Descripción de la empresa
Chifa Xang es un restaurante ubicado en el centro de Tacna, ofrece una alternativa diferente
en lo que se trata de comida fusión china con tradicional peruana, así como comidas
marinas.
Con una ambientación que invita a disfrutar de la calidez y amable servicio de meseros,
haciendo que una velada en Chifa Xang se convierta en algo inigualable, por el momento se
realizan envíos a delivery.
2. Información Financiera
2.1. Costo del Capital de Trabajo
La Empresa “Chifa Xang”, ha proyectado sus necesidades de capital en el siguiente cuadro:
Tabla N°0 1: Costos de Capital de Trabajo 2019-2020
AÑO 2019 AÑO 2020
Octubre Noviembre Diciembre Abril Mayo Junio
Caja y Bancos
8,016.22 8,016.22 8,016.22 14,038.00 14,038.00 25,049.00
Cuentas x
Cobrar 4,504.56 4,504.56 4,504.56 3,143.56 3,143.56 4,254.67
Inventarios
1,155.56 1,155.56 1,155.56 1,783.56 1,783.56 1,783.56
Maquinarias e
Inmuebles 13,254.06 13,254.06 13,254.06 13,254.06 13,254.06 13,254.06
Licencias
14,380.56 14,580.56 14,380.56 14,380.56 14,380.56 14,380.56
Inversiones
6,866.22 6,866.22 6,866.22 6,866.22 6,866.22 6,866.22
Largo Plazo
Elaboración: Propia
Se ha calculado que se necesita contar con un mínimo de efectivo en caja bancos de U$
2 500; además una línea de crédito mínima de U$ 1 000 para nuestros clientes; y se ha
decidido también contar con unos stocks de inventario mínimo de U$ 9 500.
Los créditos de mercado son los siguientes: 30% del corto plazo se financia por medio
del Banco a una tasa del 7%, 50% se financia a través de proveedores al 3% y el saldo
se financia por medio de letras al 5%.
Para el largo plazo el financiamiento proviene de los socios en un 40% con una tasa del
26% y de un crédito bancario el saldo a una tasa de interés del 9%.
Se va a calcular costo del capital bajo la política arriesgada, conservadora y moderada
(60% arriesgada y 40% conservadora)
Tabla N°02: Proyección de EEFF 2019-2020
AÑO 2019 AÑO 2020
Octubre Noviembre Diciembre Abril Mayo Junio
Caja y Bancos 8,016.22 8,016.22 8,016.22 14,038.00 14,038.00 25,049.00
Cuentas x Cobrar 4,504.56 4,504.56 4,504.56 3,143.56 3,143.56 4,254.67
Inventarios 1,155.56 1,155.56 1,155.56 1,783.56 1,783.56 1,783.56
Maquinarias e 13,254.06 13,254.06 13,254.06 13,254.06 13,254.06 13,254.06
inmuebles
Licencias 14,380.56 14,580.56 14,380.56 14,380.56 14,380.56 14,380.56
Inversiones 6,866.22 6,866.22 6,866.22 6,866.22 6,866.22 6,866.22
Largo Plazo
Fuente: Elaboración Propia
Tabla N°03: Necesidades Temporales
Activo Total 48,177.18 48,377.18 48,177.18 53,465.96 53,465.96 65,588.07
Necesidad 47,500.84 47,700.84 47,500.84 47,500.84 47,500.84 47,500.84
Permanente
Necesidad 676.34 676.34 676.34 5,965.12 5,965.12 18,087.23
Temporal
Necesidad
Temporal 5,341.08
Promedio
Fuente: Elaboración Propia
Tabla N°03: Porcentaje de tasas a CP y LP
Corto Plazo
Banco 30% 7% 2.10%
Proveedores 50% 3% 1.50%
Letras 20% 5% 1.00%
4.60%
Largo
Plazo
Socios 40% 26% 10.40%
Banco 60% 9% 5.40%
15.80%
Política Agresiva
Necesidad
Permanente LP 47,500.84 * 15.80% = 7
Necesidad
Temporal
Promedio CP 5,341.08 * 4.60% = 2
7
Política
Conservadora
El mayor activo
total LP 65,588.07 * 15.80% = 10
Política
Moderada
Necesidad
Permanente LP 47,500.84 * 15.80% = 7
Necesidad
Temporal
Promedio LP 5,341.08 * 15.80% * 40% = 337
Necesidad
Temporal
Promedio CP 5,341.08 * 4.60% * 60% = 147
Tabla N°04: Costo de Capital bajo diversas políticas
3. Punto de Equilibrio Operativo y Punto de Equilibrio Dinámico
Tabla N°04: Ventas mensuales de productos estrella
MENSUAL
SHAO MEI WANTANES COMIDA
CHIFA BEBIDAS
(docenas) (DOCENAS) MARINA
Ventas Unidades 220.00 4,800.00 5,650.00 3,400.00 7,300.00
Precio Promedio 24.00 12.00 23.00 27.00 5.00
Costo Unitario
6.50 4.00 11.00 14.50 2.00
Promedio
Fuente: Elaboración Propia
Tabla N°05: Primer Método para encontrar MC Ponderado
P - C Unit = MC 17.50 8.00 12.00 12.50 3.00
Participacion 1.03% 22.46% 26.44% 15.91% 34.16%
MCPonderado 0.18 1.80 3.17 1.99 1.02
Fuente: Elaboración Propia
Tabla N°06: Gastos incurridos mensuales
Personal (mozos, cocineros)
7.00 980.00 6,860.00 Mensuales
Gastos Operativos 5,200.00 Mensuales
Gastos Totales 12,060.00 Mensuales
Gastos Totales 144,720.00 Anual
Fuente: Elaboración Propia
Tabla N°07: Inversión y porcentajes de impuestos
Inversión Inicial 69,308.00
RESI 25%
Impuestos 18.5%
Fuente: Elaboración Propia
Tabla N°08: Segundo método para encontrar MC Ponderado
Participación 1.03% 22.46% 26.44% 15.91% 34.16%
P ponderado 0.25 2.70 6.08 4.30 1.71 15.03
C Ponderado 0.07 0.90 2.91 2.31 0.68
MCPonderado 0.18 1.80 3.17 1.99 1.02 8.16
Fuente: Elaboración Propia
Tabla N°09: Punto de Equilibrio por tipo de comida
COMID
SHAO WANTANE
CHIF A BEBID
MEI S
A MARIN AS
(docenas) (DOCENAS)
A
Participació
n 1.03% 22.46% 26.44% 15.91% 34.16%
4,687.1
PEO Anual 182.51 3,981.98 2 2,820.57 6,055.92 17,728.10 Año
PEO
Mensual 15.21 331.83 390.59 235.05 504.66 1,477.34 Mes
PED Anual año
5,375.6
209.32 4,566.95 8 3,234.92 6,945.57 20,332.45
PED
mensual 17.44 380.58 447.97 269.58 578.80 1,694.37 Mes
Fuente: Elaboración Propia
Tabla N°10: Punto de
Equilibrio Operativo y
Dinámico Q 144,720.00
8.16
PEO Q 17,728.10 Unidades Año
Q 144,720.00 + 17,327.00
0.82
8.16
Q 144,720.00 + 21,260.12
8.16
PED Q 20,332.45 Unidades Año
Fuente: Elaboración Propia
3. Conclusiones
El punto mínimo de ventas para que la empresa pueda estar en equilibrio, o sea para
que pueda pagar todas sus costos fijos y variables, es de 1478 unidades/mes, con
ello la empresa no gana ni pierde.
Para que la empresa pueda ganar ingresos, debería de vender más de 1478
unidades/mes entre los productos de shao mei, wantanes (docenas), chifa, comida
marina y bebidas.
El punto venta que necesita para que los inversionistas puedan ganan, se requiere
más de 1695 unidades/mes
Por lo tanto, se espera obtener unas ventas de 21370 unidades/mes, lo cual es
factible la inversión y las operaciones en el Chifa, están generando ventas
superiores al punto de equilibrio y obteniendo así utilidades para la empresa.
