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Flujo de Caja Mensual San Miguel

El documento presenta un caso para realizar el flujo de caja proyectado para los próximos meses de una compañía llamada San Miguel. Proporciona las ventas pronosticadas, porcentajes de ventas al contado y cuentas por cobrar, compras proyectadas y sus plazos de pago, sueldos como porcentaje de ventas, y deudas a pagar. Solicita realizar el flujo de caja mensual considerando estos ingresos y egresos, y señalar aspectos cualitativos importantes para analizar el flujo de caja de la

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Samuel Ramirez Dominguez
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Flujo de Caja Mensual San Miguel

El documento presenta un caso para realizar el flujo de caja proyectado para los próximos meses de una compañía llamada San Miguel. Proporciona las ventas pronosticadas, porcentajes de ventas al contado y cuentas por cobrar, compras proyectadas y sus plazos de pago, sueldos como porcentaje de ventas, y deudas a pagar. Solicita realizar el flujo de caja mensual considerando estos ingresos y egresos, y señalar aspectos cualitativos importantes para analizar el flujo de caja de la

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Presentación del caso.

Flujo de caja, compañía San Miguel.


La compañía San Miguel le pide preparar un Flujo de caja para los meses de
septiembre, octubre, noviembre y diciembre. Se pronostican ventas en:
 Agosto de $200.000.
 Septiembre de $800.000.
 Octubre de $1.000.000.
 Noviembre de $1.000.000.
 Diciembre de $2.000.000.
El 30% de las ventas de la empresa se han realizado al contado y el restante
70% ha generado cuentas por cobrar que se cobran después de 30 días. No se
tiene estimación de cuentas incobrables. 
Las compras de la empresa representan el 60% de las ventas, el 30% de las
compras se paga al contado, el 35% se paga en el mes siguiente al de compra
y el 35% restante se paga dos meses después del mes de compra. 
Los sueldos de la empresa son 15% de sus ventas mensuales.
El flujo neto de efectivo se obtiene deduciendo cada mes los desembolsos
hechos por la empresa de las entradas obtenidas por la actividad económica. 
En septiembre y octubre se pagarán las últimas cuotas de un crédito por
$300.000 en cada mes.
Agregando el saldo inicial de caja en el periodo, al flujo neto de efectivo,
obtenemos el saldo final de caja para cada mes. 
Por último, cualquier financiamiento adicional para mantener el saldo mínimo
de caja en cero debe agregársele al saldo final de caja. El costo es 5%
mensual.
Pregunta guía 1:
Basándose en los datos recogidos anteriormente realice el Flujo de Caja para
la compañía.
Pregunta guía 2:
Señale al menos 3 aspectos cualitativos que considera importantes analizar el
Flujo de Caja de la empresa.
Desarrollo.
1) Flujo de caja Compañía San Miguel.

Ingresos  

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Ventas pronosticadas  $200.000  $ 800.000  $ 1.000.000  $ 1.000.000  $ 2.000.000

Ventas al contado $60.000 $240.000 $300.000 $ 300.000 $ 600.000

Un mes   $140.000 $560.000 $ 700.000 $ 700.000

Ingresos totales $260.000   $1.180.000 $1.860.000 $2.000.000 $ 3.300.000

Desembolso de efectivos

  Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Compras $120.000 $ 480.000 $600.000 $600.000 $1.200.000

Compras al contado $36.000 $144.000 $180.000 $180.000 $360.000

Un mes $42.000 $168.000 $210.000 $210.000

Dos meses $42.000 $168.000 $210.000

Crédito pago.    $300.000  $300.000

Sueldos $30.000  $120.000 $150.000 $150.000 $300.000

Desembolso total  $186.000  $1.086.000  $1.440.000  $ 1.308.000  $2.280.000

Presupuesto de caja

  Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Total, ingresos $1.180.000 $1.860.000 $2.000.000 $ 3.300.000

(-) Total desembolsos $1.086.000  $1.440.000  $ 1.308.000  $2.280.000

Flujo neto $94.000 $420.000 $692.000 $1.020.000

(+) Saldo inicial en caja $74.000 $168.000 $588.000 $1.280.000

Saldo final en caja $168.000 $588.000 $1.280.000 $2.300.000

(+) financiamiento $0 $0 $0 $0

Saldo final con financiamiento $168.000 $588.000 $1.280.000 $2.300.000


2) Tres aspectos cualitativos a considerar serian,
 Relación con proveedores.
 La competencia interna y externa.
 La cultura y comportamiento del entorno.
Estos tres aspectos entregarían nuevos aspectos cuantitativos que de ser
evaluado en el flujo de caja podrían variar el resultado del flujo neto de la
organización (compañía) en cada periodo.

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