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Flujo de Caja para San Miguel 2023

El resumen describe el flujo de caja proyectado para la compañía San Miguel durante los meses de septiembre a diciembre. Incluye las ventas pronosticadas, los pagos de contado y a crédito, los costos de compras, sueldos y pagos de deuda. El flujo de caja muestra saldos positivos cada mes sin necesidad de financiamiento adicional. Aspectos cualitativos importantes para analizar el flujo de caja incluyen la situación económica, las políticas gubernamentales y factores políticos y legales.

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Flujo de Caja para San Miguel 2023

El resumen describe el flujo de caja proyectado para la compañía San Miguel durante los meses de septiembre a diciembre. Incluye las ventas pronosticadas, los pagos de contado y a crédito, los costos de compras, sueldos y pagos de deuda. El flujo de caja muestra saldos positivos cada mes sin necesidad de financiamiento adicional. Aspectos cualitativos importantes para analizar el flujo de caja incluyen la situación económica, las políticas gubernamentales y factores políticos y legales.

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Presentación del caso.

Flujo de caja, compañía San Miguel.


La compañía San Miguel le pide preparar un Flujo de caja para los meses de
septiembre, octubre, noviembre y diciembre. Se pronostican ventas en:
 Agosto de $200.000.
 Septiembre de $800.000.
 Octubre de $1.000.000.
 Noviembre de $1.000.000.
 Diciembre de $2.000.000.
El 30% de las ventas de la empresa se han realizado al contado y el restante
70% ha generado cuentas por cobrar que se cobran después de 30 días. No se
tiene estimación de cuentas incobrables. 
Las compras de la empresa representan el 60% de las ventas, el 30% de las
compras se paga al contado, el 35% se paga en el mes siguiente al de compra
y el 35% restante se paga dos meses después del mes de compra. 
Los sueldos de la empresa son 15% de sus ventas mensuales.
El flujo neto de efectivo se obtiene deduciendo cada mes los desembolsos
hechos por la empresa de las entradas obtenidas por la actividad económica. 
En septiembre y octubre se pagarán las últimas cuotas de un crédito por
$300.000 en cada mes.
Agregando el saldo inicial de caja en el periodo, al flujo neto de efectivo,
obtenemos el saldo final de caja para cada mes. 
Por último, cualquier financiamiento adicional para mantener el saldo mínimo
de caja en cero debe agregársele al saldo final de caja. El costo es 5%
mensual.
Pregunta guía 1:
Basándose en los datos recogidos anteriormente realice el Flujo de Caja para
la compañía.
Pregunta guía 2:
Señale al menos 3 aspectos cualitativos que considera importantes analizar el
Flujo de Caja de la empresa.
Desarrollo pregunta 1

INGRESOS  

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Ventas pronosticadas  $200.000  $ 800.000  $ 1.000.000  $ 1.000.000  $ 2.000.000

Ventas al contado $60.000 $240.000 $300.000 $ 300.000 $ 600.000

Ventas cobradas 30 días   $140.000 $560.000 $ 700.000 $ 700.000

Ingresos totales $260.000   $1.180.000 $1.860.000 $2.000.000 $ 3.300.000

DESEMBOLSO DE EFECTIVOS

Compras $120.000 $ 480.000 $600.000 $600.000 $1.200.000

Compras al contado $36.000 $144.000 $180.000 $180.000 $360.000

Un mes $42.000 $168.000 $210.000 $210.000

Dos meses $42.000 $168.000 $210.000

Crédito pago.    $300.000  $300.000

Sueldos $30.000  $120.000 $150.000 $150.000 $300.000

Desembolso total  $186.000  $1.086.000  $1.440.000  $ 1.308.000  $2.280.000

PRESUPUESTO DE CAJA

Saldo del presente mes $74.000 $94.000 $420.000 $692.000 $1.020.000

Saldo inicial $0 $74.000 $168.000 $588.000 $1.280.000

Saldo final $74.000 $168.000 $588.000 $1.280.000 $2.300.000

No fue necesario financiamiento externo para mantener el saldo mínimo de


caja en 0, dado que en todos los periodos el sado fue favorable.
Desarrollo pregunta 2
Aspectos cualitativos a considerar.
 Situación económica nacional y mundial.
 Las políticas del gobierno.
 La situación política y los aspectos legales.

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