FORMATO 14.

1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: Jun-20
RUC: 2010203040506
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PIRAMIDE SAC,

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO

N° SERIE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO
O
N° DE SERIE
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO
DE LA
MAQUINA
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10)
REGISTRADORA

001 6/10/2020 6/10/2020 01 001

002 6/15/2020 6/30/2020 01 001

003 6/20/2020 8/4/2020 01 001

03040506
IDE SAC,

BANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE

FACTURAD
IMPONIBLE
O
APELLIDOS Y
DOCUMENTO DE IDENTIDAD DE LA DE LA
NOMBRES,
EXPORTAC
NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN OPERACIÓN
IÓN
O RAZÓN
(TABLA 2) GRAVADA
SOCIAL

110 6 20112233445 Comercial Díaz SRL S/. 3,200.00

Empresa Inversiones
110 6 20108877777 S/. 800.00
Pool SAC
Empresa Inversiones
123 6 20108877777 S/. 2,100.00
Pool SAC

S/. 6,100.00
TOTALES
 OTROS
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN IMPORTE
TRIBUTOS
Y CARGOS
EXONERADA O INAFECTA TOTAL TIPO
QUE
IGV Y/O NO FORMAN
ISC DEL DE
IPM PARTE

EXONERADA INAFECTA DE LA CAMBIO

COMPROBANTE
BASE
DE PAGO
IMPONIBLE

S/. 576.00 S/. 3,776.00

S/. 144.00 S/. 944.00

S/. 378.00 S/. 2,478.00

S/.1,098.00 S/. 7,198.00

 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N° DEL

FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

DE PAGO O
(TABLA 10)
DOCUMENTO
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: Jun-20
RUC: 2010203040506
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PIRAMIDE SAC,

N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO DOC.
NÚMER COMP. DE PAGO O DOCUM.
N° DE ORDEN
O
DEL FORM.
CORREL
FISICO O
ATIVO
FECHA DE VIRTUAL N° DE
DE FECHA DE
EMISIOB DEL DUA, DSI O
REGIST VENCIMIENT
COMPROBANT LIQUIDACION
RO O O O FECHA
E DE PAGO O DE COBRANZA
CODIGO DE PAGO
DOCUMENTO U OTROS DOC.
UNICO
EMITIDOS POR
DE LA SERIE O SUNAT PARA
OPERAC CODIGO
AÑO DE ACREDITAR EL
IÓN DE LA
TIPO EMISION CREDITO
DEPENDEN
(TABLA 10) DE LA DUA FISCAL EN LA
CIA IMPORTACION
O BSI
ADUANERA
(TABLA 11)

001 5 de jun 01 003 1013

002 21 de jun 01 001 0888

20
203040506
MIDE SAC,

INFORMACION DEL PROVEEDOR

ADQUISICIONES ADQUISICIONES
ADQUISICIONES
GRAVADAS GRAVADAS
GRAVADAS
DESTINADAS A DESTINADAS A
DESTINADAS A
OPERACIONES OPERACIONES
OPERACIONES NO
GRAVADAS Y/O DE GRAVADAS Y NO
GRABADAS
EXPORTACION GRABADAS
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD

APELLIDOS Y
NOMBRES
DENOMINACION O
RAZON SOCIAL

BASE BASE BASE

IGV IGV
TIPO INPONIBLE INPONIBLE INPONIBLE
NUMERO
(TABLA 2)

Supermercados
6 20454545454 S/.5,600.00 S/.1,008.00
S.A.C.

6 20101020201 Lácteos S.A.C S/.3,750.00 S/. 675.00

S/.9,350.00 S/.1,683.00
TOTALES
 VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO GRAVADAS

ADQUISICIONES CONSTANCIA DE REFERENCIA DEL COMPROBAN

GRAVADAS DEPOSITO DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINA
OTROS TRIBUTOS Y CARGOS

DESTINADAS A DETRACCION (3) SE MODIFICA

OPERACIONES NO N° DE
GRABADAS COMPROB
ANTE DE
PAGO
IMPORTE EMITIDO TIPO DE
ISC

TOTAL POR CAMBIO

SUJETO
NO
DOMICILIA
DO (2) FECHA DE TIPO
NÚMERO FECHA
EMISION (TABLA 10)
IGV

S/. 6,608.00

S/. 4,425.00

S/. 11,033.00
NCIA DEL COMPROBANTE DE
DOCUMENTO ORIGINAL QUE
SE MODIFICA

N° DEL
COMPROB
ANTE DE
SERIE
PAGO O
DOCUMEN
TO
FORMATO 12.1: "REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICA
INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS"

PERÍODO: June 2020

RUC: 2010203040506
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PIRAMIDE SAC
ESTABLECIMIENTO (1): 001- Almacen General
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 201010
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIÓN: Leche Evaporada
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 12

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE

TIPO DE OPERACIÓN
PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
TIPO ENTRADAS SALIDAS
FECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12)
(TABLA 10)

01/06/2020 SALDO INICIAL 16 20

05/05/2020 01 003 1013 02 80

10/05/2020 01 001 110 01 40

15/05/2020 08 001 110 01 10

20/05/2020 01 001 123 01 30

21/05/2020 01 001 888 02 50

100 80
TOTALES

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyent

NIDADES FÍSICAS- DETALLE DEL

cen General

SALDO
FINAL

20

100

60

50

20

70

de Contribuyentes.
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETAL

PERÍODO: May 2020

RUC: 204040480201
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Distribuidora Santa Cruz S.A.
ESTABLECIMIENTO (1): 001- Almacen General
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 201010
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIÓN: Leche Evaporada
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 12
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN

FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)

1 de may SALDO INICIAL 16

5 de may 01 003 1013 2

10 de may 01 001 110 1

15 de may 01 001 110 1

20 de may 01 001 123 1

21 de may 01 001 888 2

TOTALES
ORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

ora Santa Cruz S.A.C.

cen General

ENTRADAS SALIDAS

CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO

80 S/. 70.00 S/. 5,600.00

40 S/. 72.00

10 S/. 72.00

30 S/. 72.00

50 S/. 75.00 S/. 3,750.00

130 145 9,350.00 80 216

Inventario Inicial de Mercaderias S/. 1,600.00

(+) Compras de Mercaderias S/. 9,350.00

S/. 10,950.00
(-) Inventario Final de Mercaderias S/. 5,190.00

COSTO DE VENTAS S/. 5,760.00

 SALDO FINAL

COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

20 S/. 80.00 S/. 1,600.00

100 S/. 72.00 S/. 7,200.00

S/. 2,880.00 60 S/. 72.00 S/. 4,320.00

S/. 720.00 50 S/. 72.00 S/. 3,600.00

S/. 2,160.00 20 S/. 72.00 S/. 1,440.00

70 S/. 74.14 S/. 5,190.00

5,760.00 320 442.14

 RMV SNP/ ONP PRIMA
930.00 APORTE OBLIGATORIO 13% 10.00%
A. Familiar COMISIÓN % SOBRE R.A. 1.60%
10% PRIMA SEGURO 1.35%

PERIODO: May-20
RUC: 20005555000
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Electro Luz S.A.C

INGRESOS DEL T
CÓDIGO
ORDEN

ASIGNACIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN
FAMILIAR SUELDO
BÁSICO

01 Edgar Garcia Administrador NO 2,500.00

02 Raul Porras Vendedor SI 1,407.00

TOTALES S/. 3,907.00

6211
DESTINO DE PLANILLA
Administrador NO 2,500.00
Vendedor SI 1,500.00
4,000.00
 HABITAD INTEGRA PROFUTURO ESSALUD
10.00% 10.00% 10.00% 9%
1.47% 1.55% 1.69% SCTR
1.35% 1.35% 1.35% 1.25%

PLANILLA DE REMUNERACIONES

INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DE

TOTAL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONE

REMUNERACI
ASIGNACIÓN
BONIFICACION VACACIONES ÓN BRUTA SNP / ONP
FAMILIAR APORTE
APF OBLIGATORI
O

2,500.00 SI 325.00 - -
93.00 1,500.00 SI 195.00 - -

93.00 - - 4,000.00 520.00 -

6211 6211 6215 4032 417

62.50% CUENTA 94 2,725.00

37.50% CUENTA 95 1,635.00
100%
 1.55% 1.85%

NES

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMPLEADO

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP OTROS REMUNERACI

TOTAL ÓN NETA
SALUD
DESCUENTO
COMISIÓN % PRIMA DE ESSALUD+VID ADELANTO
RTA 5TA
SOBRE R.A. SEGURO A DE REM.

- - 35.67 360.67 2,139.33 225.00

- - 195.00 1,305.00 135.00

- - 35.67 - - 555.67 3,444.33 360.00

417 417 40173 6271

40392 1412 4111 4031
APORTACIONES DEL EMPLEADOR

TOTAL
SCTR
APORTES

225.00
135.00

- 360.00 SEGURO
COMPLEM
6211 SUELDOS Y 4,000.00
ENTARIO
6273 6215 VACACIONES
DE
40391 622 TRABAJO
OTRAS REMUNERACIONES
TRIBUTOS
DE
6221 Y
BONIFICACIONES
RIESGO,
APORTES
ACCIDENT
62211 BONIFICACIÓN EXTRA LEY 29351
AL
ES DE
627 SISTEMA
SEGURIDAD
TRABAJO Y Y PREVISIÓ 360.00
DE
ENFERMED
6271 RÉGIMEN DE 360.00
PENSIONE
ADES
S Y DE
PROFESIO
6273
SALUD
NALES -
POR
40 PAGAR
401 GOBIERNO
NACIONAL
IMPUESTO
4017 A LA
RENTA
40173 RENTA DE QUINTA CATE 35.67
35.67
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EF

PERÍODO: Jun-20
RUC: 2010203040506
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓ
PIRAMIDE SAC,

NÚMERO
CORRELAT
IVO DEL CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOV
FECHA DE
REGISTRO
LA DESCRIPCIÓN DE LA
O CÓDIGO
OPERACIÓ OPERACIÓN
ÚNICO DE
N
LA
OPERACIÓ DENOMINACIÓN
CÓDIGO DEUDOR
N

6/1/2020 SALDO INICIAL S/10,000.00

001 6/10/2020 Deposito 121 Facturas x cobrar S/3,776.00

002 6/21/2020 Deposito 421 Facturas x cobrar

003 6/30/2020 Pago del trabajador 411

13,776.00
TOTALES
MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

SALDOS Y MOV
SALDO

ACREEDOR

10,000.00

13,776.00

9,351.00
S/4,425.00

8,046.00
S/1,305.00

13,776.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA C

PERÍODO: Jun-20
RUC: 2010203040506
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RPIRAMIDE SAC,
ENTIDAD FINANCIERA: BCP
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 335-000123-555

OPERACIONES BANCARIAS
NÚMERO
CORRELATIV
O DEL NÚMERO DE
REGISTRO O TRANSACCIÓN
FECHA DE MEDIO DE APELLIDOS Y BANCARIA, DE
CÓDIGO DESCRIPCION DE NOMBRES,
ÚNICO DE LA PAGO DOCUMENTO
LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O
LA OPERACIÓN (TABLA 1) SUSTENTATORIO O DE
RAZÓN SOCIAL
OPERACIÓN CONTROL INTERNO DE
LA OPERACIÓN

01 June 20 SALDO INICIAL

001 05 June 20 007 cheque Diaz SRL 003-1013

002 30 June 20 008 cheque Edgar Garcia

MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

SALDO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

S/25,000.00 25,000.00
4211 facturas, boletas por pagar S/6,608.00 18,392.00
411 Remuneraciones S/2,139.33 16,252.67

TOTALES 25,000.00 25,000.00

 FORMATO CUENTAS POR COBRAR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DOCUMENTO POR COBRAR

NÚMERO
CORRELATIVO
CLIENTES FECHA DOCUMENTO

Inversiones Pol SAC

01 6/15/2020 Factura

02 Inversiones Pol SAC 6/20/2020 Factura

POR COBRAR

2020

2010203040506
PIRAMIDE SAC

MENTO POR COBRAR

FECHA DE
N° DOCUMENTO MONTO
VENCIMIENTO

001-110 6/30/2020
S/944.00

001-123 8/4/2020 S/2,478.00

TOTAL POR PAGAR

S/.3,422.00
 FORMATO CUENTAS POR PAGAR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DOCUMENTO POR PAGAR

NÚMERO
CORRELATIVO
PROVEEDORES FECHA DOCUMENTO N° DOCUMENTO

001 Supermercados S.A.C 6/5/2020 FACTURA 003-1013

GAR

AGAR

FECHA DE MONTO
VENCIMIENTO

6/5/2020 S/.6,608.00

TOTAL POR PAGAR

S/.6,608.00
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

PERÍODO: Jun-20
RUC: 2010203040506
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PIRAMIDE SAC,

CÓDIGO CUENTA DETALLE DEL ACTIVO FIJO

RELACIONADO CONTABLE MARCA MODELO

CON EL DEL DESCRIPCIÓN DEL DEL

ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO

333 HP Full Time

ACT-'001 Computadora

ACT-'002 33411 Camión de 4 Toneladas Toyota 4 Tonelas

ACT-'003 331111 terrenos de 700m2 700 m2

ACT-'004
LOS ACTIVOS FIJOS"

040506
DE SAC,

NÚMERO DE SERIE SALDO MEJORAS RETIROS OTROS

ADQUISICIONES

Y/O PLACA DEL INICIAL ADICIONES Y/O AJUSTES

ACTIVO FIJO BAJAS

TP00199 S/ 5,000.00

placa E5O-101 S/ 40,000.00

S/ 90,000.00

TOTALES
S/ 135,000.00 S/ - S/ - S/ -
 VALOR VALOR FECHA DE INICIO

HISTÓRICO AJUSTE POR AJUSTADO FECHA DE DEL USO

DEL ACTIVO FIJO INFLACIÓN DEL ACTIVO FIJO ADQUISICIÓN DEL ACTIVO FIJO

AL 31.12 AL 31.12

S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 1/2/2018 1/2/2018

S/ 40,000.00 S/ 40,000.00 1/10/2018 7/1/2018

S/ 90,000.00 S/ 90,000.00 7/1/2018 7/1/2018

S/ -

S/ 135,000.00 S/ - S/ 135,000.00
 DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN

MÉTODO N° DE DOCUMENTO PORCENTAJE ACUMULADA AL DEPRECIACIÓN

APLICADO DE DE AL CIERRE DEL DEL EJERCICIO

EJERCICIO
AUTORIZACIÓN
DEPRECIACIÓN ANTERIOR

linea recta 25% S/ 1,250.00 S/ 1,250.00

linea recta S/ 2,000.00 S/ 4,000.00

10%

linea recta S/ -

S/ 3,250.00 S/ 5,250.00
 DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN AJUSTE POR DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN

DEL
RELACIONADA ACUMULADA INFLACIÓN ACUMULADA
EJERCICIO
RELACIONADA
CON OTROS HISTÓRICA DE LA AJUSTADA POR
CON LOS
RETIROS Y/O
AJUSTES DEPRECIACIÓN INFLACIÓN
BAJAS

S/ 2,500.00

S/ 6,000.00

S/ -

S/ - S/ - S/ 8,500.00 S/ -
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO DEL
LA
ASIENTO O CODIGO
OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN

001 6/1/2020

002 6/30/2020

003 6/30/2020
004 6/30/2020

005 6/30/2020

006 6/30/2020

007 6/30/2020

008 6/30/2020

009 6/30/2020
010 6/30/2020

011 6/30/2020
 Jun-20
2010203040506
NOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PIRAMIDE SAC
REFERENCIA DE LA OPERAC

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO
(TABLA 8)

Asiento de apertura 3
Asiento de apertura 3
Asiento de apertura 3
Asiento de apertura 3
Asiento de apertura 3
Asiento de apertura 3
Asiento de apertura 3
Asiento de apertura 3
Asiento de apertura 3
Asiento de apertura 3
Asiento de apertura 3
Asiento de apertura 3
Asiento de apertura 3
Asiento de apertura 3
Asiento de apertura 3
Asiento de apertura 3
Centralización de Reg. Compras 8
Centralización de Reg. Compras 8
Centralización de Reg. Compras 8
Centralización de Reg. Compras 8
Centralización de Reg. Compras 8
Centralización de Reg. Compras 8
Destino de compra 8
Destino de compra 8
Destino de compra 8
 Destino de compra 8
Centralización de Reg. Ventas 14
Centralización de Reg. Ventas 14
Centralización de Reg. Ventas 14
Centralización de Reg. Ventas 14
Centralización de Reg. Ventas 14
Centralización de Reg. Ventas 14
Costo de venta 14
Costo de venta 14
Costo de venta 14
Costo de venta 14
Provisión de planilla del mes 31
Provisión de planilla del mes 31
Provisión de planilla del mes 31
Provisión de planilla del mes 31
Provisión de planilla del mes 31
Provisión de planilla del mes 31
Provisión de planilla del mes 31
Provisión de planilla del mes 31
Provisión de planilla del mes 31
Destino de gastos 62.5% 31
Destino de gastos 37.5% 31
Destino de gastos 31
Centralización de Libro caja y bancos - efectivo 1
Centralización de Libro caja y bancos - efectivo 1
Centralización de Libro caja y bancos - efectivo 1
Centralización de Libro caja y bancos - efectivo 1
Centralización de Libro caja y bancos - efectivo 1
Centralización de Libro caja y bancos - efectivo 1
Centralización de Libro caja y bancos - efectivo 1
Centralización de Libro caja y bancos - efectivo 1
Centralización de Libro caja y bancos - cta cte 1
Centralización de Libro caja y bancos - cta cte 1
Centralización de Libro caja y bancos - cta cte 1
Centralización de Libro caja y bancos - cta cte 1
Centralización de Libro caja y bancos - cta cte 1
Centralización de Libro caja y bancos - cta cte 1
Depreciación del mes 7
Depreciación del mes 7
Depreciación del mes 7
Depreciación del mes 7
Depreciación del mes 7
Depreciación del mes 7
Destino de gastos 7
Destino de gastos 7
Destino de gastos 7
ERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO DEL
NÚMERO DOCUMENTO
CÓDIGO
CORRELATIVO SUSTENTATOR
IO
10
101
104
20
2011
33
3311
334
3361
39
39133
39135
50
5011
59
592
60
6011
16
1673
42
4212
20
2011
61
 6111
12
1213
40
40111
70
70111
69
6911
20
2011
62
6211
627
40
40173
4031
4032
41
4111
94
95
79
10
101
12
1213
41
4111
42
4212
10
104
41
4111
42
 4212
68
68143
68145
39
39133
39135
94
95
79
ENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Caja 10,000.00
Cuenta Corriente 25,000.00
MERCADERÍAS
Mercadería Manufacturada
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos 90,000.00
Unidades de transporte 40,000.00
Equipo para procesamiento de información 5,000.00
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Equipo de transporte -2,000.00
Equipos diversos -1,250.00
CAPITAL
Acciones
RESULTADOS ACUMULADOS
Pérdidas Acumuladas
COMPRAS
Mercaderia manufacturada
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
IGV por acreditar en compras
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Emitidas
MERCADERIAS
Mercadería Manufacturada
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderias manifacturadas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
En cobranza
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
IGV
VENTAS
Terceros
COSTO DE VENTAS
Mercadería Manufacturada
MERCADERIAS
Mercaderias manifacturadas
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Sueldos y Salarios 4,000.00
Seguridad Y Previsión Social Y Otras Contribuciones 360.00
TRIBUTOS, CONTR Y APORT AL SIST PÚBLICO DE PEN Y DE SALUD POR PAGAR
Renta De Quinta Categoria 35.67
ESSALUD 360.00
ONP 520.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Sueldos Y Salarios Por Pagar
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Cargas imp. Cuentas de costo gasto
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
En cobranza
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
Sueldos Y Salarios Por Pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuenta Corriente
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
Sueldos Y Salarios Por Pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Emitidas
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Equipo de transporte 104.17
Equipos diversos 333.33
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Equipo de transporte 104.17
Equipos diversos 333.33
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Cargas imp. Cuentas de costo gasto

TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

35,000.00

1,600.00

135,000.00

-3,250.00

200,000.00

-31,650.00

9,350.00

1,683.00

11,033.00

9,350.00

9,350.00
 7,198.00

1,098.00

6,100.00

5,760.00

5,760.00

4,360.00

D POR PAGAR 915.67

3,444.33

2,725.00
1,635.00
4,360.00
1,954.00

3,776.00

1,305.00

4,425.00

8,747.33

2,139.33

6,608.00
 437.50

437.50

333.33
104.17
437.50

225,763.33 225,763.33
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/1/2020 01
6/30/2020 08
6/30/2020 09

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/30/2020 08
6/30/2020 05

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/30/2020 02

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/1/2020 01
6/30/2020 03
6/30/2020 05

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/1/2020 01

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/1/2020 01
6/30/2020 10

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION
 FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/30/2020 04
6/30/2020 06

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/30/2020 06
6/30/2020 08
6/30/2020 09

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/30/2020 02
6/30/2020 08
 6/30/2020 09

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/1/2020 01

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/1/2020 01

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/30/2020 02

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/30/2020 03

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/30/2020 06

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/30/2020 10

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/30/2020 05

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/30/2020 04

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/30/2020 07
6/30/2020 11
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/30/2020 07
6/30/2020 11

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACION

6/30/2020 07
11
JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
101 CAJA

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR

Asiento de apertura S/ 35,000.00 S/ -

Centralizacion de caja y bancos - Efectivo S/ - S/ 1,954.00
Centralizacion de caja y bancos - Cta Cte S/ - S/ 8,747.33

TOTALES 35,000.00 10,701.33

saldo deudor 24,298.67

JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
Centralizacion de caja y bancos - Efectivo S/ 7,198.00 S/ -
Costo de Venta S/ - S/ 3,776.00

TOTALES 7,198.00 3,776.00

saldo deudor 3,422.00
JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
Centralizacion de Reg. Compras S/ 1,683.00 S/ -

TOTALES 1,683.00 0.00

JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
20 MERCADERIAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Asiento de Apertura S/ 1,600.00 S/ -
Destino de Compra S/ 9,350.00 S/ -
Costo de Venta S/ - S/ 5,760.00

TOTALES 10,950.00 5,760.00

JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
33 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
Asiento de Apertura S/ 135,000.00 S/ -

TOTALES 135,000.00 0.00

JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
Asiento de Apertura -S/ 3,250.00 S/ -
Depreciacion del mes S/ - S/ 437.50

TOTALES -3,250.00 437.50

3,687.50 acreedor

JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
40 TRIBUTOS CONTRA. Y APORT. AL SISTM. PUBLICO DE PENSIO.
Y DE SALUD X PAGAR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
Centralizacion de Reg. Compras S/ - S/ 1,098.00
Provision de Planilla del Mes S/ - S/ 915.67

TOTALES 0.00 2,013.67

JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
Provisión de planilla del mes S/ - S/ 3,444.33
Centralización de Libro caja y bancos - efectiv S/ 1,305.00 S/ -
Centralización de Libro caja y bancos - cta cte S/ 2,139.33 S/ -

TOTALES 3,444.33 3,444.33

JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
Centralizacion de Reg. Compras S/ - S/ 11,033.00
Centralizacion de Libro Caja - Efectivo S/ 4,425.00 S/ -
Centralizacion de Libro Caja - Cta Cte S/ 6,608.00 S/ -

TOTALES 11,033.00 11,033.00

JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
50 CAPITAL

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
Asiento de Apertura S/ - S/ 200,000.00

TOTALES 0.00 200,000.00

JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
59 RESULTADOS ACUMULADOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
Asiento de Apertura S/ - -S/ 31,650.00

TOTALES 0.00 -31,650.00

saldo deudor 31,650.00
JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
60 COMPRAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
Centralizacion de Reg. Compras S/ 9,350.00 S/ -

TOTALES 9,350.00 0.00

JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
61 VARIACION DE EXISTENCIAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
Destino de Compra S/ - S/ 9,350.00

TOTALES 0.00 9,350.00

JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
Provisión de planilla del mes S/ 4,360.00 S/ -

TOTALES 4,360.00 0.00

JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
Depreciación del mes S/ 437.50 S/ -

TOTALES 437.50 0.00

JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
69 COSTO DE VENTAS
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
Costo de venta S/ 5,760.00 S/ -

TOTALES 5,760.00 0.00

JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
70 VENTA

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
Centralización de Reg. Ventas S/ - S/ 6,100.00

TOTALES 0.00 6,100.00

JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
Destino de gastos S/ - S/ 4,360.00
Destino de gastos S/ - S/ 437.50
 TOTALES 0.00 4,797.50

JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
Destino de gastos 62.5% S/ 2,725.00 S/ -
Destino de gastos S/ 333.33 S/ -

TOTALES 3,058.33 0.00

JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC
95 GASTOS DE VENTA

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
Destino de gastos 37.5% S/ 1,635.00 S/ -
Destino de gastos S/ 104.17 S/ -

TOTALES 1,739.17 0.00

TOTAL 225,763.33 225,763.33

0.00 0.00
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE C

EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICI

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR

10 CAJA 35,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 7,198.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 1,683.00
20 MERCADERÍA 10,950.00
33 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 135,000.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADOS -3,250.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 0.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3,444.33
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 11,033.00
50 CAPITAL 0.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00
60 COMPRAS 9,350.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 0.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 4,360.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 437.50
69 COSTO DE VENTAS 5,760.00
70 VENTAS 0.00
79 CARGAS IMPUTABLES CUENTAS DE COSTOS GASTOS 0.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,058.33
95 GASTOS DE VENTAS 1,739.17

TOTALES 225,763.33
DOCENTE: CPC VICTOR A. CUBA LOPEZ
S - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

JUNIO - 2020
2010203040506
PIRAMIDE SAC

SALDOS INICI SALDOS AJUSTES

ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER

10,701.33 24,298.67
3,776.00 3,422.00
0.00 1,683.00
5,760.00 5,190.00
0.00 135,000.00
437.50 3,687.50
2,013.67 2,013.67
3,444.33
11,033.00
200,000.00 200,000.00
-31,650.00 31,650.00
0.00 9,350.00
9,350.00 9,350.00 5,760.00
0.00 4,360.00
0.00 437.50
0.00 5,760.00 5,760.00
6,100.00 6,100.00
4,797.50 4,797.50 4,797.50
0.00 3,058.33 3,058.33
0.00 1,739.17 1,739.17

225,763.33 225,948.67 225,948.67 10,558 10,558

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
225,949 225,949
 ctas 6, 7 ctas 69, 7, 9
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALE PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN

ACTIVO PASIVO Y PAT PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS

24,298.67
3,422.00
1,683.00
5,190.00
135,000.00
-3,687.50
2,013.67

200,000.00
31,650.00
9,350.00
3,590.00
4,360.00
437.50
5,760.00
6,100.00

3,058.33
1,739.17

197,556.17 202,013.67 14,147.50 9,690.00 10,557.50

4,457.50 4,457.50
202,013.67 202,013.67 14,147.50 14,147.50 10,557.50
0 0
s 69, 7, 9
DOS FINALES DEL ESTADO DE

DAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN

GANANCIAS

6,100.00

6,100.00
4,457.50
10,557.50
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: Al 01/06/2020
RUC: 2010203040506
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
DESCRIPCIÓN
PERIODO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 24,298.67
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 3,422.00
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 1,683.00
Existencias (neto) 5,190.00
Gastos Contratados por Anticipado
Otros Activos
ACTIVO NO CORRIENTE 34,593.67
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (neto)
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 131,312.50
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 131,312.50

TOTAL ACTIVO 165,906.17

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
DOCENTE: CPC VICTOR A. CUBA LOPEZ
ANCES - BALANCE GENERAL" (1)

PIRAMIDE SAC
EJERCICIO O
DESCRIPCIÓN
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales 2,013.67
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Pasivos Mantenidos para la Venta

TOTAL PASIVO 2,013.67

Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

PATRIMONIO NETO
Capital 200,000.00
Resultados Acumulados -31,650.00
Resultados del Ejercicio -4,457.50
TOTAL PATRIMONIO NETO 163,892.50
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 165,906.17

se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO: Del 01.01 2020 al 31.12.20

RUC: 20202020202
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES SAN JU

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 6,100.00

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 6,100.00

Costo de ventas 5,760.00

Utilidad Bruta 340.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración 3,058.33
Gastos de Venta 1,739.17
Utilidad Operativa -4,457.50

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos

Resultados antes de Participaciones, -4,457.50

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio -4,457.50

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.

DOCENTE: CPC VICTOR A. CUBA LOPEZ

020 al 31.12.2020

ONES SAN JUAN SAC