Scribd
Cargar
308 vistas3 páginas

Cuestionario sobre IVA y Retención

El documento presenta un cuestionario sobre el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y la retención en la fuente en Colombia. Incluye preguntas sobre el significado del IVA, sujetos pasivos y activos, bienes excluidos, exentos y gravados, régimen común y simplificado, impuestos descontables vs generados, tarifas de IVA, cuentas contables afectadas, definición de retención en la fuente, sujetos pasivos y activos, tablas de retención, obligaciones de agentes retenedores, anticipos

Cargado por

Level Hero
Derechos de autor
© © All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como DOC, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd
308 vistas3 páginas

Cuestionario sobre IVA y Retención

El documento presenta un cuestionario sobre el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y la retención en la fuente en Colombia. Incluye preguntas sobre el significado del IVA, sujetos pasivos y activos, bienes excluidos, exentos y gravados, régimen común y simplificado, impuestos descontables vs generados, tarifas de IVA, cuentas contables afectadas, definición de retención en la fuente, sujetos pasivos y activos, tablas de retención, obligaciones de agentes retenedores, anticipos

Cargado por

Level Hero
Derechos de autor
© © All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como DOC, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd

CUESTIONARIO IVA Y RETENCIÓN EN LA FUENTE

1) Determinen significado de impuesto a las ventas

2) Mediante un ejemplo identifique el sujeto activo y pasivo del Impuesto a las


ventas

3) Identifique quienes son y quienes no son responsables del impuesto a las


ventas (IVA)

4) Establezca la diferencia entre: Bienes Excluidos, Exentos, y Gravados

5) Establezca la diferencia y sus requisitos, entre el Régimen común y


Régimen simplificado.

6) ¿Por qué operaciones se origina un impuesto descontable y por cuales un


impuesto generado?

7) Consulte las tarifas vigentes de IVA

8) ¿Qué cuentas se ven afectadas en el manejo del impuesto a las ventas?

9) ¿Qué es retención en la fuente?

10)¿Quién es el sujeto activo, y el sujeto pasivo de la retención en la fuente?

11) Consulte la tabla de retención en la fuente año gravable 2020, en la cual se


muestran las bases para efectuar retención en la fuente y las tarifas
aplicables.

12) ¿Cuáles son las obligaciones de los agentes retenedores?

13) ¿Cuándo sucede un anticipo de impuestos por retención en la fuente?

14) Qué cuentas se utilizan, ¿cuándo soy sujeto activo?, y ¿Cuando soy sujeto
pasivo? De la retención en la fuente.

15) ¿Qué significa para la empresa tener un anticipo de impuestos a título de


retención en la fuente?

16) a) Que son grandes contribuyentes

b) Requisitos que debe contener una factura de venta.


La empresa Comercial Ltda., régimen común, realiza las siguientes operaciones:

Se constituye la sociedad con los siguientes aportes:

1. El socio A aporta $ 20.000.000 en efectivo

El socio B aporta un local comercial por $ 20.000.000

El socio C aporta una camioneta por valor de $ 20.000.000

2. Se abre una cuenta corriente en el banco con el efectivo anterior


3. Compra mercancías por $ 15.000.000 más iva del 19 % a la Distribuidora
del Risaralda, régimen común, a crédito.
4. Vende mercancías por $ 18.000.000 al Almacén Quindío Ltda, régimen
común a crédito
5. Se prestan servicios a Pedro Jaramillo, régimen común, por $ 790.000 más
iva del 19 %.
6. Se consigna el efectivo anterior
7. Compra mercancías por $ 12.100.000 más iva del 19 % a la Compañía
Distribuidora Oriental, régimen común. Paga mediante cheque
8. Vende mercancías por $ 16.500.000 más iva del 19 % a Distribuciones
MMM S.A.S, Régimen común de c.
9. Consigna el efectivo de la operación 8.
10. Compra muebles y enseres para la empresa por $1.250.000 más iva del
19% a Distrimuebles Ltda., régimen común. Paga mediante cheque
11. Vende mercancías a un gran contribuyente por $700.000 más iva del 19 %
a crédito.
12. Compra mercancías de contado por $ 240.000 más iva del 16 %. Paga
mediante cheque.
13. Se ganó un quinto de lotería por $ 8.000.000. Le retienen el 20 % por
ganancia ocasional y el 17 % de impuesto para la salud.
14. Consigna el dinero de la transacción 13.

15. Paga energía a la EDEQ por $126.000 mediante cheque

16. Se pagan comisiones a terceros por ventas de mercancías por $158.000

más iva del 19 % mediante cheque.

17. De la venta del punto 4 nos devuelven mercancía por $2.880.000

SE PIDE:

1. Registrar las operaciones anteriores .


2. Determinar el movimiento de las cuentas.
3. Determinar el saldo de las cuentas: 2408 iva por pagar, 2365 retención en
la fuente y 1355 Anticipo de impuestos.

También podría gustarte