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Laboratorio de Caja y Bancos

El resumen describe los pasos de la auditoría de caja y bancos de la empresa Los Rojos al 31 de diciembre de 2013. Incluye el arqueo de la caja general y caja chica, con sus respectivos saldos. También presenta la conciliación bancaria del Banco Industrial, con cheques en circulación, y los datos de la cuenta de ahorros en el Banco Cuscatlán, con su saldo y tasa de interés.

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Laboratorio de Caja y Bancos

El resumen describe los pasos de la auditoría de caja y bancos de la empresa Los Rojos al 31 de diciembre de 2013. Incluye el arqueo de la caja general y caja chica, con sus respectivos saldos. También presenta la conciliación bancaria del Banco Industrial, con cheques en circulación, y los datos de la cuenta de ahorros en el Banco Cuscatlán, con su saldo y tasa de interés.

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LABORATORIO No.

1
AUDITORÍA DE CAJA Y BANCOS.

Como parte de la auditoría de estados financieros de la empresa LOS ROJOS, S. A. al 31 de


diciembre de 2013; usted como parte del equipo de auditoría ha sido designado para realizar la
revisión del rubro de Caja y Bancos, para lo cual, le dieron la siguiente información:

1. Integración:

Caja General Q. 10,000


Caja Chica Q. 3,000
Banco Industrial D/M Q. 80,000
Banco Cuscatlán D/A Q.150,000
_________
Saldo según DMG Q 243,000
=========

2. Arqueo de caja General.

El arqueo de caja fue efectuado el 6 de diciembre a las 10:30 horas y muestra lo siguiente:

Billetes:
45 de Q 100
20 de Q 50
55 de Q 20
40 de Q 10
15 de Q 5
Monedas:

25 de Q 1
14 de Q. 0.50
22 de Q 0.25
28 de Q 0.10
17 de Q 0.05

Documentos:
Cheque No. 454545 de Banrural a favor de la empresa por un valor de Q. 1,500.00
Cheque No. 025 de Banco Inmobiliario Q. 1,000.00 emitido por el contador general

La encargada de caja es la señora Ana Rita Ramírez.


3. Arqueo de caja Chica.

El arqueo de caja chica fue efectuado el 6 de diciembre a las 11:30 horas y muestra lo siguiente:

Billetes:
10 de Q 100
5 de Q 20
40 de Q 10
5 de Q 5
Monedas:
20 de Q 1
4 de Q. 0.50
2 de Q 0.25
10 de Q 0.10
12 de Q 0.05
Documentos:
Vales del día 02-12-13 por valor de Q. 500
Factura del 04-12-13 de La Lectura Q. 490
Factura del 05-12-13 de Deposito Lanforita Q. 500

La encargada de caja chica es la señorita Rosmery de la Oz y el último arqueo fue el 29 de


noviembre.

4. Conciliación bancaria del Banco Industrial depósitos monetarios:

Saldo según estado de cuenta del banco Q 91,500


Cheques en circulación:
Distribuidora Aló Cheque 2531 del 12 nov 12 3,500
Triangulo, S. A. Cheque 1550 del 29 junio 2012 8,000
La empresa envío a depositar el sobrante de caja el día 31 de diciembre a las 12 horas.

5. Datos de la cuenta de depósitos de ahorro en el Banco Cuscatlán:

La cuenta fue aperturada el 30 de Junio de 2013 por un monto de Q150,000, devengando
intereses del 6% anual (utilizar año calendario)
Se revisó la libreta de ahorros, la cual tiene un saldo de Q 150,000
El saldo confirmado por el Banco es de Q 154,536.98

SE LE PIDE:
Elaborar los papeles de trabajo que considere necesarios

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