Conversión del Balance de Saldos de la Sucursal a moneda de la Casa Central
Al 31 de diciembre de 2019
Saldos Q.
No. Cuentas Tipo de Cambio
Debe Haber
Caja y Bancos 358,931.20 C
Cuentas por Cobrar 476,800.00 C
Reserva para Cuentas Incobrables 11,200.00 C
Mercaderias 537,600.00 C
Mobiliario y Equipo 2012 38,400.00 H
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo 26,880.00 H
Suministro Inventario Final 84,358.40 C
Cuentas Por Pagar 28,800.00 C
Casa Central Cuenta Corriente 2,171,553.60 R
Ventas 524,800.00 M
Remesas de la Casa Central 201,600.00 R
Remesas a la Casa Central 120,000.00 R
Compras 365,344.00 M
Mercaderias Recibidas de la Casa Central 733,480.00 R
Depreciaciones 3,840.00 H
Cuentas Incobrables 11,200.00 C
Gasto de Ventas 122,880.00 M
Gastos de Administracion 112,000.00 M
TOTALES: 2,964,833.60 2,964,833.60
Perdida en Conversión
Inventari Final de Mercaderia 1,376,000.00 C
Corriente al 31 de diciembre del 2013 7x 1
Correiente al 31 de diciembre del 2017 8.15 x 1
Medio 8.6 x 1
Corriente al 31 de diciembre del 2018 9x 1
neda de la Casa Central
Saldo en US$
Tipo de Cambio
Debe Haber
9.00 39,881.24
9.00 52,977.78
9.00 1,244.44
8.15 65,963.19
7.00 5,485.71
7.00 3,840.00
9.00 9,373.16
9.00 3,200.00
135,000.00
8.60 61,023.26
24,564.60
19,200.00
8.60 42,481.86
135,000.00
7.00 548.57
9.00 1,244.44
8.60 14,288.37
8.60 13,023.26
399,467.59 228,872.30
- 170,595.29
228,872.30 228,872.30
9.00 152,888.89
EMPRESA "LAS AMERICAS, S.A." Y SUCURAL EN GUATEMA
Hoja de Trabaja para la elaboración de Estados Financieros C
Al 31 de diciembre de 2018
Cifras Expresadas en Dolares
Casa Central
No. Cuentas
Debe Haber
ESTADO DE RESULTADO
1 Ventas 435,731.20
2 Mercaderias enviadas a la sucursal 106,688.00
3 Mercaderias Recibidas de Casa Central
4 Gastos de Ventas 56,531.20
5 Gastos de Adminsitracion 95,468.80
6 Perdida en Conversion
7 Inventario Incial de Mercaderia 346,668.80
8 Inventario Final de Mercaderia 320,000.00
9 Cuentas Incobrables 6,400.00
10 Depreciaciones 19,731.20
11 Compras 267,731.20
Perdida/Ganancia 69,888.00
SUMAS 862,419.20 862,419.20
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Caja y Bancos 130,668.80
Cuentas por Cobrar 320,000.00
Reservas para Cuentas Incobrables 16,000.00
Mobiliario y Equipo 2012 197,344.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo 138,118.40
Mercaderia Remetidas a la Sucursal RECARGO 2017 6,400.00
Mercaderia Remetidas a la Sucursal RECARGO 2018 10,668.80
Suministro Inventario Final 10,028.80
Sucursal Cuenta Corriente 360,102.40
Cuentas Por Pagar 410,668.80
Casa Central Cuenta Corriente
Remesas de la Sucursal 19,200.00
Remesas a la Sucursal 32,000.00
Gastos de Organización 73,068.80
Remesas de la Casa Central
Remesas a la Casa Central
Capital 640,000.00
Ganancia no Distribuidas 132,268.80
Inventario Final de Mercaderia 320,000.00
Ganancia /Perdida 69,888.00
SUMAS 1,443,212.80 1,443,212.80
." Y SUCURAL EN GUATEMALA "GÜICHOS"
oración de Estados Financieros Combinados
de diciembre de 2018
Expresadas en Dolares
Sucursal Eliminaciones Estados Combinados
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
61,023.26 496,754.46
106,688.00
117,356.80 117,356.80
14,288.37 70,819.57
13,023.26 108,492.06
79,585.71 79,585.71
65,963.19 6,400.00 406,231.99
152,888.89 8,339.39 464,549.50
1,244.44 7,644.44
548.57 20,279.77
42,481.86 310,213.06
120,580.06 115,027.39 123,756.80 41,962.65
334,492.20 334,492.20 1,003,266.60 1,003,266.60
39,881.24 170,550.04
52,977.78 372,977.78
1,244.44 17,244.44
5,485.71 202,829.71
3,840.00 141,958.40
6,400.00
10,668.80 0.00
9,373.16 19,401.96
360,102.40
3,200.00 413,868.80
360,102.40 360,102.40
19,200.00
32,000.00
73,068.80
32,000.00 32,000.00
19,200.00 19,200.00
640,000.00
132,268.80
152,888.89 8,339.39 464,549.50
120,580.06 115,027.39 123,756.80 41,962.65
400,386.84 400,386.84 543,398.59 543,398.59 1,345,340.44 1,345,340.44
8,729.41
EMPRESA "LAS AMERICAS, S.A." Y SUCURAL EN GUATEMALA "GÜICHOS"
ESTADO DE RESULTADOS COMBINADOS
Al 31 de diciembre de 2018
Cifras Expresadas en Dolares
Ventas 496,754.46
(-) COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercaderia 406,231.99
(+) Compras 310,213.06
Mercaderia Disponible 716,445.05
(-) Inventario Final de Mercaderia 464,549.50 251,895.55
Margen Bruto 244,858.90
(+/-) PRODUCTO FINANCIERA
Perdida en Conversion 79,585.71
Sub-Total 165,273.19
(-) GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Ventas 70,819.57
Gastos de Adminsitracion 108,492.06
Cuentas Incobrables 7,644.44
Depreciaciones 20,279.77 207,235.84
Ganancia/Perdida Combinada 41,962.65
EMPRESA "LAS AMERICAS, S.A." Y SUCURAL EN GUATEMALA "GÜICHOS"
ESTADO DE RESULTADOS COMBINADOS
Al 31 de diciembre de 2018
Cifras Expresadas en Dolares
ACTIVO
CORRIENTE
Caja 170,550.04
Cuentas por Cobrar 372,977.78
(-) Reserva para Cuenta Incobrables 17,244.44 355,733.33
Mercaderías 464,549.50
Suministro Inventario Final 19,401.96
NO CORRIENTE 1,010,234.83
Mobiliario y Equipo 202,829.71
(-) Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 141,958.40 60,871.31
Gastos de Organización 73,068.80 133,940.11
TOTAL ACTIVO 1,144,174.95
PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por Pagar 413,868.80
PATRIMONIO NETO
Capital 640,000.00
Ganancias no Distribuidas 132,268.80
Pérdidas del Ejercicio 41,962.65 730,306.15
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO 1,144,174.95
EMPRESA "LAS AMERICAS, S.A." Y SUCURAL EN GUATEMALA "GÜICHOS"
PARTIDAS DE CIERRE DE LA SUCURSAL
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
P.1 XX/XX/2020
Ventas 524,800.00
Inventario Final de Mercaderías 1,376,000.00
Inventario Inicial De Marcaderias
Compras
Mercaderias recibidas de Casa central
Gastos de Administracion
Gastos de Ventas
Depreciaciones
Cuentas Incobrables
Perdidas / ganancia
Liquidacion y Cieres de las cuentas del estado de Resultados Q 1.900.800,00
-----X-----
P.2 XX/XX/2020
Pérdidas y Ganancias 14,456.00
Casa Central, Cuenta Corriente
Registro del Traslado de la Ganancia 14,456.00
-----X-----
P.3 XX/XX/2020
Remesas recibidas de la Casa central 201,600.00
Casa Central, Cuenta Corriente
Remesas enviadas a la Casa Central
Registro del cierre de las remesas recibidas y enviadas 201,600.00
-----X-----
P.4 XX/XX/2020
Casa Central, Cuenta Corriente 2,267,609.60
Cuentas por Pagar 28,800.00
Reserva para cuentas incobrables 11,200.00
Depreciacione Acumulada Mobiliario Y Equipo 26,880.00
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventario Final de Mercaderías
Mobiliario y Equipo
Inventario Final de Suministros
Liquidacion y Cieres de las cuentas del estado financiero 2,334,489.60
-----X-----
A "GÜICHOS"
537,600.00
365,344.00
733,480.00
112,000.00
122,880.00
3,840.00
11,200.00
14,456.00
1,900,800.00
14,456.00
14,456.00
81,600.00
120,000.00
201,600.00
358,931.20
476,800.00
1,376,000.00
38,400.00
84,358.40
2,334,489.60
EMPRESA "LAS AMERICAS, S.A." Y SUCURAL EN GUATEMALA "GÜICHOS"
PARTIDAS DE CIERRE DE LA CASA CENTRAL
CIFRAS EXPRESADAS EN DOLARES
P.1 XX/XX/2020
Ventas 435,731.20
Mercaderías enviadas a la Sucursal 106,688.00
Inventario Final de Mercaderías 320,000.00
Inventario Inicial De Marcaderias 346,668.80
Compras 267,731.20
Gastos de Administracion 95,468.80
Gastos de Ventas 56,531.20
Depreciaciones 19,731.20
Cuentas Incobrables 6,400.00
Ganancia / Perdida 69,888.00
Liquidacion y Cieres de las cuentas del estado de Resultados 862,419.20 862,419.20
-----X-----
P.2 XX/XX/2020
Ganancia / Perdida 120,580.06
Sucursal Cuenta Corriente 120,580.06
Registro de la pérdida obtenida por la sucursal 120,580.06 120,580.06
-----X-----
P.3 XX/XX/2020
Mercaderías enviadas a la Sucursal Recargo 2017 6,400.00
Mercaderías enviadas a la Sucursal Recargo 2018 2,329.41
Ganancia / Perdida 8,721.41
Registro de la ganancia Operada 8,729.41 8,729.41
-----X-----
P.4 XX/XX/2020
Ganancias no Distribuidas 41,962.65
Ganancia / Perdida 41,962.65
Registro de la ganancia combinada 41,962.65 41,962.65
-----X-----
P.5 XX/XX/2020
Remesas recibidas de la sucursal 19,200.00
Sucursal Cuenta Corriente 12,800.00
Remesas enviadas a la sucursal 32,000.00
Registro del cierre de las remesas recibidas y enviadas 32,000.00 32,000.00
-----X-----
P.6 XX/XX/2020
Cuentas por Pagar 410,688.80
Mercaderías enviadas a la Sucursal Recargo 2018 8,339.39
Capital 640,000.00
Ganancias no Distribuidas 90,306.15
Reserva para Cuentas Incobrables 16,000.00
Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo 138,118.40
Caja y Bancos 130,688.80
Cuentas por Cobrar 320,000.00
Inventario Final de Mercaderías 320,000.00
Mobiliario y Equipo 197,344.00
Inventario Final de Suministros 10,028.80
Gastos de Organización 73,068.80
Sucursal Cuenta Corriente 252,322.34
Liquidacion y Cieres de las cuentas del estado financiero 1,303,452.74 1,303,452.74
-----X-----
OS"
