CURSO DE

CONTROL INTERNO
Universidad de Córdoba
Modelo Integrado
de Planeación y
Gestión. MIPG
 Contenido
01. Antecedentes de MIPG

02. Marco Conceptual

03. ¿Qué es MIPG?

04. Dimensiones

05. Operación

Tomado de DAFP. [Link] 3

MIPG
ANTECEDENTES
Función Pública

Todas las entidades públicas deben trabajar por ser

Íntegras y transparentes (Valores)

Para atender los Y generar resultados
derechos, problemas que contribuyan a la
y necesidades de los Innovadoras construcción de valor
ciudadanos público
Efectivas

Tomado de DAFP. [Link] 5

 Para ello, las entidades desarrollan una serie de procesos de
Función Pública

gestión que involucran:

Gestión del
2 talento humano El control y la
y su 4 prevención de
conocimiento riesgos

\
..
.

1 Administración de La planeación, 5 La evaluación, la

3 ejecución y
recursos rendición de cuentas
presupuestales, contratación y el suministro de
físicos y información
tecnológicos
Tomado de DAFP. [Link] 6
 A continuación se presenta el camino que Colombia ha recorrido en el diseño e
Función Pública

implementación de modelos de gestión y control, que han apoyado a las

entidades en esta tarea :

Modelo Integrado de Planeación y Gestión, actualizado: MIPG – Decreto

2017
1499

2012 Modelo Integrado de Planeación y Gestión – Decreto 2482

2011 Estatuto Anticorrupción – Ley 1474

2005 Modelo Estándar de Control Interno – MECI – Decreto 1599

2003 Sistema de Gestión de Calidad – ley 872

1998 Sistema de Desarrollo Administrativo – Ley 489

1993 Sistema de Control Interno – Ley 87

Principios de la Función Administrativa y Mecanismos de Control –

1991 Constitución Política, artículos 209 y 269.
Tomado de DAFP. [Link] 7
Función Pública

Sistemas y sus modelos que venían implementándose en las entidades:

Sistema de Desarrollo Administrativo Sistema de Gestión de la Calidad – Sistema de Control Interno –

Ley 489 de 1998 Ley 872 de 2003 Ley 87 de 1993
Modelo Integrado de Planeación y Norma Técnica de Calidad para el Modelo Estándar de Control
Gestión - Versión I Sector Público NTCGP1000:2009 Interno MECI Versión 2014

Modelos y herramientas con diferentes alcances, campos de aplicación y

lineamientos, pero con un fin común, mejorar las operaciones, asegurar el buen
uso de los recursos y prestar un buen servicio a los ciudadanos.
Tomado de DAFP. [Link]
 Antecedentes

Aciertos

1 Contar con procesos documentados y estandarizados .

u

..,
·~
e,

2 Tener un solo instrumento de medición de requerimientos z

o

de políticas de Desarrollo Administrativo a través del FURAG u

3 Fortalecimiento del trabajo sectorial

4 Definición de una estructura de control a través del MECI

5 Fortalecimiento de la evaluación independiente

Tomado de DAFP. [Link]

 Antecedentes

Retos

Lograr que la calidad esté inmersa en la gestión de las .

1 entidades y no se limite a formatos y certificados
o

.
,:,

.
e,

2 Enfocar a las entidades hacia la implementación del Modelo y no z

o

al instrumento de medición FURAG ..

,
z
:,

Reorientar los lineamientos del Sistema de Control Interno hacia

3 el control y no a la gestión

4 Mejorar la articulación de las políticas

5 Fortalecer la gestión en territorio

Tomado de DAFP. [Link]

Función Pública

Con la expedición del Decreto 1499 de 2017 se generan los siguientes

cambios:

Antes 2 Ahora 1 Único Sistema de

Sistemas Gestión

ANTES 6 Entid ades AH ORA 11 Entidades

Nivel Nacional + Territorial

Se pasó de contar con 6 entidades líderes de

política a 11 y se extiende el campo de aplicación
hasta el orden territorial.
Tomado de DAFP. [Link]
 El Sistema de Gestión que se crea
tiene las siguientes características: Objeto: Dirigir la gestión

Entidades y
Organismos
de Estado

Políticas
Mejor
desempeño Resultados
Sistema
Gestión Normas

Recursos

Información para el desarrollo

de la gestión
y desempeño institucional
Satisfacción de necesidades
y goce efectivo de derechos de los
ciudadanos

Legalidad e integridad
Tomado de DAFP. [Link]
Ar iculación y complementariedad
Función Pública

4. Sistema de Seguridad
con otros Sistemas y Modelos de en la Información
Gestión
2. Sistema de Gestión de 5. Será compatible con los modelos
la Seguridad y Salud en el de acreditación específicos
Trabajo establecidos para los sectores de
Educación y Salud, entre otros.

- FUNCIÓN PÚBLICA -
3. Sistema de
Gestión Ambiental

1. Sistema Nacional
de Servicio al Ciudadano

Tomado de DAFP. [Link]

MIPG
Marco conceptual
Función Pública

MIPG toma como referencia conceptual la generación de valor público y los modelos
de gestión para resultados, que se enfocan en la satisfacción de las necesidades de
los ciudadanos

Valor Público

Bienestar y la satisfacción

+ de los ciudadanos a través

de la respuesta y atención
que le brindan las entidades
y organismos públicos a sus
necesidades y demandas
Gestión para los
resultados

Contexto Esencia Tomado de DAFP. [Link]

 En el proceso de generación de valor público, la cadena de valor se utiliza como la
Función Pública

herramienta principal para representar el trabajo de las entidades públicas.

Sus elementos son: insumos, procesos, productos, efectos e impactos.

Cadena de Valor Público

Eficiencia Eficacia
Relación entre los insumos Cumplimiento de
y los productos los objetivos

Ejecución Resultados

Insumos Procesos Productos Resultados o Efectos Impactos

Recursos financieros, Actividades realizadas Bienes y servicios elaborados Cambios en el comportamiento Cambios en las condiciones de
humanos y materiales para transformar los que requieren la población o en el estado de los vida de la población objetivo.
empleados para insumos en productos. para satisfacer una demanda beneficiarios como Mayor valor público en términos
generar los productos. o dar respuesta a las causas consecuencia de recibir los de bienestar, prosperidad
concretas de un problema. productos (bienes o servicios). general y calidad de vida de la
población.
Tomado de DAFP. [Link]
MIPG
¿Qué es MIPG?
 MIPG
Función Pública

se entiende como un:

M A R C O D E R E F E R E N C I A Q U E L E FA C I L I TA A L A S E N T I D A D E S P Ú B L I C A S :

Dirigir y planear

Ejecutar

Hacer seguimiento
y evaluar
Controlar

La Gestión
Generar resultados que atiendan
Institucional los planes de desarrollo y garanticen los
derechos, resuelvan
Derechos las necesidades y problemas
Problemas de los ciudadanos con integridad
Necesidades y calidad en el servicio
Tomado de DAFP. [Link]
Función Pública

Objetivos de MIPG

Promover la
coordinación
interinstitucional

Integridad, Legalidad y Cambio Cultural: motores de la generación de resultados

Tomado de DAFP. [Link]

Función Pública

1. Integridad, Transparenci a
y confianza
6. Toma de decisiones
basada en evidencia

Principios de
2. Orientación MIPG
a resultados
5. Aprendizaje
e innovación

4. Excelencia
3. Articulación y calidad
Interinstitucional
Tomado de DAFP. [Link]
Función Pública

Materialización de los Principios de

1. Orientación a resultados
2. Excelencia y calidad
Toma como eje de la gestión publica,
las necesidades de los ciudadanos Bienes y servicios públicos que satisfacen las necesidades
de los ciudadanos

Direccionamiento Estratégico y Planeación Direccionamiento Estratégico y Planeación

• Caracterización de Usuarios • Necesidades y expectativas de los usuarios (Caracterización de Usuarios)
• Análisis de Contexto • Gestión para el Resultado
• Planeación Estratégica • Modelo de operación por procesos
• Análisis de Capacidad Institucional • Gestión para el Desempeño
• Programación Presupuestal • Servicio al Ciudadano
• Ley de Transparencia y Acceso a la Información
• Racionalización de Trámites
• Rendición de Cuentas y Participación ciudadana en la Gestión.
• Información y Comunicación
 Función Pública

Materialización de los Principios del

Articulación Toma de decisiones Aprendizaje e innovación Integridad y confianza

Interinstitucional basada en evidencia
Como principal criterio
Coordinación y cooperación Captura, análisis y uso de Mejora permanente, aprovechando de actuación de los
entre entidades públicas información para la toma los conocimientos, la creatividad servidores públicos
de decisiones y la innovación

Direccionamiento Estratégico • Gestión del Conocimiento Direccionamiento Estratégico

y Planeación • Evaluación de Resultados y Planeación, Gestión del Talento Humano
• Análisis de Capacidad • Código de Integridad
• Control Interno
Institucional Gestión para el Resultado
Gestión para el Resultado • Participación ciudadana en la gestión
• Desarrollo de Alianzas pública
• Gestión Ambiental
Información y Comunicación
MIPG
Dimensiones
24
 DIMENSION 1
 Esta Dimensión tiene como propósito
ofrecer las herramientas para gestionar
adecuadamente el talento humano a
través del ciclo de vida del servidor
público (ingreso, desarrollo y retiro) de
acuerdo con las prioridades estratégicas
de la entidad.

25
26
 27
Tomado de DAFP. [Link]
Función Pública

Atributos de calidad de la dimensión de

Talento Humano
TH vinculado mediante el mérito, que responde a los perfiles y TH comprometido y ejerciendo en su actuación los valores del
1 competencias definidos para atender las prioridades 7 servicio público
estratégicas y satisfacer las necesidades de los grupos de valor
TH con condiciones de salud y seguridad en el trabajo que
TH gestionado de acuerdo con las prioridades fijadas en la
2 dimensión de Direccionamiento Estratégico y Planeación 8 preservan su bienestar y con mínimos niveles de riesgos
materializados

TH vinculado de acuerdo con la naturaleza de los empleos, la

TH con altos índices de productividad y cumplimiento de
3 normatividad que los regula y que responde a la estructura 9 resultados.
óptima de la entidad

TH conocedor de las políticas institucionales, del TH preparado física y emocionalmente para el retiro de la
4 direccionamiento estratégico y la planeación, de los procesos 10 entidad por la culminación de su ciclo laboral
de operación y de su rol fundamental dentro de la entidad
TH del Equipo Directivo:
5 TH fortalecido en sus conocimientos y competencias, de 11 ü Enfocado tanto en el logro de resultados como en el
acuerdo con las necesidades institucionales desarrollo de las personas a su cargo
ü Ejemplificando los valores del servicio público con su
TH comprometido a llevar a cabo sus funciones bajo atributos actuación diaria en ejercicio de sus funciones
6 de calidad en busca de la mejora y la excelencia ü Que con su liderazgo lleva a la entidad al cumplimiento del
propósito fundamental
29
 DIMENSION 2
Esta Dimensión tiene como propósito
permitirle a las entidades definir la ruta
estratégica que guiará su gestión
institucional, con miras a garantizar los
derechos, satisfacer las necesidades y
solucionar los problemas de los
ciudadanos destinatarios de sus
productos y servicios.

30
31
32
Función Pública

Atributos de calidad a tener en cuenta para la

dimensión Direccionamiento estratégico y planeación
Direccionamiento estratégico orientado al Direccionamiento y planeación
1 propósito fundamental para el cual fue 3 estratégica comunicada e interiorizada a
creada la entidad y la generación de valor todos los servidores y contratista.
público.

Direccionamiento estratégico que Meta estratégica de gran alcance

2 responde al análisis del contexto externo e 4 coherente con el propósito y las
interno para su propósito y que afectan a necesidades del los grupos de valor.

DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO Y PLANEACIÓN

su capacidad para lograr los resultados.
.
Gestión basada en procesos soportada en Planes de acción o planes operativos
5 identificación de riesgos y definición de 7 orientados a resultados y a satisfacer las
controles que asegure el cumplimiento de necesidades de sus grupos de valor, con
gestión institucional. los recursos necesarios que aseguren su
cumplimiento.

Planes de acción o planes operativos Direccionamiento estratégico que permite

6 articulados con los planes de desarrollo 8 la articulación interinstitucional y alianzas
nacional o territorial según sea el caso y el estratégicas así como la inclusión de
direccionamiento estratégico. mejores prácticas.
34
DIMENSION 3

El propósito de esta Dimensión

es permitirle a la organización
realizar las actividades que la
conduzcan a lograr los
resultados propuestos y a
materializar las decisiones
plasmadas en su planeación
institucional, en el marco de los
valores del servicio público.

35
 DIMENSIÓN 3
Gestión con Valores
para Resultados

.-----
-

PÚ
BL
RELACIÓN DE LA VENTANILLA IC
A
ESTADO – CIUDADANO HACIA ADENT RO

Transparencia, cceso a la Fortaleci

información pública y lucha contra la y Simplifi FU
NC I
ÓN
corrupción Ejecució y -

Servicio al Ciudadano eficienc

Racionalización de Trámites

Participación Ciudadana en la
Gestión
Gobierno Digital Dfensa Jurídica
TIC para la Sociedad Mejora Normativa
 Función Pública

Atributos de calidad a tener en cuenta en la – ATRIBUTOS DE CALIDAD–

gestión operativa de una entidad y para una

adecuada relación Estado Ciudadano
La operación de la entidad se soporta en la gestión Los procesos judiciales en los que tenga que
1 por procesos, la cual es dinámica y se ajusta a las
necesidades de la entidad y a los cambios del
5 intervenir la entidad cumplen parámetros de
pertinencia y oportunidad dentro del ámbito de la
entorno. legalidad.

La gestión por procesos para el desarrollo de los

2 productos o servicios tiene en cuenta los requisitos
La entidad simplifica y hace más eficiente los trámites
de cara al ciudadano para mejorar el servicio y
6

GESTIÓN PARA EL RESULTADO CON VALORES

legales, las necesidades del grupo de valor y las
ATRIBUTOS DE CALIDAD

satisfacer las necesidades de los grupos de valor.

políticas internas de la entidad, para brindar
resultados con valor.

La Entidad ofrece a los grupos de valor, información

Los productos y servicios entregados a los oportuna, clara, completa, imparcial y consistente
3 grupos de valor, responden al proceso de 7 frente a la prestación de los servicios.
diseño, planificación, control y desarrollo de
éstos.
La entidad promueve espacios de participación

4
Los usos de los recursos disponibles atienden las
políticas de transparencia, integridad y
8 ciudadana, los evalúa y genera acciones de
mejora en los mismos.
racionalización gasto público.
38
DIMENSION 4
El propósito de esta dimensión es que las
entidades públicas desarrollen una cultura
organizacional fundamentada en la información,
el control y la evaluación, para la toma de
decisiones y la mejora continua a partir del
seguimiento a su gestión y desempeño, a fin de
conocer permanentemente los avances en la
consecución de los resultados previstos en su
marco estratégico y de esta forma medir los
efectos de la gestión institucional en la garantía
de los derechos, satisfacción de las
necesidades y/o resolución de los problemas de
los grupos de valor.

39
 DIMENSIÓN 4
Evaluación de Resultados

Documentar
Resultados

Evaluar
(Resultados, estión del Riesgo,
Percepción de los grupos de
valor y Autodiagnóstico)

Revisar y Actualizar . . . ..
indicadores y ..
mecanismos
. .

Definir Responsable
. . . . ..
. .
Función Pública

Atributos de calidad a tener en cuenta

para una adecuada evaluación de resultados

Proceso de evaluación y seguimiento diseñado y planificado que Indicadores validados que brindan la información suficiente y
1 establece lo que se va a medir, cómo se va a medir y en qué 6 pertinente para establecer el grado de avance o el logro de los
momento se hace la medición, para garantizar la calidad del mismo. objetivos y resultados esperados.

EVALUACIÓN DE RESULT ADOS

Evaluaciones del desempeño y la eficacia de los procesos frente Seguimiento al comportamiento de los factores críticos en la
2 a las necesidades de los grupos de valor. 7 ejecución de sus planes, programas, proyectos y procesos,
frente a criterios objetivos previamente establecidos, que le
permiten dar cuenta de los avances periódicos y del logro final
Evaluaciones que permiten a la entidad saber si logró sus de sus objetivos y metas.
3 objetivos y metas en los tiempos previstos, con las condiciones
de cantidad y calidad esperadas y con el uso óptimo de recursos. Medición de la percepción y satisfacción ciudadana, como un
8 ejercicio constante que permite identificar puntos críticos de trabajo,
Evaluaciones que determinen los efectos de la gestión oportunidades de mejora, y necesidades de los grupos de valor.
4 institucional en la satisfacción de las necesidades y problemas de
los grupos de valor. Toma de decisiones basada en el análisis de los resultados de
9 los seguimientos y evaluaciones, para lograr los resultados,
Seguimiento y evaluación efectuados por los servidores que tienen gestionar más eficiente y eficazmente los recursos y facilitar la
5 a su cargo cada proyecto, plan, programa, proceso o estrategia, en rendición de cuentas a los ciudadanos y organismos de control.
sus diferentes etapas de desarrollo, que permiten garantizar el
logro de los resultados previstos y determinar las acciones
oportunas de corrección o prevención de manera oportuna.
42
DIMENSION 5
El propósito de esta dimensión es
garantizar un adecuado flujo de
información interna, es decir aquella que
permite la operación interna de una
entidad, así como de la información
externa, esto es, la vinculada a
la interacción con los ciudadanos; para
tales fines se requiere contar con canales
de comunicación acordes con las
capacidades organizacionales y con lo
previsto en la Ley de Transparencia y
Acceso a la Información.

43
 DIMENSIÓN 5
Información Gestión Documental
Y Comunicación

PÚBLICA

FUNCIÓN
-

Transparencia, acceso a la Información

pública y lucha contra la corrupción
Ciudadanos Ciudadanos
Función Pública

Atributos de calidad a tener en cuenta en la gestión de la

información y la comunicación

Necesidades de información identificadas para la Información considerada como un activo de la

1 gestión interna y para atender los requerimientos
5 entidad para la generación de conocimiento.
de los grupos de valor.
Canales de comunicación identificados y apropiados
6 donde se difunde información sobre las políticas, el
Información disponible en lenguaje claro y sencillo
2 para la comprensión de los grupos de valor. direccionamiento estratégico, la planeación y los
resultados de gestión de la entidad, promoviendo la

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
transparencia en la gestión y la integridad de los
Información necesaria para el análisis y gestión de servidores públicos.
3 los procesos de la entidad y la toma de decisiones
basada en la evidencia. Mejoramiento en los procesos de gestión de la
7 entidad como resultado de la producción y análisis
de la Información.
4 Sistema de información documentado, que permite
monitorear periódicamente la gestión de la entidad Gestión de la información que asegura la
y realizar los ajustes necesarios, para alcanzar los
8
conservación de la memoria institucional y la
resultados esperados. evidencia en la defensa jurídica de la entidad.
“MIPG me ayuda a documentar
el conocimiento de mi entidad”
DimDimensión 6
DIMENSION 6
El propósito de esta Dimensión es
fortalecer de forma transversal a las
demás dimensiones (Direccionamiento
Estratégico y Planeación, Gestión para
el Resultado con Valores, Evaluación de
Resultados, Talento Humano, Control
Interno e Información y Comunicación)
en cuanto el conocimiento que se
genera o produce en una entidad, es
clave para su aprendizaje y su
evolución.

47
 DIMENSIÓN 6
Gestión del Conocimiento y la Innovación

Generación - -------- Herramientas para

y Producción ----------..- ---
-------- el uso y apropiación
'\
1
------ ---~

- FUNCI ÓN PÚBLICA -
Cultura de compartir y Analítica
y difundir Institucional
Función Pública

Atributos de calidad a tener en cuenta en la

gestión del conocimiento

Sistema de gestión documental y de recopilación de Los resultados de la gestión de la entidad se incorporan en

información de los productos generados a los grupos de repositorios de información o bases de datos sencillas
1 valor, por todo tipo de fuente de generación.
5 para su consulta, análisis y mejora.

Decisiones institucionales incorporadas en los sistemas de

Memoria institucional recopilada y disponible para
6

GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO Y LA INNOVACIÓN

2 consulta y análisis.
información disponibles.

Bienes o productos entregados a los grupos de valor, Alianzas estratégicas o grupos de investigación donde se
revisan sus experiencias y se comparten con otros,
3 como resultado del análisis de las necesidades y de la
implementación de ideas innovadoras de la entidad.
7 generando mejora en sus procesos y resultados.

Espacios de trabajo que promueven el análisis de la

4 información y la generación de nuevo conocimiento.
“MIPG me ayuda
a controlar mi entidad”
Dimensión 7
-

PÚBLICA

FUNCIÓN
-
DIMENSION 7
El propósito de esta dimensión es
suministrar una serie de lineamientos y
buenas prácticas en materia de control
interno, cuya implementación debe
conducir a las entidades públicas a
lograr los resultados propuestos y a
materializar las decisiones plasmadas en
su planeación institucional, en el marco
de los valores del servicio público.

51
 DIMENSIÓN 7
Control Interno .. .
1 Línea de Defensa

.. .
. ..
2 Línea de Defensa

- FUNCI ÓN PÚBLICA -
Línea Estratégica

Componentes: . . .. . ..
1. Ambiente de Control . . ..
2. Evaluación del Riesgo 3 Línea de Defensa
3. Actividades de Control
4. Información y Comunicación
5. Actividades de Monitoreo
 OPERATIVIDAD DE LAS LÍNEAS DE DEFENSA - RESPONSABLES
LÍNEA ESTRATÉGICA
A cargo de la Alta Dirección y Comité Institucional de Coordinación de Control Interno

1ª. Línea de Defensa 2ª. Línea de Defensa 3ª. Línea de Defensa

• Líderes de proceso y sus equipos (En • Media y Alta Gerencia: Jefes de planeación o • A cargo de la Oficina de Control Interno,
general servidores públicos en todos los quienes hagan sus veces, coordinadores de Auditoría Interna o quién haga sus veces
niveles de la organización). equipos de trabajo, comités de riesgos (donde
existan), comité de contratación, áreas financieras,
de TIC, entre otros que generen información para el
Aseguramiento de la operación.
En esta línea En esta línea
es posible es posible
evidenciar el evidenciar el
ejercicio del: En esta línea ejercicio de la:
es posible
evidenciar el
ejercicio de la:

Autocontrol Evaluación
Autoevaluaci ón Independiente
 OPERATIVIDAD DE LAS LÍNEAS DE DEFENSA
FUNCIONES GENERALES

LÍNEA ESTRATÉGICA
Este nivel analiza los riesgos y amenazas institucionales al cumplimiento de los planes estratégicos, tendrá la responsabilidad de
definir el marco general para la gestión del riesgo (política de administración del riesgo) y garantiza el cumplimiento de los planes de
la entidad.

1ª. Línea de Defensa 2ª. Línea de Defensa 3ª. Línea de Defensa

• Asegura que los controles y procesos de
• La gestión operacional se encarga del gestión del riesgo de la 1ª Línea de Defensa • La función de la auditoría interna, a través
mantenimiento efectivo de controles sean apropiados y funcionen correctamente, de un enfoque basado en el riesgo,
internos, ejecutar procedimientos de supervisan la implementación de prácticas de proporcionará aseguramiento objetivo e
riesgo y el control sobre una base del día gestión de riesgo eficaces. independiente sobre la eficacia de
a día. • Consolidan y analizan información sobre temas gobierno, gestión de riesgos y control
• La gestión operacional identifica, evalúa, clave para la entidad, base para la toma de interno a la alta dirección de la entidad,
controla y mitiga los riesgos. decisiones y de las acciones preventivas incluidas las maneras en que funciona la
necesarias para evitar materializaciones de primera y segunda línea de defensa.
riesgos.
 Función Pública

Atributos de calidad a tener en cuenta en

el ejercicio de control interno

Estándares de conducta y de Actividades de control establecidas

1 integridad, que direccionan el quehacer 5 que permiten mitigación de los
institucional. riesgos a niveles aceptables.

Niveles de autoridad y responsabilidad Información comunicada a nivel

2 apropiadas que facilitan la 6 interno y externo que facilita la
consecución de los objetivos gestión de la entidad.

CONTROL INTERNO
Líneas de defensa

institucionales.

Análisis del entorno institucional que

Auditoría Interna que genera valor
3 permite la identificación de los riesgos
y sus posibles causas.
7 agregado a la entidad.

Riesgos identificados y gestionados

Auditoría interna que asegura la
4 que permiten asegurar el 8 calidad de su proceso auditor.
cumplimiento de los objetivos.
Gracias!
Alguna pregunta?
Puedes contactarme en:
 3008306572
 claudiaurango@[Link]
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