TAREA 3. Matriz DELTEX S.
A
Se solicita a los Señores y Señoritas Estudiantes, conforme lo indicado en clases,
desarrollen el llenado de datos en la MATRIZ formato de patrón propuesto según las
especificaciones de la información de DELTEX S.A, en los datos que no constan en el
ejercicio, se recomienda mostrar el aporte propio creativo del Estudiante, al final de la
matriz debe constar el aporte propio para que fue útil hacer esta actividad y la fuente.
DELTEX S.A
PATRÓN PROPUESTO DE CALIDAD PARA CONSIDERAR EN LA EVALUACIÓN
DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Misión: Visión: Objetivos: Políticas: Valores:
DELTEX S.A. es DELTEX S.A. para el Comercializar toda gama Se realiza el control Unidad,
una empresa año 2025 será una de repuestos en la Zona diario de actividades con responsabilidad,
comercializadora de empresa con liderazgo Norte del Ecuador recepción de informes de solidaridad e
toda gama de en la comercialización brindando un trato los departamentos integridad
repuestos en la zona de toda gama de preferencial acorde a las operativos; la
norte del Ecuador, repuestos a nivel necesidades de los comercialización se
basada en su nacional e clientes. realiza con absoluta
filosofía y internacional, con Objetivos seguridad, que garantiza
principios responsabilidad Departamentales la calidad en los
empresariales que corporativa y apoyo del - ADMINISTRATIV productos y satisfacción
fomentan la unidad, talento humano O: Establecer el del cliente.
responsabilidad, calificado que brinda el marco filosófico de Funciones: La gerencia
solidaridad, trato preferencial con la Empresa con el realiza el control de la
integridad y apoyo calidad para solventar seguimiento e eficiente gestión
del talento humano las necesidades de implementación de administrativa. Los
que brinda el trato nuestros clientes. planes idóneos que vendedores. La gerencia
preferencial acorde garanticen una financiera ejecuta el
a las necesidades de eficiente gestión seguimiento para una
nuestros clientes administrativa. correcta gestión contable
- FINANCIERO: financiera. Los ejecutivos
Establecer planes de de ventas están atentos de
acción, políticas, las expectativas
procesos y comerciales de
procedimientos incremento en las ventas
ejecutables que y atención inmediata al
garanticen una cliente.
correcta gestión Indicadores: Filosofía,
contable financiera. ética de talento humano,
- COMERCIAL: estructura, funciones,
Determinar planes de niveles de autoridad,
mercado y adopción normativa; normas
de estrategias para contables, principios y
garantizar la calidad políticas, proceso,
y atención oportuna procedimientos,
al cliente interno y funciones.
externo para Riesgos: Los depósitos
cumpliendo con las bancarios son altos pero
expectativas la empresa no cuenta con
comerciales de servicio de seguridad de
incremento en las traslado del dinero.
ventas de toda gama
de repuestos.
Descripción de Estrategias: Funciones:
Departamentos: Descuentos, y La gerencia realiza el control de la eficiente gestión
promociones para toda administrativa. Los vendedores. La gerencia financiera ejecuta el
Administrativo,
gama de repuestos cada seguimiento para una correcta gestión contable financiera. Los
Financiero, fin de mes. ejecutivos de ventas están atentos de las expectativas comerciales
Comercial de incremento en las ventas y atención inmediata al cliente.
VARIABLES INDICADORES RIESGO RESPUESTA
Administración Filosofía, ética 100% Falta de ética Implementación de
Estructura de talento seguimiento y profesional códigos de ética.
humano. resultados Eventos Identificar políticas
Funciones inesperados Seguro de pólizas para el
Eventos naturales personal y bienes
materiales.
Financiero Normativas contables 95% Fraude Contrato de seguros de
Políticas y principios Seguimiento y Evasión de los bienes materiales.
Política de documentos resultados facturas Codificar los documentos.
legales de transacción. Lavado de dinero Plan de contingencias
Los depósitos bancarios Robos o asaltos financieras
son altos pero la
empresa no cuenta con
servicio de seguridad de
traslado del dinero
Ventas Logística 100% Moras en los Delimitación en las
Atención al Cliente Seguimiento y pagos formas de pago.
Estrategias de ventas resultados Forma de pago Plan de mercado
Control de calidad inadecuada Plan de políticas y
Fraude procedimientos
Usurpación
Producción Talento Humano 95% Mal uso de los Análisis de marketing y
Logística Seguimiento y factores de producción
Niveles de eficiencia resultado producción Delimitar costos de
Estruturar horas/trabajo Sobreprecios en la producción
producción
Cuestionario de Evaluación:
¿La empresa Cuenta con un Código Ético?
¿Cuenta la empresa con un plan de contingencia de ventas?
¿ Las políticas de la empresa ha sido socializada con todo el personal?
¿Cuáles han sido los principales indicadores del departamento de ventas?
¿Existen contratos de seguro en la empresa?
¿Se han estado actualizando el plan de mercado?
¿El personal de la empresa está capacitado?
¿La producción de la empresa se ha ido desarrollando conforme a su objetivo?
¿Las funciones del talento humano se ha ido desarrollando conforme a su nivel estructural?
¿Cuenta la empresa con una estructura organizacional?
Componenetes de Control Interno Normas Jurídicas Aplicables Verificación de la respuesta a riesgos.
Ambiente Interno Ley de Seguridad Social
Establecimiento de Objetivos Ley de RUC Planificación y Desarrollo de las
propuestas de contingencia.
Identificación de eventos Reglamento de
Respuesta a los riesgos comprobante de ventas
Actividad de control Código de Trabajo
Información y comunicación Reglamento LORTI
Supervisión
Fuente: Aragón G.06-2020, Elaboración propia en base a la teoría científica
Aporte personal.
La realización de un control del sistema de control interno de una empresa
considero que es muy imprescindible para las empresas ya que mediante esto puede
detectar sus fortalezas, oportunidades, debilidades y riesgos para tomar en cuenta
mediante la empresa este en marcha y así poder cumplir con mayor facilidad su misión
y visión; que viene acompañados de sus objetivos, generando así mayor responsabilidad
sobre el personal y todos quienes forma parte de la empresa; sean estos usuarios
internos y externos. También tiene gran importancia la realización de esta matriz porque
ayudara a tener un mayor supervisión y comunicación entre departamentos para lograr
una producción de calidad, tener estrategias, indicadores que conllevara a tener buenos
resultados para un beneficio en común empresarial.
