ACTIVIDAD No.
FORMULARIO 350
FACSULY ALEJANDRA BARRETO RAMIREZ
ID 459170
Docente:
DUMAR FREDY ALVAREZ HERNANDEZ
NCR 1277
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
TRIBUTARIA 1
VILLAVICENCIO
2020
UNIVERSIDAD UNIMINUTO
TRIBUTARIA I
Comercializadora La 14 Ltda. NIT 800196312-2, Actividad económica,
comercio al por mayor de maquinaria y Equipo… nos aporta la siguiente
información, de sus saldos a Julio. A si:
Cuenta Mayor Saldo
Bancos Nacionales $ 97.800.000
Clientes Nacionales $ 22.400.000
Inventario de Mercancías $ 72.600.000
Muebles y enseres $ 18.200.000
Obligaciones Financieras $ 16.400.000
Proveedores Nacionales $ 68.200.000
Capital Suscrito y Pagado $ 126.400.000
2) se compra la siguiente mercancía, a Cacharrería Mundial S.A, responsable
del IVA, según factura N° ap32, por valor de $ 38.312.000, giramos cheque por
valor de $ 8.126.00 y el saldo a crédito, A si, IVA del 19 %. Retención del 2,5%
3) Se Vende la siguiente Mercancía, por valor de $ 68.835.000, según factura
EP4532, a El Porteño Ltda., responsable del IVA, abona en efectivo la suma
de $ 14.917.000. El saldo a crédito A sí. IVA del 19%, Retención del 2.5%.,
Autorretención Renta del 0.80%.
Costo de Ventas ($ 22.315.000)
4) Se le cancela los Servicios de Mantenimiento de Equipos electrónicos a la
compañía Tecno Oriente Ltda., responsable del IVA, Valor del servicio $
4.850.000 IVA del 19%, retención del 4% se gira cheque.
5) Se le vende mercancía a Comercializadora Eco S. A. Gran responsable del
IVA, según factura EP4586, por valor de $ 36.315.000, nos consignan cheque
por valor de $16.789.000 y el saldo a crédito. IVA del 19% retención del
3.5%, Autorretención Renta del 0.80%. Costo de Ventas ($ 19.144.000)
6) Se le cancela Honorarios a la doctora Isabel García, por trámites ante
cámara de comercio valor del servicio $ 2.435.000, IVA del 19% retención del
10% se gira cheque.
7) se compra la siguiente mercancía, a Altipal del llano Ltda., régimen Común,
según factura AP789 por valor de $ 25.630.000. IVA del 19%, retención del
2,5%, giramos cheque por valor de $ 16.365.000 y el saldo a crédito.
8) Se le cancela a Gómez y Gómez publicidad Ltda., responsable del IVA, el
servicio de alquiler del Salón de Conferencias La Esmeralda, para la
capacitación de Vendedores, valor del servicio $ 8.315.000, IVA del 19%
retención del 3,5% se gira cheque.
9) Se le cancela a Super concretos del llano S.A, responsable del IVA, el
servicio de alquiler de los andamios, e hidro lavadoras, Por $ 2.856.000, IVA
del 19%, retención del 4%, se gira cheque.
NOTA SE PIDE: Registros en cuentas T.
Balance de Prueba.
TALLER DE REGISTROS DE RETENCION
2) Se compra mercancía
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1405 Compra de materiales 38.312.000
2408 IVA 7.279.280
236540 Retención en la fuente 957.800
2205 Proveedores Nacionales 36.507.480
1110 Bancos Nacionales 8.126.000
45.591.280 45.591.280
3) Ventas de mercancías
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 Bancos Nacionales 14.917.000
1305 Clientes Nacionales 65.275.775
135595 Anticipo Retención 1.720.875
135515 AUTORRENTA 550.680
4135 Comercio al por mayor 68.835.000
236575 AUTORRENTA 550.680
2408 IVA 13.078.650
82.464.330 82.464.330
6135 Comercio al costo de Ventas 22.315.000
1435 Inventario de Mercancías 22.315.000
4) Se cancela mantenimiento
CODIGO CUENTA DEBE HABER
Mantenimiento de equipo de
514520 computo 4.850.000
2408 IVA 921.500
236525 Retención en la fuente Servicios 194.000
1110 Bancos Nacionales 5.577.500
5.771.500 5.771.500
5) Ventas de mercancías
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 Bancos Nacionales 16.789.000
1305 Clientes Nacionales 25.154.825
135595 Anticipo Retención 1.271.025
135515 AUTORRENTA 290.520
4135 Comercio al por mayor 36.315.000
236575 AUTORRENTA 290.520
2408 IVA 6.899.850
43.505.370 43.505.370
6135 Comercio al costo de Ventas 19.144.000
1435 Inventario de Mercancías 19.144.000
62.649.370 62.649.370
6) Se cancela Honorario
CODIGO CUENTA DEBE HABER
511025 Honorarios 2.435.000
2408 IVA 462.650
Retención en la fuente
236515 HONORARIOS 243.500
1110 Bancos Nacionales 2.654.150
2.897.650 2.897.650
7) Se compra mercancía
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1405 Compra de materiales 25.630.000
2408 IVA 4.869.700
236540 Retención en la fuente 640.750
2205 Proveedores Nacionales 13.513.950
1110 Bancos Nacionales 16.345.000
30.499.700 30.499.700
8) Alquiler de local
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5220 Alquiler de Local 8.315.000
2408 IVA 1.579.850
Retención en la fuente
236530 Arrendamientos 291.025
1110 Bancos Nacionales 9.603.825
9.894.850 9.894.850
9) Alquiler de bienes Inmuebles
CODIGO CUENTA DEBE HABER
522015 Maquinaria y equipo 2.856.000
2408 IVA 542.640
Retención en la fuente
236530 Arrendamientos 114.240
1110 Bancos Nacionales 3.284.400
3.398.640 3.398.640
ORGANIZACIÓN DE BASES Y RETENCIONES
CUENTA BASE RETENCION
Compra De Materiales 63.942.000 1.598.550
Ventas De Mercancía 105.150.000 841.200
Honorarios 2.435.000 243.500
Servicios 4.850.000 194.000
Alquiler De Bienes Muebles E Inmuebles 11.171.000 405.265
FORMULARIO 350
Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente Privada 350
1. año 2 0 2 0 0 8
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones 5
5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT)
6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del
8 0 0 1 9 6 3 1 2 2
11. Razón social 12. Cod
Direccion
COMERCIALIZADORA LA 14 LTDA 22
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de aportes
Si es una corrección indique:
25.Código 26. No. Formulario anterior (art. 114 E.T.) 91. Tarifa 0
Base sujeta a retención para
Concepto Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta
Rentas de trabajo 27 - 52 -
Rentas de pensiones 28 - 53
-
Honorarios 29 2.435.000 54
244.000
Comisiones 30 - 55
-
Servicios 31 4.850.000 56
194.000
Rendimientos financieros e intereses 32 - 57
-
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 11.171.000 58
406.000
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34 - 59
-
Dividendos y participaciones 35 - 60
-
Compras 36 63.942.000 61
1.599.000
Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 62
-
Contratos de construcción 38 - 63
-
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39 - 64
-
Loterías, rifas, apuestas y similares 40 - 65
-
Otros pagos sujetos a retención 41 - 66 -
Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.) 42 105.150.000 67
841.000
Ventas 43 68
-
Autorretenciones
Honorarios 44 - 69
-
Comisiones 45 - 70
-
Servicios 46 - 71
-
Rendimientos financieros 47 - 72
-
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos mineros) 48 73
Otros Conceptos 49 - 74 -
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50 - 75
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51 - 76
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 77
Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77) 78 3.284.000
Retenciones practicadas a tiutlo de impuesto sobre las ventas (I.V.A)
.A responsables del impuesto sobre las ventas 79 -
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 80
-
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 81 -
Total retenciones I.V.A. (Sume 79 y 80 y reste 81) 82 -
Retenciones impuesto de timbre nacional 83
Retenciones Impuesto nacional al consumo 84
Retención contribución laudos arbitrales 85
Total retenciones 86 3.284.000
Total
Más Sanciones 87
-
Total retenciones más sanciones 88
3.284.000
85. No. Indentificación signatario 86. DV
981. Código Representación
997. Espacio exclusivo para el sello de la
entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 3.284.000
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
982. Código Contador o Revisor Fiscal
Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades
Coloque el timbre de la maquina registradora
al dorso de este formulario
983. No. Tarjeta Profesional 91000700877109
2 0 2 0 1 2 5 8 5 8 8 6 5 6
