MARMOLES EL PINO
CUENTAS T
INVENTARIO MP INVENTARIO PP
SI 675.000 2) 2.850.000 SI 1.500.000 10) 10.500.000
1) 3.000.000 MD b) 2.422.500
3,675,000 2,850,000 MOD 6) 3.375.000
S-FINAL 825.000 CIF 9) 4.500.000
11,797,500 10,500,000
S-FINAL 1.297.500
INVENTARIO PT CIF REAL
SI 2.400.000 11) 9.750.000 2) 427.500
10) 10.500.000 3) 1.432.500
12,900,000 4) 2.025.000
S-FINAL 3.150.000 6) 750.000
7) 180.000
4,815,000 CIERRE A 4.815.000
PROVEEDORES DEPRECIACION ACUMULADA
13) 7.000.000 SI 2.850.000 SI 3.975.000
1) 3000000 4) 2.700.000
3) 1.432.500 S-FINAL 6.675.000
7,000,000 7,282,500
S-FINAL 282.500
GASTOS ADMÓN CUENTAS POR PAGAR
4) 675.000 13) 4.250.000 5) 3.600.000
5) 3.600.000 8) 712.500
6) 2.250.000 4,250,000 4,312,500
7) 45.000 S-FINAL 62.500
8) 712.500
7,282,500 CIERRE E 7.282.500
CXP A TRABAJADORES SEGURO PAGADO X ANTICI
13) 6.300.000 6) 6.375.000 SI 300.000 7) 225.000
S-FINAL 75.000 S-FINAL 75.000
CIF PREDETERMINADO CLIENTES
CIERRE B 4.500.000 9) 4.500.000 SI 1.350.000 12) 18.375.000
11) 18.750.000
20,100,000 18,375,000
S-FINAL 1.725.000
VENTAS COSTO
CIERRE F 18.750.000 11) 18.750.000 11) 9.750.000
C 315.000
10,065,000 D 10.065.000
EFECTIVO PYG
SI 525.000 13) 17.550.000 D 10.065.000 F 18.750.000
12) 18.375.000 E 7.282.500
18,900,000 17,550,000 17,347,500 18,750,000
S-FINAL 1.350.000 CIERRE G 1.402.500 1,402,500
VARIACION DEL CIF UTILIDAD DEL EJERCICIO
A 4.815.000 B 4.500.000 G 1.402.500
CIERRE C 315.000 315,000 S-FINAL 1.402.500
MÁRMOLES EL PINO LTDA
Enero de 31
Estado de costos de productos vendidos
Materia prima 2,422,500
Mano de obra directa 3,375,000
Costos indirectos de fabricacion 4,500,000
= Costo de produccion 10,297,500
+ Inventario inicial de productos en proceso 1,500,000
= Costo de poductos en proceso 11,797,500
- Inventario final de productos en proceso -1,297,500
= Costo de productos terminados 10,500,000
+ Inventario inicial de productos terminados 2,400,000
= Costo de productos disponible para la venta 12,900,000
- Inventario final de prodictos terminados -3,150,000
= Costo de venta 9,750,000
+ Variacion CIF 315,000
= Costo real de venta 10,065,000
MÁRMOLES EL PINO LTDA
Enero de 31XX
Estado de resultado
Ventas 18,750,000
- Costo de venta -10,065,000
= Utilidad bruta 8,685,000
- Gastos de administracion -7,282,500
= Utilidad ejercicio 1,402,500
MÁRMOLES EL PINO LTDA
Enero de 31XX
Estado de situacion financiera
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y equi efectivo 1,350,000
Clientes 1,725,000
Inventario materia prima 825,000
Inventario productos en proceso 1,297,500
Inventario productos terminados 3,150,000
Seguro pagado por anticipado 75,000
Total activo coriente 8,422,500
Activos no corrientes
Propiedades planta y equipo 15,750,000
Depreciacion acumulada -6,675,000
Total activo no corriente 9,075,000
TOTAL ACTIVOS 17,497,500
PASIVO
Proveedores 282,500
Cuentas por pagar 62,500
Cuentas por pagar a trabajadores 75,000
TOTAL PASIVOS 420,000
PATRIMONIO
Aportes sociales 12,000,000
Utilidades retenidas 3,675,000
utilidad del ejercicio 1,402,500
TOTAL PATRIMONIO 17,077,500
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVOS 17,497,500
COMPAÑÍA SUPER SA
CUENTAS T
INVENTARIO MP INVENTARIO PP
SI 2.850.000 2) 10.260.000 SI 3.420.000 10) 35.340.000
1) 9.000.000 MP 2) 9.690.000
11,850,000 MOD 3) 13.680.000
S-FINAL 1.590.000 CIF 9)10.944.000
37,734,000 35,340,000
S-FINAL 2.394.000
INVENTARIO PT CIF REAL
SI 5.130.000 11) 34.000.000 2) 570.000
10) 35.340.000 3) 3.420.000
40,470,000 34,000,000 4) 1.368.000
S-FINAL 6.470.000 5) 245.000
6) 38.000
8) 3.938.000
9,579,000 CIERRE A 9.579.000
CAJA GASTOS ADMINISTRACION
SI 1.710.000 3) 25.650.000 3) 8.550.000
12) 50.000.000 4) 1.368.000 5) 40.000
13) 17.250.000 6) 7.600
51,710,000 44,268,000 7) 4.500.000
S-FINAL 7.442.000 13,097,600 CIERRE F 13.097.600
CLIENTE DEPRECIACION
SI 4.560.000 12) 50.000.000 SI 23.940.000
11) 48.000.000 5) 285.000
52,560,000 50,000,000 S-FINAL 24.225.000
S-FINAL 2.560.000
SEGURO PAGADO X ANT. CUENTAS X PAGAR
SI 570.000 6) 45.600 13) 17.250.000 SI 8.550.000
S-FINAL 524.400 1) 9.000.000
7) 4.500.000
8) 3.938.000
17,250,000 25,988,000
S-FINAL 8.738.000
CIF PREDETERMINADO VARIACION CIF
CIERRE B 10.944.000 9) 10.944.000 A 9.579.000 B 10.944.000
CIERRE C 1.365.000 1,365,000
COSTO NOMINAS
11) 34.000.000 C 1.365.000 3) 25.650.000
32,635,000 CIERRE D 32.635.000 CIERRE G 25.650.000 25,650,000
VENTA DE MERCANCIA OBLIGACIONES LABORALES
CIERRE E 48.000.000 11) 48.000.000 cierre 25.650.000 G 25.650.000
PYG UTILIDAD DEL EJERCICIO
D 32.635.000 E 48.000.000 H 2.267.400
F 13.097.600 S-FINAL 2.267.400
45,732,600 48,000,000
CIERRE H 2.267.400 2,267,400
COMPAÑÍA SUPER SA
Enero de 20XX
Estado de costos de productos vendidos
Materia prima 9,690,000
Mano de obra directa 13,680,000
Costos indirectos de fabricacion 10,944,000
= Costo de produccion 34,314,000
+ Inventario inicial de productos en proceso 3,420,000
= Costo de poductos en proceso 37,734,000
- Inventario final de productos en proceso -2,394,000
= Costo de productos terminados 35,340,000
+ Inventario inicial de productos terminados 5,130,000
= Costo de productos disponible para la venta 40,470,000
- Inventario final de prodictos terminados -6,470,000
= Costo de venta 34,000,000
- Variacion CIF -1,365,000
= Costo real de venta 32,635,000
COMPAÑÍA SUPER SA
Enero de 20XX
Estado de resultado
Ventas 48,000,000
- Costo de venta 32,635,000
= Utilidad bruta 15,365,000
- Gastos de administracion -13,097,000
= Utilidad ejercicio 2,268,000
COMPAÑÍA SUPER SA
Enero de 20XX
Estado de situacion financiera
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y equi efectivo 7,442,000
Clientes 2,560,000
Inventario materia prima 1,590,000
Inventario productos en proceso 2,394,000
Inventario productos terminados 6,470,000
Seguro pagado por anticipado 524,400
Total activo coriente 20,980,400
Activos no corrientes
Propiedades planta y equipo 57,000,000
Depreciacion acumulada -24,225,000
Total activo no corriente 32,775,000
TOTAL ACTIVOS 53,755,400
PASIVO
Cuentas por pagar 8,738,000
TOTAL PASIVOS 8,738,000
PATRIMONIO
Acciones 28,500,000
Utilidades retenidas
TOTAL PATRIMONIO
13.097.600
