JOJOLY S.A.
PERÍODO DE MARZO A NOVIEMBRE
JORNALIZACIÓN
P. No. 1 MARZO
ALMACÉN DE INSUMOS
Semilla Tecnificada Q 1,800.00
Fertilizantes Q 4,500.00
Plaguicidas Q 2,000.00
Insecticidas Q 2,400.00
IVA POR COBRAR Q 1,284.00
CUENTAS POR PAGAR Q 11,984.00
Para contabilizar compras al crédito de insumos
agrícolas. Q 11,984.00 Q 11,984.00
P. No. 2 MARZO-MAYO
COSTOS DE SIEMBRA
MANO DE OBRA DIRECTA
Guataleo Q 7,800.00
Preparación del Suelo Q 2,600.00
Desinfección del suelo Q 2,600.00
Siembra Q 3,900.00
Bonificación Incentivo Q 65,000.00
Cuota Patronal Q 2,141.23
Prestaciones Laborales Q 4,928.04
MANO DE OBRA INDIRECTA
Caporal Q 9,000.00
Bonificación Incentivo Q 750.00
Cuota Patronal Q 1,140.30
Prestaciones Laborales Q 2,624.40
INSUMOS AGRÍCOLAS
Semilla Tecnificada Q 1,500.00
Plaguicidas Q 2,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN
Guardián Q 7,500.00
Bonificación Q 750.00
Cuota Patronal Q 950.25
Prestaciones laborales Q 2,187.00
Banco los Ganaderos S.A. Q 98,286.78
Cuota laboral IGSS Q 1,613.22
Cuota Patronal IGSS Q 4,231.78
Prestaciones laborales por pagar Q 9,739.44
Almacén de insumos Q 3,500.00
Para contabilizar los costos y gastos de la
primera fase que dura 3 meses. Q 117,371.22 Q 117,371.22
P. No. 3 JUNIO-JULIO
CUIDADOS CULTURALES
MANO DE OBRA DIRECTA
Deshije Q 5,200.00
Limpieza Q 19,500.00
Aporcamiento Q 10,400.00
Bonificación Incentivo Q 52,500.00
Cuota Patronal Q 4,447.17
Prestaciones Laborales Q 10,235.16
MANO DE OBRA INDIRECTA
Caporal Q 6,000.00
Bonificación Incentivo Q 500.00
Cuota Patronal Q 760.20
Prestaciones Laborales Q 1,749.60
INSUMOS AGRÍCOLAS
Insecticidas Q 1,600.00
Fertilizante Q 4,500.00
GASTOS DE OPERACIÓN
Guardián Q 5,000.00
Bonificación Q 500.00
Cuota Patronal Q 633.50
Prestaciones Laborales Q 1,458.00
Banco los Ganaderos S.A. Q 97,373.37
Cuota laboral IGSS Q 2,226.63
Cuota Patronal IGSS Q 5,840.87
Prestaciones laborales por pagar Q 13,442.76
Almacén de insumos Q 6,100.00
Para contabilizar los costos y gastos de la
segunda fase que dura 2 meses. Q 124,983.63 Q 124,983.63
P. No. 4 AGOSTO-NOVIEMBRE
COSTOS DE COSECHA
MANO DE OBRA DIRECTA
Corte Q 10,400.00
Secado Q 1,300.00
Aporreo Q 5,200.00
Bonificación Incentivo Q 30,000.00
Cuota Patronal Q 2,141.23
Prestaciones Laborales Q 4,928.04
MANO DE OBRA INDIRECTA
Caporal Q 12,000.00
Bonificación Incentivo Q 1,000.00
Cuota Patronal Q 1,520.40
Prestaciones Laborales Q 3,499.20
GASTOS DE OPERACIÓN
Guardián Q 10,000.00
Bonificación Q 1,000.00
Cuota Patronal Q 1,267.00
Prestaciones Q 2,916.00
Banco Los Contadores, S.A. Q 69,021.13
Cuota laboral IGSS Q 1,878.87
Cuota Patronal IGSS Q 4,928.63
Prestaciones laborales por pagar Q 11,343.24
Para contabilizar los costos y gastos de la
tercera fase que dura 4 meses. Q 87,171.87 Q 87,171.87
P. No. 5
Banco Los Ganadores, S.A. Q 507,000.00
Ventas Q 452,678.57
Iva por Pagar Q 54,321.43
Para contabilizar la venta de 390 quintales de
ajonjolí a Q. 1,300.00 c/u. Q 507,000.00 Q 507,000.00
P. No. 6
Alquileres Q 8,928.57
Iva por Cobrar Q 1,071.43
Banco Los Contadores, S.A. Q 10,000.00
Para contabilizar el arrendamiento del terreno. Q 10,000.00 Q 10,000.00
P. No. 7
Papelería y Útiles consumidos Q 2,000.00
Papelería y Útiles Q 2,000.00
Para contabilizar lo consumido. Q 2,000.00 Q 2,000.00
P. No. 8
Prestaciones Laborales por Pagar Q 34,525.44
Cuentas por Pagar Q 11,984.00
IVA por pagar Q 51,966.00
Cuota laboral por pagar Q 5,718.72
Cuota patronal por pagar Q 15,001.28
Banco Las Ganaderos, S.A. Q 119,195.44
Para contabilizar pago de prestaciones. Q 119,195.44 Q 119,195.44
P. No. 9
Depreciación Mobiliario y Equipo Q 4,500.00
Depreciación Edificios e Instalaciones Q 15,000.00
Depreciación Vehículos Q 37,500.00
Depreciación Aperos de Labranza Q 1,875.00
Deprec. Acum. Mob. y Equipo Q 4,500.00
Deprec. Acum. Edificios e Inst. Q 15,000.00
Deprec. Acum. Vehículos Q 37,500.00
Deprec. Acum. Aperos de Lab. Q 1,875.00
Para contabilizar depreciaciones correspon-
dientes al ejercicio. Q 58,875.00 Q 58,875.00
JOJOLY, S.A.
HOJA TECNICA DEL COSTO DE PRODUCCION
DE MARZO A NOVIEMBRE 2018
UNIDAD DE COSTO CANTIDAD COSTO POR
DESCRIPCIÓN MEDIDA UNITARIO NECESARIA FASE TOTAL
COSTO DE PRE-COSECHA
INSUMOS AGRÍCOLAS
Semilla Tecnificada Libras Q 3.00 500 Q 1,500.00
Plaguicidas Galones Q 100.00 20 Q 2,000.00 Q 3,500.00
MANO DE OBRA DIRECTA
Guataleo Jornales Q 65.00 120 Q 7,800.00
Preparación del Suelo Jornales Q 65.00 40 Q 2,600.00
Desinfección del Suelo Jornales Q 65.00 40 Q 2,600.00
Siembra Jornales Q 65.00 60 Q 3,900.00
Bonificación Incentivo Jornales Q 250.00 260 Q 65,000.00
Cuota Patronal Jornales 12.67% Q 16,900.00 Q 2,141.23
Prestaciones Laborales Jornales 29.16% Q 16,900.00 Q 4,928.04 Q 88,969.27
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
Caporal Mensual Q 3,000.00 3 Q 9,000.00
Bonificación Incentivo Mensual Q 250.00 3 Q 750.00
Cuota Patronal Mensual 12.67% Q 9,000.00 Q 1,140.30
Prestaciones Laborales Mensual 29.16% Q 9,000.00 Q 2,624.40 Q 13,514.70
TOTAL COSTO EN ESTE PROCESO Q 105,983.97
UNIDAD DE COSTO CANTIDAD COSTO POR
DESCRIPCIÓN MEDIDA UNITARIO NECESARIA FASE TOTAL
COSTOS CUIDADOS CULTURALES
INSUMOS AGRÍCOLAS
Fertilizantes Quintales Q 75.00 60 Q 4,500.00
Insecticidas Galones Q 80.00 20 Q 1,600.00 Q 6,100.00
MANO DE OBRA DIRECTA
Deshije Jornales Q 65.00 80 Q 5,200.00
Limpieza Jornales Q 65.00 300 Q 19,500.00
Calzado Jornales Q 65.00 160 Q 10,400.00
Bonificación Incentivo Jornales Q 250.00 210 Q 52,500.00
Cuota Patronal Jornales 12.67% Q 35,100.00 Q 4,447.17
Prestaciones Laborales Jornales 29.16% Q 35,100.00 Q 10,235.16 Q 102,282.33
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
Caporal Mensual Q 3,000.00 2 Q 6,000.00
Bonificación Incentivo Mensual Q 250.00 2 Q 500.00
Cuota Patronal Mensual 12.67% Q 6,000.00 Q 760.20
Prestaciones Laborales Mensual 29.16% Q 6,000.00 Q 1,749.60 Q 9,009.80
TOTAL COSTO EN ESTE PROCESO Q 117,392.13
UNIDAD DE COSTO CANTIDAD COSTO POR
DESCRIPCIÓN MEDIDA UNITARIO NECESARIA FASE TOTAL
COSTOS DE COSECHA
MANO DE OBRA DIRECTA
Corte y Acarreo Jornales Q 65.00 160 Q 10,400.00
Secado Jornales Q 65.00 20 Q 1,300.00
Aporreo y Empaque Jornales Q 65.00 80 Q 5,200.00
Bonificación Incentivo Jornales Q 250.00 120 Q 30,000.00
Cuota Patronal Jornales 12.67% Q 16,900.00 Q 2,141.23
Prestaciones Laborales Jornales 29.16% Q 16,900.00 Q 4,928.04 Q 53,969.27
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
Caporal Mensual Q 3,000.00 4 Q 12,000.00
Bonificación Incentivo Mensual Q 250.00 4 Q 1,000.00
Cuota Patronal Mensual 12.67% Q 12,000.00 Q 1,520.40
Prestaciones Laborales Mensual 29.16% Q 12,000.00 Q 3,499.20 Q 18,019.60
TOTAL COSTO EN ESTE PROCESO Q 71,988.87
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN Q 295,364.97
PRODUCCIÓN / 360
COSTO UNITARIO Q 820.46
JOJOLY, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
PERIODO DEL 01/03/2018 AL 30/11/2018
(Cifras expresadas en Quetzales)
Ventas 452,678.57
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Producción 8,000.00
Costo de Producción 295,364.97
Producción disponible para la venta 303,364.97
Inventario Final de Producción 0.00 303,364.97
UTILIDAD MARGINAL 149,313.60
GASTOS DE OPERACIÓN
Sueldos de guardián 22,500.00
Bonificación Incentivo 2,250.00
Cuota Patronal 2,850.75
Prestaciones Laborales 6,561.00
Depreciación Mobiliario y Equipo 4,500.00
Depreciación Edificios e Instalaciones 15,000.00
Depreciación Vehículo 37,500.00
Depreciación Aperos de Labranza 1,875.00
Alquileres 8,928.57
Papelería y útiles consumido 2,000.00 103,965.32
GANANCIA ANTES DEL ISR 45,348.28
JOJOLY, S.A.
BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL
PERIODO AL 30/11/2018
(Cifras expresadas en Quetzales)
ACTIVO
CORRIENTE 510,223.28
Caja 25,000.00
Banco Los Ganaderos, S.A. 442,144.41
Banco Los Contadores, S.A. 40,978.87
Almacén de Insumos 1,100.00
Papelería y Útiles 1,000.00
NO CORRIENTE 380,125.00
Mobiliario y Equipo 30,000.00
- Depreciación Acumulada 10,500.00 19,500.00
Aperos de Labranza 25,000.00
- Depreciación Acumulada 11,875.00 13,125.00
Edificios e Instalaciones 400,000.00
- Depreciación Acumulada 215,000.00 185,000.00
Vehículos 250,000.00
- Depreciación Acumulada 87,500.00 162,500.00
Suma de Activo 890,348.28
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PASIVO
CORRIENTE 190,000.00
Proveedores 190,000.00
NO CORRIENTE 450,000.00
Hipotecas 300,000.00
Préstamos Bancarios 150,000.00
Suma de Pasivo 640,000.00
PATRIMONIO NETO 250,348.28
Capital 205,000.00
Ganancia 45,348.28
Suma de Pasivo y Patrimonio 890,348.28
