Escuela de Ciencias Económicas
Carrera:
Contabilidad
Asignatura:
Presupuesto Empresarial I
Tema:
PRACTICA Presupuestos
Facilitador
Silvestre Hernández
Participantes:
NOMBRE MATRÍCULA
REINALDO FELIZ 2019-00127
FECHA:
10 de Julio, 2020
SANTO DOMINGO, D.N.
PRACTICA No.1
PREPARAR UN ESTADO DE COSTOS PROYECTADO DE COMERCIALIZACION
VENTAS PROYECTADAS.
Ene. = 10,000
Feb. = 11,500
Mar.= 10,000
Abr. = 8,900
COSTO VARIABLE = 3.75
COSTOS PROYECTADOS DE GASTOS FIJOS DE COMERCIALIZACION.
Publicidad = 40,000
Seguro = 20,000
Sueldo Adm. = 80,000
Alquiler = 2,000
Depreciación = 2,100
SE REQUIERE:
a. Costo proyectado de gastos fijos de comercialización.
b. Costo total proyectado de gastos de comercialización.
TRIMESTRE
1ER 2DO 3ER 4TO TOTAL
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Cantidad de Venta Proyectada 10,000 11,500 10,000 8,900 40,400.00
Costo Variable de Gasto de
Comercialización 3.75 3.75 3.75 3.75 3.75
Costo Proyectado de Gasto Variable de
Comercialización 37,500 43,125 37,500 33,375 151,500
Costos Proyectados de Gasto Fijos de
Comercialización.
Publicidad 40,000 40,000 40,000 40,000 160,000.00
Seguro 20,000 20,000 20,000 20,000 80,000.00
Sueldo Adm. 80,000 80,000 80,000 80,000 320,000.00
Alquiler 2,000 2,000 2,000 2,000 8,000.00
Depreciación 2,100 2,100 2,100 2,100 8,400.00
144,100 144,100 144,100 144,100 576,400
Costo Total Proyectado de Gasto de
Comercialización 181,600 187,225 181,600 177,475 727,900
EMPRESA LOS PARTICIPANTES, SRL.
CON LOS SIGUIENTES DATOS PREPARAR UN PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES PARA EL AÑO 2019.
PRODUCCION PRESUPUESTADA EN UNIDADES
1er. Trimestre 2,300
2do.Trimestre 1,560
3er. Trimestre 1,890
4to.Trimestre 2,000
MATERIALES REQUERIDOS POR UNIDAD (KGS)
5
INVENTARIO FINAL DE MATERIALES (KGS)
1 = 450
2 = 600
3 = 650
4 = 560
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (KGS)
1 = 500
2 = 350
3 = 430
4 = 525
COSTO POR KILOGRAMO
1 = 3.05
2 = 4.07
3 = 4.22
4 = 5.01
DETERMINAR:
a. Material requerido para producción (kgs).
b. Presupuesto de compras de materiales (kgs).
c. Presupuesto de compras de materiales ($).
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES
EMPRESA LOS PARTICIPANTES, SRL.
PARA EL AÑO QUE FINALIZA EL 30 DE DICIEMBRE DE 2019.
TRIMESTRE
1ER 2DO 3ER 4TO AÑO
PRODUCCION PRESUPUESTADA EN UNIDADES 2,300 1,560 1,890 2,000 7,750
MATERIALES REQUERIDOS POR UNIDAD (KGS) 5 5 5 5 5
MATERIALES REQUERIDOS PARA PRODUCCION 11,500 7,800 9,450 10,000 38,750
INVENTARIO FINAL DE MATERIALES (KGS) (+) 450 600 650 560 560
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (KGS) (-) 500 350 430 525 525
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES
(KGS) 11,450 8,050 9,670 10,035 38,785
COSTO POR KILOGRAMO 3.05 4.07 4.22 5.01
40,807.4
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES($) 34,922.50 32,763.50 0 50,275.35 158,768.75
EMPRESA LOS PARTICIPANTES SRL.
PRODUCCION PARA WHISKY Y CERVEZA.
WHISKY
Inventario final
l. Trimestre 400
ll. Trimestre 450
lll. Trimestre 550
lV. Trimestre 700
Ventas
l. 1500
ll. 2900
lll. 3000
lV. 3600
Inventario inicial
l. 800
ll. 850
lll. 890
lV. 950
CERVEZA
Inventario final
l. 1000
ll. 1300
lll. 1650
IV. 2000
Ventas
l. 2300
ll. 1900
lll. 3000
lV. 3,950
Inventario inicial
l. 940
ll. 990
lll. 1100
lV. 1250
REQUERIMIENTO PARA CADA PRODUCTO.
a. Necesidades.
b. Producción.
EMPRESA LOS PARTICIPANTES SRL.
PRODUCCION PARA WHISKY Y CERVEZA
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
DETALLE I. TRIM. II.TRIM. III.TRIM. IV.TRIM. TOTAL
WHISKY
Inventario Final 400 450 550 700 2100
Mas: Ventas 1500 2900 3000 3600 11000
Necesidades 1900 3350 3550 4300 13100
Menos: Inv. Inicial -800 -850 -890 -950 -3490
PRODUCCION 1100 2500 2660 3350 9610
CERVEZA
Inventario Final 1000 1300 1650 2000 5950
Mas: Ventas 2300 1900 3000 3950 11150
Necesidades 3300 3200 4650 5950 17100
Menos: Inv. Inicial -940 -990 -1100 -1250 -4280
PRODUCCION 2360 2210 3550 4700 12820
REPARAR UN PRESUPUESTO ECONOMICO DE ENERO A JUNIO
Venta Inicial 8,000 Incremento de 200 mensual
(costo de ventas) (4,500) Incremento100 mensual
Contribución marginal 3,500
Costo Fijo (1,700)
Utilidad 1,800
REQUERIMIENTOS.
a. Determinar contribución marginal, y
b. Utilidad por mes.
PRESUPUESTO ECONOMICO DE ENERO A JUNIO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Venta Inicial 8,000 8,200 8,400 8,600
(costo de ventas) -4,500 -4,600 -4,700 -4,800
Contribución
marginal 3,500 3,600 3,700 3,800
Costo Fijo -1,700 -1,700 -1,700 -1,700
Utilidad 1,800 1,900 2,000 2,100
PREPARAR UN PRESUPUESTO ECONOMICO DE JULIO A DICIEMBRE.
Venta Inicial 13,000 Incremento de 400 mensual
(costo de ventas) (9,500) Incremento 200 Mensuales
Contribución marginal 3,500
Costo fijo (1,900)
Utilidad 1,600
REQUERIMIENTOS.
a. Determinar contribución marginal, y
b. Utilidad por mes.
PRESUPUESTO ECONOMICO DE JULIO A DICIEMBRE.
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
Venta Inicial 13,000 13,400 13,800 14,200 14,600
(costo de ventas) -9,500 -9,700 -9,900 -10,100 -10,300
Contribución
marginal 3,500 3,700 3,900 4,100 4,300
Costo Fijo -1,900 -1,900 -1,900 -1,900 -1,900
Utilidad 1,600 1,800 2,000 2,200 2,400
