CLÍNICA TUSALUD
BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Cifras en miles de pesos
AÑO
ACTIVO 2016 2017 2018
Efectivo $ 1,702,672,326.17 $ 141,405,321.80 $ 2,066,108,556.00
Inversiones temporales $ 20,000,000.00 $ 695,000,000.00 $ 695,000,000.00
Cuentas por cobrar $ 30,910,364,332.23 $ 48,735,887,145.73 $ 52,679,615,476.91
Cuentas por cobrar a socios $ 100,000,000.00 $ 14,000,000.00 $ 14,000,000.00
Anticipo a proveedores $ 814,546,647.00 $ 1,647,056,772.38 $ 1,360,977,310.05
Anticipo de impuestos $ 862,103,481.71 $ 1,238,623,699.18 $ 1,722,793,427.71
Deudores varios $ 2,700,301.00 $ 840,464,749.91 $ 966,876,204.38
Provisión cartera $ (2,003,076,820.00) $ (2,503,076,820.00) $ (2,803,076,820.00)
Inventarios $ 2,005,588,534.02 $ 1,194,077,587.96 $ 1,512,316,114.00
Inventario medicamentos $ 986,425,116.76 $ 761,426,807.20 $ 1,199,381,105.00
Inventario materiales, repuestos $ 1,019,163,417.26 $ 432,650,780.76 $ 312,935,009.00
Total Activo Corriente $ 34,414,898,802.13 $ 52,003,438,456.96 $ 58,214,610,269
Propiedades planta y equipo $ 45,467,363,829.71 $ 45,487,736,645.24 $ 43,401,799,896.06
Terrenos $ 6,241,880,000.00 $ 6,241,880,000.00 $ 6,241,880,000.00
Construcciones en curso $ 23,826,269,161.52 $ 24,004,075,728.49 $ 24,549,541,653.99
Equipos médicos $ 16,320,710,797.83 $ 16,765,025,730.70 $ 17,121,622,464.00
Equipos de oficina $ 1,061,958,719.06 $ 2,101,766,913.18 $ 1,469,379,269.00
Equipos de cómputo $ 140,776,295.30 $ 394,907,574.13 $ 731,410,518.00
Depreciación acumulada $ (2,124,231,144.00) $ (4,019,919,301.26) $ (6,712,034,008.93)
Activos Intangibles $ 1,605,920,346.00 $ 1,432,773,359.00 $ 1,116,492,543.00
Licencias $ 1,605,920,346 $ 1,275,991,479.00 $ 1,116,492,543.00
Derechos bienes recibidos $ - $ 156,781,880.00
Diferidos $ - $ 54,498,443.96 $ 171,800,419.46
Gastos pagados por anticipado $ - $ 54,498,443.96 $ 171,800,419.46
Total Activos No Corrientes $ 47,073,284,176 $ 46,975,008,448 $ 44,690,092,859
SUMA DEL ACTIVO $ 81,488,182,978 $ 98,978,446,905 $ 102,904,703,128
AÑO
PASIVO 2016 2017 2018
Pasivo Corriente $ 21,640,800,204.30 $ 27,231,376,873.66 $ 28,632,948,760
Obligaciones financieras $ 583,400,000.00 $ 1,261,622,501.00 $ 3,030,775,849.02
Proveedores nacionales $ 14,928,214,972.00 $ 20,358,061,178.58 $ 19,589,849,362.18
Cuentas por pagar a contratistas $ 1,870,658,458.04 $ 1,018,576,078.34 $ 27,689,854.49
Costos y gastos por pagar administrativos $ 3,950,947,474.44 $ 3,849,335,787.33 $ 5,209,457,205.63
Retención y aporte nómina $ 48,858,455.00 $ 60,431,398.00 $ 37,308,342.00
Impuestos (retención en la fuente) $ - $ 261,686,376.41 $ 122,864,772.47
Prestaciones sociales por pagar $ 258,720,844.82 $ 421,663,554.00 $ 615,003,374.00
Pasivo No Corriente $ 57,096,713,558 $ 68,608,544,376 $ 70,248,474,185
Pasivos Largo Plazo $ 55,382,894,371 $ 66,867,857,511 $ 68,417,591,352
Pasivos estimados y provisiones $ 2,742,731,841.83 $ 2,494,256,121
Cuentas por pagar equipos $ 11,179,302,898.33 $ 10,633,667,025.34 $ 10,538,448,650.77
Cuentas por pagar servicios técnicos $ 23,472,516,626.04 $ 22,408,059,419.15
Acreedores varios $ 7,501,194,703.00 $ 17,853,519,081.17 $ 55,384,886,580.68
Otras cuentas por pagar $ 13,229,880,144.00 $ 13,229,880,144.00
Otros pasivos $ 1,713,819,187 $ 1,740,686,865 $ 1,830,882,833
Ingresos recibidos por anticipado $ 143,943,583.00 $ 238,311,261.00 $ 428,507,229
Cuentas en participación $ 1,569,875,604.00 $ 1,502,375,604.00 $ 1,402,375,604
TOTAL PASIVO $ 78,737,513,763 $ 95,839,921,250 $ 98,881,422,945
AÑO
PATRIMONIO 2016 2017 2018
Aportes sociales $ 1,000,000,000 $ 1,000,000,000 $ 1,000,000,000
Utilidad o pérdida acumuladas $ 415,651,591 $ 1,650,669,215 $ 138,525,654
Utilidad o pérdida del ejercicio $ 1,235,017,624 $ 487,856,440 $ 884,754,528
TOTAL PATRIMONIO $ 2,650,669,215 $ 3,138,525,655 $ 2,023,280,182
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO $ 81,388,182,978 $ 98,978,446,905 $ 100,904,703,128
1. La empresa tiene concentrados sus activos en el corto plazo, pues en el año 1 representan el 67,61% y estos se concentran en las cuentas por cobrar %
EMPRESA ABC LTDA
ESTADO DE RESULTADO
AÑO
2016 2017
Ingresos operacionales $ 44,178,434,196.00 $ 51,789,501,983.23
(-) Costo operacional $ 31,088,547,115.00 $ 38,134,326,676.00
(-) Gasto operacional $ 9,857,974,224.00 $ 12,379,014,804.00
Utilidad Operacional $ 3,231,912,857.00 $ 1,276,160,503.23
Ingresos no operacionales $ 1,695,874,636.00 $ 2,356,780,016.77
Gastos no operacionales $ 118,808,478 $ 528,421,298.00
Gastos financieros $ 2,937,740,191 $ 2,365,342,798.00
Utilidad Antes de Impuesto $ 1,871,238,824.00 $ 739,176,424.00
(-) Impuestos $ 636,221,200.16 $ 251,319,984.16
UTILIDAD NETA $ 1,235,017,623.84 $ 487,856,439.84
OBSERVACIONES
1. Los ingresos de la compañía
O
2018
$ 54,821,968,447.00
$ 38,785,493,475.00
$ 12,465,975,507.00
$ 3,570,499,465.00
$ 574,413,238.16
$ 877,692,987.00
$ 1,906,267,544.00
$ 1,360,952,172.16
$ 476,197,644.00
$ 884,754,528.16
INDICADOR FINANCIERO
RESULTAD
1. LIQUIDEZ FORMULA AÑO 1
1.1. Razón corriente Activo Corriente / Pasivo Cte 1.59
1.2. Capital Neto de Trabajo Activo Corriente - Pasivo Cte 12,774,098,597.83
2. ACTIVIDAD RESULTAD
FORMULA AÑO 1
2.1. Rotación de cartera
Ventas a crédito /CxC Promedio
Fórmula 2
365 días/ Número de veces que rotan
2.2. Rotación de inventarios
Costo de mercancía vendida /Inventario Prom 15.50
3. ENDEUDAMIENTO
3.1. Nivel de deuda Total pasivos / Total Activos 0.97
3.2. Cobertura de Intereses Utilidad operacional / Gastos Financieros 1.10
4. RENTABILIDAD
RESULTADO
AÑO 2 AÑO 3 INTEPRETACIÓN
El indicador revela que por cada peso que la empresa
adeuda en el corto plazo, esta cuenta en el año a3 con
2,03 pesos en activo corriente para responder. De acuerdo
a lo establecido por los textos en finanzas el indicador es
positivo; el indicador no es estable en el año 2 bajo (de
1.11 2.03 1.59 a 1.11) y se recuperò en el ultimo año . Es necesario
buscar la manera de disminuir las cuentas por pagra a
proveedores las cuales represenatan el 58% del total del
pasivo corriente. De igual manera los costos y gastos por
pagar
Tiene un indicador positivo pues la empresa tiene activos
suficientes para cubrir sus pasivos a coro palazo, en
términos absolutos el indicador revela que la empresa en
5,028,430,008.76 29,581,661,509.26 el año 1 contaba con 12.774 millones de capital de trabajo
neto, luego bajò a 5.028.430 y finalmente subio
notablemente en el año actual, lo cual es positivo pero se
observa la tendencia inestable.
RESULTADO
AÑO 2 AÑO 3
31.94 25.65
El nivel de apalancamiento financiero de la empresa
es malo, stá soportando un excesivo volumen de
0.97 0.96 deuda. Una agravación de la situación puede
conllevar la descapitalización de la sociedad y por
tanto una pérdida de autonomía frente a terceros.
los gastos financieros 1,20 veces en el año 2 0,54
veces y en el ultimo año 1,87, esto muestra tambien
cuantas veces se ha ganado el interés o las cargas
0.54 1.87
financieras. Se puede decir que la empresa tien
eunaa capacidad aceptable para cancelar los
intereses.
