2020
Unidades de platos 36,500
Precio de venta 12 soles/plato
Valor de venta S/.10.17 soles/plato
Demanda Ingresos 2020
36,500 371,186
INGRESOS Y GASTOS DE LA EMPRESA DE TRANSPORTE
COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
Costo
Item Unidades
(soles)
Arroz con pollo plato 4.20
Total de costo primo
Total de costo primo unitario
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Item soles/mes Cantidad Total/mes
Mozo + Delivery 930 3.00 2790
Cocinero 1,300 1.00 1300
Ayudante +Cajero 930 3.00 2790
Costo de mano de obra directa anual 82,560 soles/año
COSTO PRIMO
Costo de materia prima anual 153,300 soles/año
Costo de mano de obra directa anual 82,560 soles/año
Costo Primo anual 235,860 soles/año
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Costos indirectos CIF soles/mes Cantidad Fijo o Variable
Depreciación Fijo
Amortizacion Fijo
Alquiler de local (incl agua y luz) 5,000 Fijo
Producto de limpieza 100 Fijo
Total de costos indirectos de fabricación 65,278 soles/año
Total de CIF sin depreciación y amortización 61,200 soles/año
GASTOS
Otros gastos soles/mes Cantidad Fijo o Variable
Pago de teléfonos, cable 80 Fijo
Pago de interes bancarios - Fijo
Movilidad para trámites varios 100 Fijo
Útiles de oficina / caja 70 Fijo
Combustible motorizado 300 Fijo
Pago de publicidad 100 Fijo
Total del gasto de venta fijo S/.4,800
Total del gasto de venta S/.4,800
Total del gasto administrativo S/.3,000
Total del gasto financiero S/.18,969
Punto de Equilibrio 24,887
Directo o
Soles por plato Fijo o Variable
Indirecto
4.20 Fijo Directo
4.20
4.20
Meses por año 12
Mediana 100%
Total/año Fijo o Variable Directo o
Indirecto
33,480 Fijo Directo
15,600 Fijo Directo
33,480 Fijo Directo
Meses por año 12
MICRO 100%
Directo o Indirecto Soles/Año
Indirecto 3,300
Indirecto 778
Indirecto 60000
Indirecto 1200
Meses por año 12
Mediana empresa 100%
Directo o Indirecto Tipo de gasto Soles anual
Indirecto Administrativo 960
Indirecto Financiero 18,969
Indirecto Administrativo 1,200
Indirecto Administrativo 840
Indirecto Venta 3,600
Indirecto Venta 1,200
EPG del año 2020 Estado de Pérdidas y Ganancias
1 Ingresos S/. 371,186
2 Costo primo S/. 235,860
3 CIF (Costo Indirecto de Fabricación) S/. 61,200
4 Depreciación S/. 3,300
5 Amortización de intagibles S/. 778
6 Costo de producción S/. 301,138
7 Utilidad bruta S/. 70,049
8 Gastos de ventas S/. 4,800
9 Gastos de administración S/. 3,000
10 Gastos financieros S/. 18,969
11 Total de gastos S/. 26,769
12 Utilidad operativa S/. 43,280
13 Impuesto general a la renta S/. 12,768
14 Utilidad neta S/. 30,512
S/. 47,357
EBITDA
13%
Analisis Vertical
100.00% La depreciación forma parte del CIF, sin embargo se está
63.54% considerando independientemente porque en realidad no es una
salida efectiva de dinero (la empresa no está obligada a hacerlo)
16.49% [diferencias entre el EPG y el flujo de caja económico], al no ser una
0.89% salida efectiva de dinero no se considerará en el cálculo del capital de
0.21% trabajo.
Considerar la amortización como un tipo de "depreciación" para la
81.13% inversión intangible y la depreciación sólo para la inversión tangible.
18.87%
1.29%
0.81%
5.11%
7.21%
11.66%
3.44% IR Impuesto a las rentas
8.22% 29.50%
s una
rlo)
ser una
apital de
para la
angible.
INVERSIÓN
INVERSIÓN TANGIBLE
Concepto Precio de Compra Cantidad
S/. 1,172,500.00 2
Computadoras S/. 1,000.00 1
Impresora de boletos S/. 300.00 1
Total de inversión tangible
Más el 10% de seguridad
INVERSIÓN INTANGIBLE
Concepto Valor en soles Cantidad
Constitución de la empresa S/. 1,000 1
Derecho de propiedad en Indecopi S/. 534.99 1
Gastos de puesta en marcha y pruebas S/. 500 2
Gestión de la implementación S/. 1,000 1
Total de inversión intangible
Más el 10% de seguridad
CAPITAL DE TRABAJO
Consideramos que en tres meses vamos a llegar a nuestro "punto de equilibrio"
Concepto Valores en soles
Costo primo S/. 58,965
CIF (Costo Indirecto de Fabricación) S/. 15,300
Gastos de ventas S/. 1,200
Gastos de administración S/. 750
Total de Capital de Trabajo S/. 76,215
Más el 10% de seguridad S/. 83,837
TOTAL DE INVERSIÓN FIJA S/. 20,388
TOTAL DE INVERSIÓN S/. 104,225
DEPRECIACIÓN
Tiempo a depreciar 5 años
2020 2021
S/. 3,300 S/. 3,300
AMORTIZACIÓN
Tiempo a amortizar 5 años
2020 2021
S/. 777.70 S/. 777.70
ESTRUCTURA DE CAPITAL
Capital propio 30% S/. 31,267
Financiamiento 70% S/. 72,957
PRESUPUESTO FINANCIERO
Tasa de interés 26% MYPE
Tiempo del préstamo 5 años
Tipo de Financiamiento Cuota constante
Año Cuota Interés
2019
2020 S/. 27,687 S/. 18,969
2021 S/. 27,687 S/. 16,702
2022 S/. 27,687 S/. 13,846
2023 S/. 27,687 S/. 10,248
2024 S/. 27,687 S/. 5,713
Valor de
% Recupero
Total recupero
S/. 2,345,000 50% S/. 1,172,500
S/. 1,000 15% S/. 150
S/. 300 15% S/. 45
S/. 15,000 S/. 1,172,695
S/. 16,500
Total
S/. 1,000
S/. 535
S/. 1,000
S/. 1,000
S/. 3,535
S/. 3,888
2022 2023 2024
S/. 3,300 S/. 3,300 S/. 3,300
2022 2023 2024
S/. 777.70 S/. 777.70 S/. 777.70
MYPE Tus bienes
años
onstante
Amortización Saldo
S/. 72,957
S/. 8,718 S/. 64,239
S/. 10,985 S/. 53,254
S/. 13,841 S/. 39,413
S/. 17,440 S/. 21,974
S/. 21,974 S/. -
