CÉDULA DE SEGUIMIENTO
ANEXO 12
1
Hojas No._____de_____ (1)
Contraloría Número de Auditoría: (2)
Número de Observación: (3)
Cédula de Seguimiento Monto Fiscalizable: (4)
Monto Fiscalizado: (5)
Monto de la Irregularidad: (6)
Área Auditada: (7) Tipo de Auditoría: (8)
Observación: Solventada: (9) Recurrente: (10) Avance: (11)
Observación(12) Situación Actual Replanteamiento Fecha Compromiso
Observación Original (12) (13) (14) (15)
Recomendaciones Originales
(16) (16)
Nombre, firma y cargo del titular del área auditada Nombre , firma y cargo del responsable de
atender la observación
(16)
Nombre y firma
Contralor
La presenta observación fue comentada con el (mencionar el nombre y cargo del titular del área auditada), el día ___ de _____ de 20XX.
2
Instructivo para el Modelo de Cédula de Seguimiento
Identificador Descripción
1 Asentar el número consecutivo que corresponda a la cédula en el informe y el
total de hojas que conforman el mismo (la paginación se efectuará una vez que
se cuente con el informe completo).
2 Citar el número asignado a la auditoría, según el Programa Anual de Auditoría
o el número consecutivo que le corresponda tratándose de auditorías no
programadas.
3 Número asignado a la observación en la auditoría original.
4 Monto total de la partida de ingresos o de gasto a que se refiere la observación
original.
5 Monto de la partida de ingresos o de gasto que se tomó como muestra para su
revisión y análisis en la observación original.
6 Monto determinado como irregular en la observación original.
7 Nombre del área a la que se practica la auditoría de seguimiento.
8 Tipo de auditoría de acuerdo con el Programa Anual de Auditoría.
9 Marcar con una X si la observación ha sido solventada de acuerdo con al
análisis practicado.
10 Marcar con una X si la observación no ha sido solventada de acuerdo con el
análisis practicado.
11 Anotar el porcentaje de avance que el auditor considera que se tiene, de
acuerdo con las acciones implementadas por el área que fue auditada y a esa
fecha no se ha solventado la observación.
3
Identificador Descripción
12 En este espacio se deberá transcribir únicamente el título y la observación
original a la cual se da seguimiento, así como las recomendaciones propuestas,
tal como se encuentran en la cédula original de observaciones.
Las causas, efectos y principios legales no se incluyen.
13 En este apartado se hará un breve resumen de las acciones implantadas por
las áreas responsables de dar atención a las recomendaciones señaladas en la
observación original, o que acciones establecieron por no poder cumplir con la
recomendación original o, en su caso, las omisiones en que se ha incurrido
para solventar la observación.
Asimismo, se deberán indicar los motivos por los cuales el auditor considera
dar por solventada o no la observación.
14 En caso de que la recomendación original no permita dar solución a la
observación, ésta se deberá replantear.
15 En caso de aprobarse el replanteamiento, se verificará que no se haya vencido
el plazo para solventar la observación, bajo ese supuesto, no se modificará la
recomendación, en caso contrario, se establecerá una nueva fecha en la que el
responsable del área auditada implementará los replanteamientos.
Asimismo, asentar nombre y cargo del servidor público responsable de dar
atención a la observación; quién deberá firmar la cédula.
16 Nombre y firma del titular del área auditada, del responsable de atender la
observación y del Contralor.
