0

Formación y
Evaluación del
Proyecto de
Inversión
“Panificadora
Doña Victoria
SAC”
Por

Mónica Falen Jimenez

María Alejandra García Fernández
Paula Torres Sandoval
Formacion y Evaluacion de Proyecto
Industrial
Ing. Wilder Vásquez
 1

INFORME FINAL DE FORMACION Y EVALUACION DE PROYECTO DE

INVERSION “IMPLEMENTACIÓN DE PANIFICADORA INNOVADORA

“DOÑA VICTORIA S.A.C” EN LA CIUDAD DE CHICLAYO EN EL AÑO

2014.”

Profesor:

Ing. Wilder Vásquez

Estudiantes:

Mónica Falen Jimenez

María Alejandra García Fernández

Paula Torres Sandoval

Curso:

Formación y Evaluación de Proyecto Industrial

Ciclo:

2014 – II
 2

CONTENIDO

CAPITULO I: DEFINICIÓN DEL PROYECTO ............................................................................... 6

1. NOMBRE ................................................................................................................................. 6

2. NATURALEZA ....................................................................................................................... 6

3. UBICACIÓN............................................................................................................................ 6

4. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ................................................................................ 7

5. OBJETIVOS DEL PROYECTO ............................................................................................. 7

CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................................ 9

1. ESTUDIO DE LA DEMANDA................................................................................................ 9

2. ESTUDIO DE LA OFERTA.................................................................................................. 37

3. COMPETENCIA PRESENTE .............................................................................................. 42

4. ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN ........................................................................ 46

CAPITULO III: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y ASPECTO LEGAL ............................... 48

1. CONSTITUCION DE LA EMPRESA .................................................................................. 48

2. ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA ................................................................................. 65

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO ............................................................................................. 86

1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO .............................................................................................. 86

2. DIAGRAMA DE GANTT...................................................................................................... 94

3. TECNOLOGÍA...................................................................................................................... 94

4. CAPACIDAD ....................................................................................................................... 106

5. UBICACIÓN: LOCALIZACIÓN DE PLANTA ................................................................. 109

5. DISEÑO DE LA DISTRIBUCIÓN DE PLANTA ............................................................... 110

CAPITULO V: ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO ......................................................... 117

1. INVERSIÓN ........................................................................................................................ 117

2. FINANCIAMIENTO ........................................................................................................... 131

3. COSTOS DE PRODUCCIÓN ............................................................................................. 137

4. PRESUPUESTOS .................................................................................................................... 142

CONCLUSIONES ............................................................................................................................ 166

 3

RECOMENDACIONES................................................................................................................... 167
 4

INTRODUCCIÓN

Los proyectos de inversión necesitan cada vez de mayor preparación y evaluación de tal

manera que su desarrollo sea exitoso y retribuya lo que aquella persona que invierte

tiempo y dinero espera. El presente proyecto de inversión surge de la observación del

público chiclayano, un público con sus costumbres arraigadas y con una identidad de

peruanidad bastante profunda.

Nuestro público objetivo consume pan de manera constante pero a la vez son un

objetivo en busca de salud, de una mejor calidad de vida y con la intención de

arriesgarse a consumir productos nuevos y que beneficien su salud. De este pensamiento

surge la idea de implementar la primera Panificadora Industrial en la ciudad de

Chiclayo-Perú, pues somos estudiantes con visión a futuro que cuentan con las

herramientas y conocimientos para formular un proyecto de inversión y en un futuro

llevarlo a cabo.

No resultó ser un trabajo fácil pero sí bastante nutritivo pues nos llenamos de

conocimientos de aspectos legales, de organización, técnicos y económicos

fundamentales para la puesta en marcha de un producto de esta magnitud y a la vez

comprendimos que todo proyecto y su inicio desde cero no es algo sencillo de manejar

sino que requiere de inversión de algo más preciado como el tiempo pero que a futuro te

lleva a tener una visión más completa y un juicio crítico para la toma de decisiones,

características que todo ingeniero industrial debe tener para desempeñar su labor a

cabalidad en cada área del proyecto.

Las autoras
 5

DEDICATORIA

Queremos dedicarle este informe final en primer lugar a Dios por brindarnos la

sabiduría y entendimiento para aplicar los conocimientos necesarios.

A nuestros padres, por su apoyo constante y comprensión al momento de realizar la

tarea encomendada, desde el inicio hasta este, el termino con la presentación de este

informe final, producto de una exhaustiva investigación a lo largo del presente semestre.

A nuestro profesor asesor, pues sin su guía y crítica constructiva no hubiéramos buscado

constantemente mejorar nuestra investigación y por ser la guía de los pasos que hemos

tomado.
 6

CAPITULO I: DEFINICIÓN DEL PROYECTO

1. NOMBRE

Implementación de Panificadora innovadora “Doña Victoria S.A.C” en la

ciudad de Chiclayo en el año 2014.

Productos:

- Pan de molde a base de maca, quinua y kiwicha.

Nombre del producto: Tanta.- El nombre de nuestro producto proviene

de la palabra en quechua cuyo significado es “pan”, y al trabajar con

granos andinos es que decidimos por un nombre de uno de los idiomas de

la sierra de nuestro país.

Nombre de la empresa: Panificadora Doña Victoria S.A.C

2. NATURALEZA

La panadería tiene por finalidad la producción de pan de molde, en base

a granos andinos: maca, quinua y kiwicha; dirigido a un mercado joven

en busca de una mejor calidad de vida.

3. UBICACIÓN

El proyecto será efectuado en el Departamento de Lambayeque,

Provincia Chiclayo, en el distrito de La Victoria.

S/. 1200 nuevos soles aproximados para alquiler

S/. 500 000 nuevos soles aproximados para compra

 7

4. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

El boom gastronómico de nuestro país ha sacado a relucir la existencia

de granos andinos nunca antes explotados ni tomados en consideración

como hoy en día. Aun así, pocas o nulas son las panaderías e industrias

panaderas que han incursionado en el uso de granos andinos como

insumos principales en la industria panificadora.

Nuestras costumbres alimenticias muy arraigadas caracterizan al cliente

por consumir considerables cantidades de pan en el desayuno,

refrigerios y lonche.

Los especialistas en nutrición aconsejan el uso de insumos naturales,

bajos en grasas saturadas y conservantes, para mantener una vida sana.

Los jóvenes, quienes están muy bien informados a través de los medios

de comunicación masiva, son cada vez más conscientes de la importancia

de mantener una buena dieta alimenticia; por lo consiguiente, nuestro

proyecto está encaminado a satisfacer la demanda de este importante

sector de la población.

5. OBJETIVOS DEL PROYECTO

 Objetivo General:

Instalar la primera industria panificadora productora de pan de

molde con granos andinos en el distrito de Chiclayo.

 Objetivos específicos:
 8

- Aumentar el consumo (y por ende la demanda) de granos andinos

dentro del público peruano y chiclayano.

- Ser una industria innovadora en panificación haciendo uso de

granos andinos.

- Promover el consumo de productos saludables y nativos

peruanos.

- Competir en el mercado con precios accesibles a todos los niveles

socioeconómicos.
 9

CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

1. ESTUDIO DE LA DEMANDA

i. Descripción del bien o servicio

Pan de molde con granos andinos, es un producto panificado a base

de harina, agua, levadura y huevo además del aditivo de

diferenciación que serán los granos andinos (maca, quinua, kiwicha

–un tipo de grano por pan-).

Según las recomendaciones del DIGESA, los productos (materia

prima) para producción de productos de panadería deben ser

transportados en vehículos exclusivos o apropiados para este fin.

Durante el transporte se tomará especial cuidado de la contaminación

de los productos por sustancias químicas y de la exposición al polvo

y humedad (lluvias).

Además, se deberá contar con una ubicación adecuada, libre de

olores objetables, humo y otros contaminantes. El edificio o

instalación deberá ser de construcción sólida y en buen estado de tal

manera que no transmitan ninguna sustancia indeseable a los

alimentos.

Se deberá contar con suficiente cantidad de agua potable para sus

requerimientos de elaboración y limpieza además de la correcta

recolección y disposición de residuos sólidos.

 10

Así como la prohibición de animales domésticos y el constante

control de plagas.

Todo proceso relacionado con la producción de productos panaderos

se debe realizar en las más específicas condiciones de inocuidad

evitando la contaminación de los productos terminados por ser de

consumo humano.

ii. Variables que afectan a la demanda

a) Precio del bien

El precio del bien será determinado por la evaluación

contable de nuestros costos fijos, costos variables además de

gastos varios. Estos costos corren el riesgo de aumentar ante

la necesidad de mejorar y mantener la calidad, pudiendo

caerse en situaciones de falta de competitividad respecto a

otras empresas grandes ya establecidas por lo que el aspecto

contable debe ser de suma importancia así como de

tratamiento minucioso.

En el futuro y tras un establecimiento satisfactorio se puede

pensar en la reducción de costos (mediante adquisición de

maquinaria) para aumentar la rentabilidad y la satisfacción

del cliente.

Así mismo se debe tener en cuenta el precio de los productos

sustitutos y complementarios para una correcta fijación del

precio del producto.

 11

b) Precio de los bienes sustitutos y complementarios

El precio por paquete de pan integral afectará la cantidad

demandada del mismo por lo que se debe tener en cuenta el

precio establecido por la competencia directa además del

precio de complementos típicos de este producto tales como

mantequilla, mermelada, aceitunas, queso, entre otros.

c) Canasta familiar

El pan, tanto artesanal como de molde, es el primer alimento

de la canasta familiar. Es un alimento de consumo diario en

todas las familias peruanas.

Se estima que cada persona consume entre 29-30 kg de pan al

año en el Perú, aunque parezca una cifra bastante en elevada

es una cantidad menor a otros países de Latinoamérica, por

ejemplo en Chile se consume 100 kg per cápita. Aun así, el

pan es uno de los alimentos más consumidos en nuestro país.

Sin embargo, conocemos que tenemos un gran reto al saber

que el tipo de pan consumido por el público peruano es de

pan artesanal y no tanto de pan de molde, es por lo que

quisiéramos forjar una nueva costumbre de consumo de pan

de molde pero con componentes peruano-andinos.

 12

d) Ingreso disponible del consumidor

Las estadísticas reportan que el ingreso promedio

(proveniente del trabajo) por parte de los peruanos (todas

las regiones, incluye Lima) es de S/.1141.1. Más

específicamente, en Lambayeque, el ingreso promedio es de

S/. 843.5

e) Número poblacional

La población lambayecana, según cifras del INEI alberga

1’250,349. Habitantes, que representan el 4.07% de la

población nacional.

f) Gustos y preferencias

La preferencia del público peruano es la del consume de pan

diario, sin embargo hoy en día nos encontramos en una era

donde lo natural, nutricional y bueno para la salud es la

preferencia de los consumidores que buscan aumentar su

calidad de vida por lo que nos encontramos ante un público

cambiante de preferencias sobre el consumo a la hora del

desayuno y el lonche.
 13

g) Idiosincrasia

El consume de trigo en nuestro país ha ido incrementando a

continuación observaremos el consume per cápita anual de

harina de trigo en comparación con otros cereales.

Figura 01: Nivel de consumo de trigo en Perú en el año 2009

Nota: Grafico obtenido del INEII

La idiosincrasia de nuestra ciudad está bastante arraigada al

consumo del pan diario, ya que esta se compra generalmente

hasta 2 veces al día (desayuno y lonche).

 14

Figura 02: Consumo promedio per cápita anual de pan

Nota: Grafico obtenido del INEII

iii. Encuesta

a. Edad: _______

b. Sexo: ( )M ( )F

c. Profesión/Ocupación

d. ¿Qué consume con mayor frecuencia a la hora del

desayuno?

a. Pan artesanal

b. Pan de molde

c. Tostadas

d. Galletas
 15

e. ¿Con qué frecuencia consume pan de molde?

a. Todos los días

b. Cada dos semanas

c. Una vez al mes

f. ¿Qué marca de pan de molde es la que más consume?

a. Bimbo

b. Pyc

c. Unión

g. ¿Ha escuchado alguna vez de pan de molde a base de

granos andinos?

a. Sí

b. No

h. ¿Qué le pareció el pan de molde de granos andinos?

a. Agradable

b. No lo comería otra vez

c. Nunca lo he probado

i. ¿Si estuviera disponible en el mercado la venta de pan de

molde a base de granos andinos, lo consumiría con

frecuencia?

a. Muy frecuentemente

b. Regularmente

c. Nunca
 16

j. ¿En qué presentación respecto al tamaño del paquete

preferiría encontrar el pan de molde (de granos andinos)?

a. Grande (familiar)

b. Mediano

c. Pequeño

k. ¿Cuánto estaría Ud. Dispuesto a pagar por un paquete de

pan de molde a base de granos andinos?

a. 5-8 soles

b. 9-12 soles

c. 13-16 soles

d. 17-19 soles
 17

iv. Resultados de la encuesta

Tabla N° 01: Edad

Opciones de respuesta– Respuestas–

18,60%

Menos de 20 años 16

– 48,84%

20 - 30 años 42

– 32,56%

Más de 30 años 28

Total 86

Fuente: Elaboración propia

Al realizar las encuestas para nuestro estudio de mercado, 48.84% de los

encuestados se encontraba entre 20-30 años de edad. Un 32.56% de la muestra

tiene más de 30 años y el 18.6% restante fueron personas menores a 20 años.

 18

Grafico N° 01: Edad

Nota: Elaboración propia

Tabla N° 02: Sexo

Opciones de respuesta– Respuestas–

– 54,65%

Femenino 47

– 45,35%

Masculino 39

Total 86

Fuente: Elaboración propia

De la totalidad de la muestra (85 personas), el 54.67% fueron mujeres y el

45.35% restante fueron varones.

 19

Grafico N° 02: Sexo

Nota: Elaboración propia

Tabla N° 03: Profesión u Ocupación

 20

Profesión/Ocupación

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válidos Abogado 2 2,4 2,4 2,4

Administrador 4 4,7 4,7 7,1

Ama de casa 9 10,6 10,6 17,6

Asesor Comercial 1 1,2 1,2 18,8

Confeccionista textil 1 1,2 1,2 20,0

Contador 2 2,4 2,4 22,4

Coordinador de 1 1,2 1,2 23,5

Eventos

Docente 2 2,4 2,4 25,9

Economista 1 1,2 1,2 27,1

Empleado Público 1 1,2 1,2 28,2

Escritor 1 1,2 1,2 29,4

Estudiante 40 47,1 47,1 76,5

Estudiante de Ing. 1 1,2 1,2 77,6

Industrial

Gastronomía y arte 1 1,2 1,2 78,8

culinario

Gerente 5 5,9 5,9 84,7

 21

Ing. Civil 1 1,2 1,2 85,9

Ing. De Sistemas 2 2,4 2,4 88,2

Ing. Industrial 2 2,4 2,4 90,6

Músico 1 1,2 1,2 91,8

Profesora 1 1,2 1,2 92,9

Psicólogo 2 2,4 2,4 95,3

Secretaria 3 3,5 3,5 98,8

Vendedor 1 1,2 1,2 100,0

Total 85 100,0 100,0

Fuente: Elaboración Propia

De la totalidad de encuestados, la mayoría (47.1%) son estudiantes, el resto del

porcentaje se divide entre profesionales de todo tipo, como Gerentes, Ingenieros civiles,

industriales, psicólogos, entre otros además de un buen porcentaje de amas de casa

(10.6%)
 22

Grafico N° 03: Profesión u Ocupación

Nota: Elaboración propia

 23

Tabla N° 04: Frecuencia de consumo de pan de molde

Opciones de respuesta– Respuestas–

– 12,50%

Todos los días 8

– 28,13%

Cada dos semanas 18

– 40,63%

Una vez al mes 26

– 18,75%

Nunca 12

Total 64

Fuente: Elaboración propia

Ante la pregunta “¿Con qué frecuencia consume pan de molde?”, el 40.63% de los

encuestados contestó que Una vez al mes; un 28.13% respondió que cada dos semanas.

El 18.75% y 12.5% restante respondió que Nunca y todos los días,

correspondientemente.
 24

Grafico N° 04: Frecuencia de consumo de pan de molde

Nota: Elaboración propia

Tabla N° 05: Marca de consumo de pan de molde

Opciones de respuesta– Respuestas–

– 65,79%

Bimbo 50

– 18,42%

Pyc 14

– 21,05%

Unión 16

Total de encuestados: 76

Fuente: Elaboración propia

 25

Ante la consulta por la marca de pan de molde de preferencia de los encuestados, se

obtuvo que 65.79% prefiere Bimbo, el 21.05% de la muestra consume Union

preferentemente y el 18.42% consume pan de la marca Pyc.

Grafico N° 05: Marca de consumo de pan de molde

Nota: Elaboración propia

 26

Tabla N° 06: ¿Ha escuchado alguna vez de pan de molde a base de granos

andinos?

Opciones de respuesta– Respuestas–

– 35,29%

Sí 30

– 64,71%

No 55

Total 85

Fuente: Elaboración propia

Ante la pregunta “¿Ha escuchado alguna vez de pan de molde a base de granos

andinos?”, el 35.29% contesto que sí había escuchado antes de este producto; mientras

que el 64.71% de la muestra contesto que no.

 27

Grafico N° 06: Pan de molde a base de granos andinos

Nota: Elaboración propia

Tabla N° 07: Opinión sobre el pan de molde de granos andinos

Opciones de respuesta– Respuestas–

– 23,81%

Agradable 20

– 1,19%

No lo comería otra vez 1

– 75,00%

Nunca lo he probado 63

Total 84

Fuente: Elaboración propia

 28

Al consultar a los encuestados por su opinión respecto al pan de molde de granos

andinos, el 75% de los encuestados aseguró nunca haberlo probado antes, un 23.81%

dijo que le pareció agradable y un 1.19% de la muestra dijo que nunca lo comería otra

vez.

Grafico N° 07: Opinión sobre el pan de molde de granos andinos

Nota: Elaboración propia

 29

Tabla N° 08: ¿Si estuviera disponible en el mercado la venta de pan de molde a

base de granos andinos, lo consumiría con frecuencia?

Opciones de respuesta– Respuestas–

– 12,50%

Muy frecuentemente 10

– 86,25%

Regularmente 69

– 1,25%

Nunca 1

Total 80

Fuente: Elaboración propia

Ante la interrogante sobre si consumiría el producto de pan de molde con frecuencia si

estuviera disponible en el mercado, el 86.25% respondió que lo consumiría

Regularmente, el 12.5% dijo que muy frecuentemente y el 1.25% restante dijo que

Nunca lo compraría.
 30

Grafico N° 08: ¿Si estuviera disponible en el mercado la venta de pan de molde a

base de granos andinos, lo consumiría con frecuencia?

Nota: Elaboración propia

 31

Tabla N° 09: Preferencia de la presentación respecto al tamaño del paquete

Opciones de respuesta– Respuestas–

– 31,71%

Grande (familiar) 26

– 67,07%

Mediano 55

– 8,54%

Pequeño 7

Total de encuestados: 82

Fuente: Elaboración propia

Al preguntar a los encuestados por su preferencia en la presentación (tamaño) del

paquete, el 67.07% optó por el tamaño mediano, un 31.71% prefirió el tamaño familiar,

y el 8.54% restante respondió “paquete pequeño”.

 32

Gráfico N° 09: Preferencia de la presentación respecto al tamaño del

paquete

Nota: Elaboración propia

 33

Tabla N° 10: Precio a pagar por un paquete

Opciones de respuesta– Respuestas–

– 63,86%

5 - 8 soles 53

– 36,14%

9 - 12 soles 30

– 6,02%

13- 16 soles 5

– 0,00%

17 – 19 soles 0

Total de encuestados: 83

Fuente: Elaboración propia

Ante la pregunta ¿Cuánto estaría usted dispuesto a pagar por un paquete de pan

de molde de granos andinos? El 63.86% de los encuestados respondió que entre

5-8 soles, un significativo 36.14% de los encuestados dijo que pagaría entre 9-12

soles.
 34

Gráfico N° 10: Precio a pagar por un paquete

Nota: Elaboración propia

 35

v. Resumen y conclusión de la encuesta

Recopilando toda la información de la encuesta podemos concluir en

los siguientes puntos:

 Más del 50% de los encuestados han sido de nuestra edad promedio del

mercado objetivo, del mismo modo en el género femenino llegando a

ser 56.45%.

 Cerca del 50% de encuestados han sido estudiantes, parte de nuestro

mercado meta ya que se encuentran en una etapa de requerimiento

nutritivo por lo cual nuestros productos pueden satisfacer esa gran

necesidad; en segundo lugar con un 10.6% se encuentran las amas de

casa, mercado meta en el cual deseamos penetrar ya que éstas son las

personas que realizan las compras velando por la salud de su familia.

El porcentaje restante tenemos profesionales, técnicos, entre otros los

cuales también forman de alguna manera nuestro mercado meta.

 El 40.63% de la muestra consume pan de molde una sola vez al mes,

un porcentaje un tanto desalentador, sin embargo consideramos

también a este 28.13% que consume pan de molde cada 2 semanas

como también 12.50% todos los días, esto nos indica que la

idiosincrasia de nuestra región en cuanto pan de molde aún no es

aceptada al 100%, sin embargo consideramos un mercado potencial el

cual estará deseoso de consumir un producto novedoso y saludable.

 Como era de esperarse Bimbo ha liderado las encuestas con más del

60%, debido a su posicionamiento en el mercado, seguidamente de La

 36

Unión con un 21.05% y por último PyC a pesar de ser una extensión de

la marca Bimbo (en Perú).

 El 64.71% de la muestra no ha escuchado alguna vez acerca de pan de

molde de granos andinos por lo cual el 75% nunca lo ha probado; lo

que significa que incursionaremos en un océano azul.

Sin embargo un 23.81% sí lo ha consumido y lo califican como

agradable. Solo un 1.19% no lo consumiría otra vez.

 En el supuesto caso que se lance al mercado el pan de molde andino el

86.25% lo consumirá regularmente, 12.50% diariamente y un 1.25%

nunca.

 Con respecto al tamaño del envase debemos considerar que la gran

mayoría prefiere el empaque mediano, el familiar en un segundo lugar

seguido del pequeño. Siendo nuestro ideal el empaque familiar.

 Según nuestra muestra el poder adquisitivo ha sido inferior, ya que más

del 50% está dispuesto a pagar entre 5-8 soles; seguidamente con un

36.14% estarían dispuesto a pagar 9-12 soles y 13-16 soles un 6.02%.

Nadie esta dispuesto a pagar entre 17-19 soles.

Por lo que nuestro rango estará entre 9-12 soles aproximadamente.

 37

2. ESTUDIO DE LA OFERTA

i. Variables que afectan la oferta

a) Precio de los insumos y materia prima

Siendo los insumos para la elaboración del pan de molde: harina,

agua, levadura, huevo, margarina industrial y aceite además del

aditivo de diferenciación que serán los granos andinos (maca, quinua,

kiwicha).

A continuación se presentarán los precios promedio de cada una de

ellas.

 HARINA

El pasado 17 de Setiembre del presente año se informó un alza en el

precio de éste insumo entre un 4%-5%. De manera que el precio

aproximado sería

Tabla N° 11: Recopilación de proveedores de harina.

Don Saco(50 S/.

Angelo kg) 87.5

Cogorno Saco s/.99.0

(50 kg)

Nicolini Saco S/.

(50 kg) 91.3

Fuente: Elaboración propia

 38

 AGUA

Consideramos el agua como un elemento primordial en nuestros

productos a ofrecer y al ser usuarios conectados a la red pública:

Metro s/. 0.94

cúbico

 LEVADURA

 HUEVO

El precio del huevo ha ido incrementando estos últimos años.

Tabla N° 12: Recopilación de precios de huevos

3 Tamaño s/.1.00

huevos estándar

4 Pequeños s/1.00

huevos

¼ S/. 8

ciento

Fuente: Elaboración propia

 MARGARINA INDUSTRIAL

 QUINUA
 39

El precio de la quínoa en el Perú se incrementó en 86.5% en el 2013 al

pasar un promedio de S/.9.76 por kilogramo en enero a S/. 18.07 en

diciembre, reportó el Instituto Nacional de Estadística e Informática

(INEI). Por lo tanto:

1 Kilogramo s/ 19.00

 MACA

1 Kilogramo s/ 9.00

 KIWICHA

1 Kilogramo s/ 12.00

 TRIGO

En Julio del presente año, el precio del trigo se registró en

780.8 nuevos soles por tonelada.

1 Ton s/ 780.8
 40

Figura 03: Precio mensual del trigo del 2010 a 2014

Nota: Grafico obtenido del INEII

b) Tecnología

Dentro del equipamiento de la panificadora, consideramos los

siguientes:

Tabla N° 13: Recopilación de precios para máquinas

principales

Amasadora Tiasa $ 500

Mezcladora Henkel (10 l ) $720

Horno Servinox $ 5050

Fuente: Diversas.

Cabe resaltar que en cuanto a tecnología debemos

considerar lo siguiente:
 41

a. Se contará con dispositivos para cortar el flujo de

combustible o de energía para el horno y/o cocinas en

caso de emergencia.

b. Las conexiones eléctricas (cables) estarán

debidamente protegidas (empotradas o en tubos) y los

interruptores con tapa.

c. Se contarán con extintores con fecha vigente y en

lugares accesibles.

d. El personal de la panadería deberá estar adiestrado

para actuar frente a emergencias.

c) Empresas en el área

Actualmente existen panificadoras (pan común para el

consumo diario, no de molde), sin contar las panaderías

tradicionales, las cuales abundan en nuestra ciudad; sin

embargo, no hemos encontrado alguna panadería

dedicada a los granos andinos en toda el área.

d) Otros

A pesar de nuestra innovación e implementación de la

idea de panes con granos andinos, somos conscientes de

la fuerte competencia en cuanto a sustitutos, ya que

existen diversas panaderías con calidad de productos y

reseña histórica.
 42

Además, nos encontramos en una localidad donde

abundan las ya conocidas “panaderías de barrio” que

abastecen a gran número de vecinos por urbanización.

3. COMPETENCIA PRESENTE

- Bimbo (Lima)

Quizá nuestra mayor competencia, Bimbo es la empresa de

panificación más importante del mundo por posicionamiento de

marca, por volumen de producción y ventas, además el líder

indiscutible en México, Latinoamérica y Estados Unidos.

Liderando la panificación en el Perú desde hace 15

años. Contando con una amplia gama de productos.

- Sociedad Panificadora Los Molinos (Lima)

Empresa dedicada a la fabricación de productos de panificación y

pastelería, y afines. Con ventas al por mayor y menor.

Localizado.

- Panadería y Pastelería Los Ángeles (Lima)

Empresa dedicada a la elaboración de todo tipo de panes, tortas,

pastelería.
 43

i. Competencia futura

Como todo producto innovador estaremos propenso al fuerte

ataque de los competidores sea con productos similares que los

lanzarían como productos guerrilleros o sustitutos con

características bastante similares.

Debemos también estar alertas a las panaderías tradicionales, ya

que por la idiosincrasia de la ciudad tienen gran parte de la

demanda.

ii. Competencia presente

Tabla N° 14: Resumen de datos diversos sobre principales marcas de

panificación

Bimbo PyC Unión

Razón Social Grupo Bimbo S.A Panificadora Productos Unión

Bimbo del S.A

Perú S.A.C

Actividad Manufactura Manufactura

Económica

Sectores Secundario Secundario

Económicos (Alimentos) (Alimentos)

Grupo Grupo Bimbo Grupo Bimbo

Rango de precios 8-12 nuevos soles 7-10 nuevos 6-10 nuevos soles

soles
 44

Misión Alimentar, Producir alimentos

deleitar y servir a que contribuyan al

nuestro mundo. mejoramiento y

conservación de

salud y como parte

integral de la

Universidad

Peruana Unión,

apoyar el desarrollo

de la Educación

Cristiana.

Ingresos US $ 13.785

Millones (2013)

Certificaciones BRC, HACCP,

TIF, BASC, C-

TPAT, KOSHER.

Operaciones 22 países Perú Perú

(Argentina, Brasil,

Canadá, Chile,

China, EEUU,

México, Panamá,

Perú, Venezuela,

etc).
 45

Asociaciones Alicorp (Perú),

Estratégicas Blue Label

(México),

Fincomún, Grupo

Nutresa

(Colombia),

Mundo Dulce,

Rich.

Otros Cuenta con más Cuenta Cuentan con más

de 130,000 también con de 50 productos en

colaboradores y productos de las categorías de

171 plantas pastelería, bebidas, cereales,

productoras, confitería, panificación,

además de 3 queques, suplementos y

comercializadoras. biscochos, untables.

tortas y

panetones.

Fuente: Diversas

Nota: Grafico obtenido del INEII

 46

4. ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN

i. Producto

El pan de molde “Tanta” que ofreceremos estará elaborado con

insumos de alta calidad. Los tipos de pan de molde que tendremos

son:

Pan de molde con quinua, maca y kiwicha.

En 3 tipos de presentación:

o Grande

o Mediano

o Pequeño

ii. Precio

Los precios de nuestros productos serán los siguientes:

Para ventas al por mayor:

- Grande: 10 nuevos soles

- Mediano: 8 nuevos soles

- Pequeño: 6 nuevos soles

Para ventas al por menos, es decir, directamente al consumidor,

los precios sugeridos son:

- Grande: 12 nuevos soles

- Mediano: 10 nuevos soles

- Pequeño: 8 nuevos soles

 47

iii. Plaza

La comercialización de nuestros panes será en supermercados,

siendo estos nuestros principales puntos de venta. Además

nuestros productos estarían presentes en minimarkets, ya que son

puntos de ventas accesibles y cercanos a nuestra clientela.

iv. Promoción

Al ser un producto nuevo en el mercado es necesario tener un

plan de marketing que impulse las ventas de nuestros panes. Para

ello, una de las estrategias a utilizar serán las promociones a

nuestros distrubuidores (supermercados, minimarkets, bodegas),

que consistirán que por la compra de seis cajas (cada una

teniendo 12 unidades de pan de molde), la séptima será gratis.

 48

CAPITULO III: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y

ASPECTO LEGAL

1. CONSTITUCION DE LA EMPRESA

1) SELECCIÓN DEL TIPO DE EMPRESA A FORMAR:

Nuestra empresa tendrá la forma de organización empresarial de una

Sociedad Anónima Cerrada, debido a que el número de accionistas es

mayor a 2. Además se impone el derecho de adquisición preferente

por los socios, es decir no se podrá dar una transferencia libre de

acciones por parte de algunos de los socios sin antes haberlas ofrecido

a los demás accionistas de la sociedad.

2) PROCESO DE CONSTITUCION DE LA EMPRESA

A. Elaboración de la minuta:

- Primer requisito: Reserva del nombre en Registros Públicos

1. Buscar en los índices el nombre “Doña Victoria”

2. Solicitar la inscripción del nombre “Doña Victoria SAC”.

3. Obtener la Reserva de Preferencia Registral.

- Segundo Requisito: Presentación de los Documentos Personales

Tabla N° 15: Documentos de Identidad de los socios

 49

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
SOCIO
NACIONAL

73438003

FALEN JIMÉNEZ MÓNICA DEL

CARMEN

71574247

GARCIA FERNANDEZ MARIA

ALEJANDRA
 50

73998128

TORRES SANDOVAL PAULA

ELIZABETH

Nota: Elaboración propia

- Tercer Requisito: Descripción de la Actividad Económica

“La empresa “Doña Victoria SAC” se constituirá como una empresa

panificadora, es decir pertenecerá al rubro de las Actividades

Industriales pues se contará con una planta industrial de proceso de

materia prima (harina, agua, huevo, levadura, etc.) para la obtención

de un producto final.”
 51

- Cuarto Requisito: Capital de la Empresa

Tabla N° 16: Resumen de aportes por socio

Socio Aporte Dinerario Aporte No dinerario

Monica Falen S/. 30000 Escritorios de oficina

Maria A. García F. S/. 30000 Amasadora

Paula Torres S. S/. 30000 Camión de transporte

Nota: Elaboración propia

B. Elaboración de la Escritura Publica

Tras haber elaborado la minuta antes presentada se elaborará la

Escritura Pública a cargo de un notario que dará fe de sobre la

capacidad jurídica de los otorgantes, el contenido del mismo y la

fecha en que se realizó.

 52

Figura 04: Elaboración de Minuta via Virtual

Nota: Imagen obtenido del Ministerio de la Produccion, pagina oficial

C. Inscripción en el registro de personas jurídicas

Por haber escogido la Sociedad Anónima Cerrada, nos corresponde

inscribirnos en el Registro de Sociedades.

i. Formato de solicitud de inscripción debidamente llenado y

suscrito.

ii. Copia simple del documento de identidad del presentante del

título, con la constancia de haber sufragado en las últimas

elecciones o haber solicitado la dispensa respectiva.

iii. Escritura pública que contenga el Pacto Social y el Estatuto.

iv. Comprobante de depósito por el pago de derechos registrales

(tasas).
 53

D. Inscripción en Registro Único de Contribuyentes (RUC) –

SUNAT

Tras haber obtenido gratuitamente el RUC en la SUNAT, se debe

tener en cuenta el régimen de pago de impuestos.

En este caso nos acogeremos al Régimen General del Impuesto a la

Renta que involucra el pago del:

-Impuesto a la Renta: pago de una tasa del 30% a la utilidad generada

al cierre de cada año.

-Impuesto General a las Ventas: tributo por las ventas o servicios que

realizo. La tasa es del 19% (17% fijo más 2% de Impuesto de

Promoción Municipal).

E. Autorización de las Planillas de Pago

La autorización correspondiente de la planilla de pago la hará la

Autoridad Administrativa de Trabajo.

Padrón:
 54

Tabla N° 16: Simulación de Planillas de pago

Empleador

Empresa Panificadora “Doña

Victoria SAC” RUC: 715742477

Categorías

Trabajador

Prestador de Servicios

(4ta categoría)

Prestador de Servicios

(Modalidad formativa)

Personal de terceros

Nota: Elaboración propia

F. Registro de trabajadores ante Essalud

Programa de Declaración Telemática

Tabla N° 17: Simulación de Declaración Telemática para

inscripción de trabajador

Apellido Paterno Mesones

Apellido Materno Altivez

 55

Nombres Completos Lucrecia

DNI 61359845

Dirección Mz D lt 8 Urb. Santa Angela

Fecha de nacimiento 16/08/1989

Aporte mensual 9% de sueldo total percibido

G. Autorizaciones y/o permisos especiales de otros sectores

Tabla N° 18: Resumen de autorizaciones especiales

Área
Autorización Sector Costo
Responsable

Autorización

Sanitaria de

Sistema
Derecho de Pago:
de Tratamiento y Ecología y
10% UIT
Disposición Protección
DIGESA Plazo para
Sanitaria del
pronunciamiento: 30
de Aguas Ambiente
días
Residuales

Industriales para:

a) Vertimientos,
 56

b) Reuso

Autorización

Sanitaria de:

A.- Derecho de Pago:

Ecología y
Desinfectantes y 10% UIT
Protección
plaguicidas de uso DIGESA Plazo para
del
doméstico, pronunciamiento: 30
Ambiente
industrial y en días

salud pública

nacionales e importados

Derecho de Pago: No
Inscripción o
MYPE 7%
reinscripción Ecología y
UIT
en el Registro Protección
DIGESA MYPE 2% UIT
Sanitario de del
Plazo para
Alimentos y Ambiente
pronunciamiento: 7
Bebidas
días

Ministerio
Registro Sanitario DIGESA
de Salud

Fuente: Ministerio de la Producción

 57

H. Solicitud de Licencia Municipal de Funcionamiento

La Licencia de Funcionamiento se debe solicitar ante la

municipalidad donde se ubica el establecimiento. En este caso,

nuestra Licencia de Funcionamiento deberá solicitarse en la

municipalidad de La Victoria. La Licencia Municipal es importante

porque:

 Sólo permitirá la realización de actividades económicas, legalmente

permitidas, conforme a la planificación urbana y bajo condiciones de

seguridad.

 Permite acreditar la formalidad del negocio, ante entidades públicas

y privadas, favoreciendo su acceso al mercado.

 Garantiza el libre desarrollo de la actividad económica autorizada

por la municipalidad.

Además es de suma importancia cumplir con las condiciones de

seguridad por defensa civil.

I. Legalización de Libros Contables

La legalización de los libros contables (manuales o computarizados)

estará a cargo de un notario (o juez de paz) y esta legalidad constará

en la primera hoja útil del libro contable.

Al habernos acogido al Regimen General de Impuesto a la Renta

deberemos llevar una contabilidad completa, es decir:

 58

- Libros societarios

. Libro de Actas: deben constar todos los actos societarios que emanen de

los acuerdos de juntas generales de socios y, en su caso, de los directores.

. Registro de Acciones

- Libros contables

. Libro de Inventarios y Balances: información detallada del activo,

pasivo y patrimonio del negocio, tanto al inicio de las operaciones como

al final de cada periodo, y los estados financieros: Balance General y

Estado de Ganancias y Pérdidas.

. Libro Diario: Acumula los movimientos, transacción por transacción, en

forma cronológica, día por día, cargando o abonando las cuentas que

intervienen en cada una de las transacciones.

. Libro Mayor: se traslada cada asiento de diario por orden riguroso de

fechas y se agrupan los cargos y abonos efectuados en cada cuenta

individual, independientemente de la transacción de la que provienen.

- Libros y registros auxiliares

. Libro Caja y Bancos: contiene el registro de los ingresos y salidas de

efectivo, tanto en caja del negocio o en las cuentas bancarias.

. Libro de Remuneraciones (sueldos y/o salarios), en caso de tener

trabajadores dependientes: contiene el registro de los trabajadores: su

fecha de ingreso, el monto de su remuneración, el número de días y horas

 59

trabajadas, así como cualquier otro concepto remunerativo, además de los

aportes y descuentos que corresponden de acuerdo a ley.

. Libro de Retenciones: Contiene el registro de los servicios prestados a

la empresa por trabajadores de forma independiente, con indicación de

las retenciones por impuestos que se les hubiera efectuado.

. Registro de Inventarios Permanente en Unidades Físicas, en caso de

superar las 500 UIT de ingresos brutos anuales

. Registro de Compras: Contiene el registro de todas las adquisiciones

realizadas, tanto de bienes como de servicios.

. Registro de Ventas: Es un libro auxiliar que centra la información

referida a las operaciones de ventas realizadas por la empresa, registradas

en forma cronológica, comprobante por comprobante.

J. Solicitud de Licencia Municipal de Funcionamiento

Ahora, para evitar multas y/o el cierre del establecimiento, que

perturben el funcionamiento del negocio, se debe solicitar la Licencia

de Funcionamiento ante la municipalidad donde se ubica el

establecimiento.

La Licencia municipal de Funcionamiento es la autorización que

otorga la municipalidad para el desarrollo de actividades económicas

comerciales, industriales o de prestación de servicios profesionales)

 60

en su jurisdicción, ya sea como persona natural o jurídica, entes

colectivos, nacionales o extranjeras.

Esta autorización previa, para funcionar u operar, constituye uno de

los mecanismos de equilibrio entre el derecho que se tiene a ejercer

una actividad comercial privada y convivir adecuadamente con la

comunidad.

Es importante por las siguientes razones:

 Sólo permitirá la realización de actividades económicas, legalmente

permitidas, conforme a la planificación urbana y bajo condiciones de

seguridad.

 Permite acreditar la formalidad del negocio, ante entidades públicas

y privadas, favoreciendo su acceso al mercado.

 Garantiza el libre desarrollo de la actividad económica autorizada

por la municipalidad.

Las licencias de funcionamiento las otorgan las municipalidades

distritales y provinciales, El plazo máximo para el otorgamiento de

la licencia es de quince (15) días hábiles.

La licencia otorgada es sólo válida para la jurisdicción donde se

otorga y por el establecimiento por el cual se ha solicitado. Si se

desea abrir otro local o cambiar la ubicación de este debe realizarse

 61

otro trámite para una nueva adquisición de licencia de

funcionamiento.

 Requisitos

1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración

jurada que incluya:

1.1. Número de RUC y DNI o carné de extranjería del solicitante,

tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda.

1.2. DNI o carné de extranjería del representante legal en caso de

personas jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de

personas naturales que actúen mediante representación.

2. Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas

jurídicas u otros entes colectivos.

Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta

poder con firma legalizada.

3. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o

Multidisciplinaria, según corresponda.

4. Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes

requisitos:

4.1. Copia simple de título profesional en el caso de servicios

relacionados con la salud.

 62

4.2. Informar sobre el número de estacionamientos, de acuerdo con

la normativa vigente, en la Declaración Jurada.

4.3. Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso

de aquellas actividades que, conforme a ley, la requieran de manera

previa al otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento.

4.4. Copia simple de la autorización expedida por el Instituto

Nacional de Cultura, conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del

Patrimonio Cultural de la Nación.

Debido a que nuestro local se ubica en el distrito de La Victoria, el trámite

será realizado en el distrito del mismo; ya con los requisitos en orden

realizaremos el pago.

Tabla N° 19: Tasa de pago para área específica

Área (m²) Tasa (S/.)

Medio (desde 30 m²

hasta 200 m²) 459.61

Fuentes: SUNARP
 63

3) COSTOS PARA LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA

Tabla N° 20: Resumen de pasos y precios para constitución de empresa

Precio Lugar a realizar

N° Paso
aproximado el tramite

 Ministerio de la Producción

Elaboración de la minuta Dirección Mi Empresa:

300 Nuevos
1 de Constitución o Acto Oficinas de Atención a las
Soles
Constitutivo MYPE – Lima

 Cualquier abogado titulado

Elaboración de
2 150 Nuevos Cualquier Notaría
la escritura pública

Inscripción en el registro 3% de monto de

3 Av. José Balta N° 109 – 111
de Personas Jurídicas capital

Inscripción en Registro Único

Oficinas de la SUNAT -
4 de Contribuyentes (RUC) – Gratuito
Chiclayo
SUNAT

Autorización de las
5 Gratuito
Planillas de Pago

Registro de trabajadores ante 12 nuevos soles

6 Essalud- Chiclayo
Essalud por trabajador
 64

Autorizaciones y/o permisos

7 Gratuito Ministerio según sector
especiales de otros sectores

Solicitud de Licencia 459.61 Nuevos Municipalidad Provincial de

8
Municipal de Funcionamiento Soles Chiclayo

50 folios

S/15

100 folios
Legalización de Libros
9 S/20 Cualquier notaría
Contables
200 folios

S/30

Fuente: Diversas

4) NOMBRE DE LA EMPRESA

“DOÑA VICTORIA S.A.C”

 65

2. ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA

1. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

Figura 05: Organigrama propuesto

Nota: Elaboración propia

2. MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES (MOF)

a) Generalidades

1.1 Contenido

El presente manual determina la organización, funciones generales y

específicas de las Unidades Orgánicas y cargos de Doña Victoria S.A.C

 66

1.2 Finalidad

Contribuir a una adecuada división de trabajo, fijando su organización

interna e indicando en forma clara y precisa las responsabilidades, funciones,

atribuciones, coordinación y canales de comunicación de cada cargo que

forma parte de nuestra empresa.

1.3 Alcance

El alcance del presente manual es para todas las Unidades de la

Organización.

1.4 Base Legal

 Ley N° 26842, Ley General de Salud.

 Ley Nº 29571, Código de protección y defensa del consumidor

 Decreto Legislativo N° 1062 que aprueba la Ley de Inocuidad de

los Alimentos

 Decreto Supremo N° 034-2008-AG que aprueba el Reglamento

de la Ley de Inocuidad de los Alimentos.

 Decreto Supremo Nº 012-2006-SA, que aprueba el Reglamento

de la Ley N° 28314, Ley que dispone la fortificación de harinas

con micronutrientes.

 Decreto Supremo Nº 003-2005-SA, que aprueba el Reglamento

de la Ley N° 27932, Ley que prohíbe el uso de la sustancia

química bromato de potasio en la elaboración del pan y otros

productos alimenticios destinados al consumo humano.

 67

 Decreto Supremo 007-98-SA que aprueba el Reglamento sobre

Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas.

 Resolución Ministerial N° 449-2006/MINSA que aprueba la

Norma Sanitaria para la aplicación del Sistema HACCP en la

fabricación de alimentos y bebidas.

 Resolución Ministerial N° 461-2007/MINSA, que aprueba la

Guía Técnica para el Análisis Microbiológico de Superficies en

contacto con Alimentos y Bebidas.

 Resolución Ministerial N° 591-2008/MINSA que aprueba la

Norma sanitaria que establece los criterios microbiológicos de

calidad sanitaria e inocuidad para los alimentos y bebidas de

consumo humano.

 Resolución Ministerial N° 363-2005/MINSA que aprueba la

Norma Sanitaria para el funcionamiento de restaurantes y

servicios afines.

b) Diseño Orgánico

2.1 Estructura Orgánica

 Órgano de dirección

Junta directiva de accionistas

 Órgano de apoyo

Jefe de producción

Jefe de logística

Jefe de marketing
 68

Jefe de Investigación y Desarrollo

2.2 Organigrama Estructural

Figura 06: Organigrama propuesto

Nota: Elaboración propia

 69

2.3 Estructura Nominal

Jefe de Producción
Asistente

Técnico de obra

Operario 1 Operario 2 Operario n

Figura 07: Estructura propuesta Área de Producción

Nota: Elaboración propia

Jefe de Logística

Jefe de contabilidad
de inventario

Supervisor de Supervisor de Supervisor de

almacén mantenimiento compras

Figura 08: Estructura propuesta Área de Logistica

Nota: Elaboración propia

 70

Jefe de Recursos
Humanos

Secretaria

Psicólogo
organizacional

Figura 09: Estructura propuesta Área de Recursos Humanos

Nota: Elaboración propia

Jefe de Marketing

Secretaria

Jefe de imagen Jefe de publicidad

Figura 10: Estructura propuesta Área de Marketing

Nota: Elaboración propia

 71

Jefe de Investigación
y desarrollo

Secretaria

Analista Ingenieros encargados

Figura 11: Estructura propuesta Área de Investigación y Desarrollo

Nota: Elaboración propia

3. Funciones Generales

Junta de accionistas:

- Realizar y verificar la lista de accionistas presentes y representados.

- Designar presidente y secretario de la junta de accionistas.

- Designar al presidente, consejero delegado y demás miembros del consejo y

fijar sus retribuciones.

- Velar por la transparencia y cumplimiento de los derechos de información de

todo accionista.
 72

Gerente General:

- Formular y presentar al Directorio para su aprobación el plan anual de la

Empresa que incluye las estrategias de planeamiento, objetivos, políticas,

metas, programas y presupuestos referidos a las actividades institucionales.

- Asesorar al Directorio en cuestiones técnicas proporcionándole la

información necesaria.

- Dirigir las medidas correctivas que fueran necesarias para el logro de los

objetivos, planes, programas, metas y presupuestos establecidos.

- Asegurar que el desarrollo de programas y planes que dirijan las actividades y

el uso de los recursos, se lleven a cabo conforme la estrategia, políticas,

procedimientos y normas establecidas.

Jefe de Producción:

- Planificar, organizar, dirigir y controlar las funciones, trabajos y actividades

del Departamento de Producción.

- Liderar y capacitar al personal a su cargo.

- Diseñar y ejecutar el plan de Producción.

Jefe de Logística:

- Elaborar un plan de Trabajo Anual de las reparaciones y mantenciones de los

equipos y maquinaria de la empresa.

- Cuantificar y calcular materiales de trabajo y mano de obra para la ejecución

de los trabajos.

- Dar atención a los requerimientos de urgencia que son solicitados por la

Gerencia General referidos al área.

 73

Jefe de Recursos Humanos:

- Dirigir el desarrollo del talento humano.

- Dirigir la administración y la gestión de Recursos Humanos y sus respectivas

prácticas.

- Gestionar las relaciones laborales.

Jefe de Marketing:

- Diseñar la política de comunicación de la empresa (definiciones estratégicas,

gestión de las comunicaciones, imagen corporativa).

- Impulsar y promover las ventas de los productos.

- Planificar, organizar, coordinar, evaluar y preparar eventos institucionales.

Jefe de Investigación y Desarrollo:

- Creación y desarrollo de nuevos productos

- Elaborar un plan de investigación.

4. Descripción de cargos y perfiles

FICHA DE DESCRIPCIÓN DE CARGO

4.1.1 IDENTIFICACIÓN:

UNIDAD ORGÁNICA: Gerencia General

CARGO ESTRUCTURAL: Gerente General

 74

4.1.2 FUNCIONES ESPECÍFICAS:

a) Establecer con los jefes de las diferentes áreas las actividades que aseguren una tarea

ordenada y de coordinación constante.

b) Supervisar y evaluar periódicamente al personal directamente a su cargo.

c) Ejercer atribuciones, cuando lo estime conveniente, que le corresponden específicamente a

otros funcionarios bajo su responsabilidad, en forma particular o simultáneamente con ellos.

d) Autorizar los planes propuestos por los jefes de las diferentes áreas.

e) Sugerir y admitir la compra de activos fijos para la Gerencia General.

4.1.3 LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD:

DEPENDE DE: Junta de Accionistas

Jefe de Producción, Marketing, Logística,

EJERCE MANDO-
Investigación y desarrollo, Recursos Humanos.
SUPERVISIÓN:
 75

4.1.4 COMPETENCIAS Y REQUISITOS MÍNIMOS:

Ingeniero Industrial o Magister en Administración de

NIVEL EDUCATIVO:
Empresas o afines.

CAPACITACION Y Cursos o Diplomados en Administración de empresas

ACTUALIZACIÓN Paquete Office

EXPERIENCIA: 5 años de experiencia en la Gerencia de empresas.

- Liderazgo y planeación estratégica.

- Capacidad de negociación

- Comunicador

- Habilidad para trabajar en equipo.

HABILIDADES:
- Principios y valores

- Habilidades humanas

- Habilidades técnicas.

4.2.1 IDENTIFICACIÓN:

UNIDAD ORGÁNICA: Departamento de Producción

CARGO ESTRUCTURAL: Jefe de Producción

 76

4.2.2 FUNCIONES ESPECÍFICAS:

a) Dirige, coordina y controla las acciones de producción de nuestros productos.

b) Vela por el manejo adecuado y conservación óptima de bienes y equipos.

c) Supervisa la labor del personal que está bajo su responsabilidad.

d) Analiza fallos e imprevistos durante la producción y dar solución a ellos.

e) Vela por la inocuidad y calidad de los productos.

f) Supervisa y cotiza cambios al producto, identifica posibles ahorros de costo y busca la

mejora continua.

g) Entrega los pedidos solicitados a tiempo.

4.2.3 LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD:

DEPENDE DE: Gerencia General

EJERCE MANDO-
Colaboradores a su cargo
SUPERVISIÓN:
 77

4.2.4 COMPETENCIAS Y REQUISITOS MÍNIMOS:

NIVEL EDUCATIVO: Ingeniero Industrial

- Paquete Office
CAPACITACION Y
- Sistemas de Calidad
ACTUALIZACION

- Dos años en el área de producción.

EXPERIENCIA:

- Liderazgo.
HABILIDADES:
- Capacidad de comunicación

4.3.1 IDENTIFICACIÓN:

UNIDAD ORGÁNICA: Departamento de Recursos Humanos

CARGO ESTRUCTURAL: Jefe de RR.HH

4.3.2 FUNCIONES ESPECÍFICAS:

a) Asesorar y proponer al Directorio, Gerencial General y otras Áreas del Organismo, normas

y reglamentaciones en materia de Recursos Humanos, Salud Ocupacional, Relaciones

Laborales y Sindicales.

b) Dirigir, control y gestionar la formulación de políticas y posibles modificaciones referidas

 78

a la estructura de Cargos.

c) Elaborar y comunicar informes periódicos referentes al cumplimiento de metas y desvíos

sobre las operaciones relativas a la Gestión de Recursos Humanos.

d) Supervisa el oportuno cálculo y pago de remuneraciones de todo el personal de la

empresa.

4.3.3 LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD:

DEPENDE DE: Gerencia General

EJERCE MANDO-
Colaboradores a su cargo.
SUPERVISIÓN:

4.3.4 COMPETENCIAS Y REQUISITOS MÍNIMOS:

Licenciado en Administación de Empresas,

NIVEL EDUCATIVO: Ingeniería Industria, Ciencias Sociales o en

Administración de Recursos Humanos.

CAPACITACIÓN Y Maestría en Recursos Humanos.

ACTUALIZACIÓN Curso de Psicología Organizacional

 79

3 años de experiencia en trabajos relaciones con el

EXPERIENCIA:
área de Administración de Recursos Humanos.

- Asertividad

- Manejo de conflictos

- Habilidad para trabajar en equipo

HABILIDADES:
- Iniciativa y proactividad

- Liderazgo

4.4.1 IDENTIFICACIÓN:

UNIDAD ORGÁNICA: Departamento de Logística

CARGO ESTRUCTURAL: Jefe de Logística

4.1.2 FUNCIONES ESPECÍFICAS:

a) Coordinar las diferentes áreas de almacén (entradas, reposición, preparación de pedidos y

transporte de los mismos).

b) Optimizar la política de aprovisionamiento y distribución de la empresa.

c) Optimizar, organizar y planificar la preparación y distribución de pedidos.

d) Gestionar y supervisar al personal a su cargo.

 80

4.4.3 LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD:

DEPENDE DE: Gerencia General

EJERCE MANDO-
Técnico de Obra y Operarios
SUPERVISIÓN:

4.4.4 COMPETENCIAS Y REQUISITOS MÍNIMOS:

Estudios Superiores
NIVEL EDUCATIVO:
Curso Superior o Master en Logística

CAPACITACION Y Paquete Office

ACTUALIZACION Programas Informáticos de Gestión de Almacén

EXPERIENCIA: Requerida.
 81

- Asertividad.

-Persona muy centrada a conseguir objetivos.

-Capacidad para planificar y organizar tanto procesos

como personas.

-Facilidad para afrontar situaciones de estrés y liderar

HABILIDADES: y adaptarse a los cambios.

-Resolución de problemas y toma de decisiones.

-Capacidad para liderar y crear equipos de trabajo.

-Formular y evaluar el plan anual de la Oficina de

Logística.

4.5.1 IDENTIFICACIÓN:

UNIDAD ORGÁNICA: Departamento de Marketing

CARGO ESTRUCTURAL: Jefe de Marketing

 82

4.5.2 FUNCIONES ESPECÍFICAS:

a) Preparar y dar seguimiento al Marketing del plan aprobado por la Gerencia General

b) Optimizar la política de aprovisionamiento y distribución de la empresa.

b) Realizar estrategias de ventas, comunicación incluyendo publicidad y relaciones públicas.

c) hacer el proceso de recopilación, procesamiento y análisis de información respecto a temas

competentes a la empresa.

4.5.3 LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD:

DEPENDE DE: Gerencia General

EJERCE MANDO-
Trabajadores a su cargo.
SUPERVISIÓN:

4.5.4 COMPETENCIAS Y REQUISITOS MÍNIMOS:

NIVEL EDUCATIVO: Estudios Superiores

CAPACITACION Y Paquete Office

ACTUALIZACION Curso Superior o Master en Marketing

 83

EXPERIENCIA: Requerida.

- Creatividad

-Persona muy centrada a conseguir objetivos.

-Capacidad para planificar y organizar planes y

campañas de marketing.

- Formular y evaluar el plan anual de la Oficina de

HABILIDADES: Marketing.

-Facilidad para afrontar situaciones de estrés y liderar

y adaptarse a los cambios.

-Resolución de problemas y toma de decisiones.

-Capacidad para liderar y crear equipos de trabajo.

4.6.1 IDENTIFICACIÓN:

UNIDAD ORGÁNICA: Departamento de Investigación y Desarrollo

CARGO ESTRUCTURAL: Jefe de Investigación y Desarrollo

 84

4.6.2 FUNCIONES ESPECÍFICAS:

a) Preparar y dar seguimiento al Marketing del plan aprobado por la Gerencia General

b) Optimizar la política de aprovisionamiento y distribución de la empresa.

b) Realizar estrategias de ventas, comunicación incluyendo publicidad y relaciones públicas.

c) hacer el proceso de recopilación, procesamiento y análisis de información respecto a temas

competentes a la empresa.

4.6.3 LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD:

DEPENDE DE: Gerencia General

EJERCE MANDO-
Jefe Comercial
SUPERVISIÓN:

4.6.4 COMPETENCIAS Y REQUISITOS MÍNIMOS:

NIVEL EDUCATIVO: Estudios Superiores

CAPACITACION Y
Paquete Office
ACTUALIZACION

EXPERIENCIA: Requerida.
 85

- Formular y evaluar el plan anual de la Oficina de

Investigación y Desarrollo.

- Elaborar y formular el presupuesto anual de la

Oficina de Investigación y Desarrollo, acorde a sus

necesidades para su aprobación.

HABILIDADES:

-Creatividad y constante innovación.

-Persona muy centrada a conseguir objetivos.

- Organizar, dirigir, representar a la Oficina de

Investigación y Desarrollo, delegando funciones al

personal a su cargo.
 86

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

1. Se realiza el pesado de los granos andinos a su vez inspeccionando que éstos se

encuentren en un estado óptimo.

2. Realizamos la selección de los huevos correspondientes.

3. Pesar la leche y el agua.

4. Pesar el contenido de la levadura.

5. Colocaremos la harina ya pesada en el contenedor.

6. Adicionamos la levadura.

7. Agregaremos la leche y los huevos a la mezcla anterior.

8. Una vez que hemos colocado todos los ingredientes ya mencionados procederemos

a mezclarlos.

9. Obtenida la consistencia deseada procedemos a amasar.

10. El operario con la mano cubierta de aceite, coge la masa para verificar su estado.

esta masa es fermentada por unas horas para permitir la activación del almidón y el

hinchamiento de la masa. Este periodo de fermentación es conocido como “tiempo

de reposo o descanso”.

11. Luego la masa es dividida y redondeada, y es inmediatamente probada.

12. Las piezas de masa pasan a través del moldeador, que contiene una serie de rodillos

que quitarán a la masa todo exceso de gas y aire.

 87

13. Las piezas de masa son formadas dentro de un molde cilíndrico o de barra (pan de

molde) y colocados en recipientes.

14. Los recipientes son colocados en una cabina de prueba con temperatura y humedad

controlada, y son dejados por una hora.

15. Los recipientes son llevados a un horno para que la masa sea horneada. Esta es la

parte más importante del proceso de producción. La temperatura del horno

transformará a la masa en un producto ligero, agradable y apetecible.

16. Cuando el pan es retirado del horno, debe ser enfriado, antes que sean cortados y

empaquetados.

17. Luego, las barras de pan serán empaquetadas, en forma automática y llevadas hacia

un almacén donde es guardado en estantes para responder inmediatamente a las

demandas del mercad

A continuación, se presentan los diagramas DOP y DAP, respectivamente:

Diagrama de operaciones y procesos

Diagrama de Análisis del proceso

 88

Manteca
Mejorador y preservante vegetal Levadura Harina
Margarina Sal y azucar Granos andinos Agua

Medir 7 Pesar 70 g Pesar 14

Engrasar 55 Pesar 4 Pesar 50 g y 2 Pesar 22 1
11 litros 3
kg
molde de 20 g 1 kg
6
batería Pesar 200 g Hervir Levadura pesada
y 2kg granos
2
andinos
Colocar en
batidora
Granos andinos en ingredientes
Molde engrasado Sal y azucar pesados Agua 1
su propia agua
“secos”

3 Agregar Agua y
granos andinos

Agregar Sal y
4 Azucar

6 Batir

7 Pesar masa

8 Bolear masa

9 Fermentar

11 Hornear

12 Enfriar

13 Rebanar

14 Embolsar

36 paquetes
de 600 gr
 89

Mejorador y Manteca
Margarina Sal y azucar Granos andinos Agua vegetal Levadura Harina
preservante

Medir 7 Pesar 70 g Pesar 14

Engrasar 6 Pesar 5 Pesar 50 g y Pesar 22 1
10 litros 4 22
3
kg
molde de 20 g 1 kg
4
batería Pesar 200 g Hervir Levadura pesada
y 2kg granos
2
andinos 4 3 2 1
Transporte

Sal y azucar pesados Granos andinos en

Agua
su propia agua

Colocar en
5 batidora
Molde engrasado 7 6
1 ingredientes
“secos”

3 Agregar Agua y
granos andinos

Agregar Sal y
5 Azucar

6 Batir

7 Pesar masa

8 Bolear masa

9 Fermentar

9 Transporte

11 Hornear

12 Enfriar

13 Rebanar

10
Transporte

14 Embolsar

11 Transporte

36 paquetes
de 600 gr
 90

a. ADITIVOS PARA CONSERVACION

Los productos de panadería que han de mantenerse frescos varios días, incluso varias

semanas. Requieren de un tratamiento diferente no solamente con la incorporación de

aditivos especiales, sino también con cambios en el proceso de elaboración. Durante un

tiempo prolongado, estos productos experimentan cambios físico-químicos que

modifican su calidad. Influyen en estos cambios la composición química, el contenido

de agua, la acidez, la temperatura ambiente. Conseguir que el pan de molde se

mantengan el máximo de tiempo frescos es el objetivo todos los panaderos, de ello

depende el grado de humedad, que está directamente relacionado con el tiempo de

cocción y su temperatura. Cuando el tiempo de cocción es ligeramente menor a lo

óptimo el producto se mantiene fresco más tiempo, pero esto puede acarrear que al

contener más actividad de agua, facilite el crecimiento de hongos. También el contenido

en proteínas de la harina influirá en ello: con harinas flojas no es posible mantener el

pan de molde fresco durante mucho tiempo.

Los emulgentes

Los emulgentes o emulsionantes son unos aditivos químicos, naturales o sintéticos, que

al añadirlos a la masas panaderas proporcionan una mezcla íntima entre el agua y las

grasas. Las masas, con la adicción de emulgentes, se vuelven secas y con poca

pegajosidad, permitiendo el paso por la divisora, boleadora y facilitando el volumen del

pan; el alveolado (porosidad) de la miga es suave y uniforme.

El emulgente más común para conseguir este fin es el monoglicérido de ácidos grasos

esterificados con diacetil tartárico, en dosis recomendadas de entre 2 y 6 g por kilo de

 91

harina. Este emulgente junto con el ácido ascórbico y las enzimas alfa-amilasas

componen el mejorante completo que normalmente emplea el panadero.

Agentes suavizantes

La evolución de la consistencia de la corteza y la frescura de la miga se deben

principalmente a los cambios con el agua y la retrogradación (insolubilización y la

precipitación espontánea) del almidón. Durante la etapa de cocción parte de la amilosa

escapa de los gránulos de almidón, se disuelve en el agua y forma un gel bastante firme

entre los gránulos de almidón hinchado del pan recién cocido. Con el tiempo esta

amilosa recristaliza a su forma original insoluble, se vuelve dura y quebradiza y reduce

la esponjosidad de la miga. Por tanto, la retrogradación es el factor principal que influye

en los cambios de la consistencia de la miga con el paso del tiempo. Al añadir

emulgente suavizante, el comportamiento del almidón durante la cocción es diferente:

cuando la temperatura llega a 55º C entran dichos aditivos en una forma cristalina

líquida reaccionando con la amilosa y formando un complejo helicoidal insoluble. Esta

reacción eleva la temperatura de gelatinación de los gránulos de almidón, reduciéndose

así la totalidad de almidón gelatinizado. Esto significa que el gel del almidón tiene

menos amilosa y por ello la miga se mantiene más blanda y esponjosa. Luego entonces,

está demostrado que los emulgentes disminuyen la retrogradación de parte del almidón

y reducen la pérdida de agua de la proteína, retrasando así la formación de una

estructura rígida de la misma, y proporcionando una miga más blanca y esponjosa

durante un período más largo. Los monoglicéridos destilados, (E-471) y el estearoil -2-

lactilato cálcico (E-482), son los ablandadores de miga más eficaces en el pan de molde

debido a su alta efectividad, en dosis de 5 g por kilo de harina, en conjunto o aislados.

 92

Los humectantes

Los productos de pastelería, en general las masas batidas, se conservan más tiernas

cuando se añade algún humectante de tipo polisacárido. Estos productos mantienen la

fijación de agua evitando el envejecimiento prematuro. El Sorbitol con el número de la

UE (E-420) es uno de los más eficaces, no estando limitada su dosificación, aunque una

buena dosis es del 2% sobre el total de la harina.

Enranciamiento

Los productos de panadería tales como el pan de molde y la bollería, no tienen

problemas de enranciamiento, para que esto ocurra han de transcurrir más días de

almacenamiento.

Los antimohos

En el pan de molde la humedad máxima permitida es del 38%, si el contenido en agua

es inferior a ésta no cabe duda que el pan se volverá duro rápidamente; luego entonces,

hay que mantenerlo próximo a este porcentaje de humedad para evitar el envejecimiento

prematuro. En estas condiciones el producto se halla expuesto al desarrollo de mohos.

La cantidad de agua en el pan será factor decisorio para el crecimiento de hongos,

aunque también hay que tener en cuenta que los productos empaquetados aún calientes,

así como las altas temperaturas ambientales y el grado de contaminación ambiental

favorecen el enmohecimiento del pan. Cuando el pan sale del horno es prácticamente

estéril a causa de las altas temperaturas de cocción, pero inmediatamente comienzan a

depositarse las esporas que flotan en el ambiente. Una vez empaquetado el pan y si el

ambiente es propicio, como una humedad excesiva, o si se hubiera empaquetado aún

caliente la condensación en la bolsa sería el caldo de cultivo para el crecimiento de

 93

hongos. Hay que prestar especial interés en el tiempo de cocción, para no desecarlo

demasiado, ni que quede excesivamente crudo, lo que permitirá que pueda mantener una

humedad elevada. No empaquetar el pan caliente, ni húmedo por haberlo enfriado en

tablero sin transpiración. Es muy frecuente enfriar el pan sobre tableros o superficies

lisas sin transpiración, lo ideal es enfriarlo sobre una malla metálica o rejilla para que no

se humedezca. El uso de sustancias químicas para combatir el florecimiento de hongos

es una práctica habitual para la conservación de los productos de panadería cuando estos

han de mantenerse más de 2 o 3 días. La legislación permite añadir una serie de aditivos

para dicho fin. El más empleado para el pan de molde es el propionato cálcico. Para que

su efectividad sea más notable la masa ha de tener valores de pH 5,3 y para que esto sea

posible hay que añadir ácido láctico o ácido cítrico en la proporción de 1 a 2 g/kg de

harina. Si bien los ácidos lácticos y cítricos no están considerados productos antimohos

sino reguladores del pH, su eficacia se basa en aumentar la acidez de la masa exaltando

la efectividad de los antimohos. El sorbato potásico (E-202) se usa por lo general

mezclado con propionato cálcico, siendo muy eficaz en los productos de bollería. Su

dosis máxima permitida es de 2 g/kg de harina. El ácido sórbico (E-200) es un aditivo

que por lo general se emplea en las masas batidas (magdalenas, bizcochos, etc.), siendo

la dosis máxima de uso de 2 g/kg de harina.

 94

2. DIAGRAMA DE GANTT

Figura 12: Diagrama de Gantt del proceso diario

Nota: Elaboración propia

3. TECNOLOGÍA

Tabla N° 21: Detalle de maquinarias que se requieren para el proyecto

 95

Listado de Unida
Cantidad Características Vida Útil Proveedor Página Web
Maquinarias d

- Capacidad masa: 160

kg.

- Largo: 1.490m. Ancho:

0.930 m. Altura: 1.560

Amasadora - Potencia: 6.5 /11 KW

S/. Maquipan Perú (San Miguel- http://www.ma
MECNOSU 1 - Corriente Eléctrica: 400 10 años
20,510 Lima) quipan.com.pe/
D V.

- Peso: 790 kg

- Velocidades: 2

- Piezas mecánicas

balanceadas (minimiza

vibraciones durante
 96

funcionamiento)

 Construida en acero

inoxidable.

 Comando digital de

vaporización, http://www.mai

temperatura y tiempo. gas.cl/maigas/p

Fermentado S/.
1  Capacidad de 30 10 años Maigas Comercial SA roductos/panad
ra FAVCF 29,300
bandejas. eria/camara_fer

 Conexiones de agua y mentadora.html

eléctrica superiores.

 Ruedas con freno.

 Dimensiones: 1000 x
 97

1920 x 870 mm

- Flexible y eficiente para

cubrir grandes demandas de

Horno
producción utilizando poco
Rotativo de
S/. espacio. http://www.ma
Carro 1 15 años Maquipan Perú S.A.C
35,160 - Capacidad: 18 bandejas 65 x quipan.com.pe/
Zucchelli
92 /80x80 cm.
Rotor 65x92
- Dimensiones: 2000 mm x

1590 mm x 2400 mm.

 98

- Superficie coción: 10,7 /11.5

m2.

- Potencia eléctrica 2 kw

- Producción: 146 kg /hr aprox.

- Peso: 1380 kg.

Diseñado para el corte de

productos de pan y otros hasta http://3214.pe.a

32 rebanadas de 12 mm de ll.biz/rebanador
S/.
Cortadora 1 espesor. Hojas de acero, un 5 años Grupo Nova a-modelo-
35,160
dispositivo especial para industrial-

limpiar la costra, un dispositivo g11849

para el embalaje.

Empaquetad S/. Foshan Coretamp Packaging http://spanish.al

1 Uso: Alimentos, Materia, Médico, 8 años
ora 33,000 Machinery Co., Ltd. ibaba.com/prod
 99

uct-
Maquinaria y Hardware, Ropa,
gs/automatic-
Materias textiles
horizontal-

Tipo de empaquetado: Paquete, Grado automático: Automático flow-pack-

Tipo conducido: Eléctr

bread-packing-
Películas, Bolsa
machine-
Voltaje: 220v Energía: 2.4kw Lugar del origen: China
upgraded-

version--

1624554524.ht

ml?s=p

Nota: Elaboración propia

 100

Tabla N° 22: Detalle de equipos que se requieren para el proyecto

Listado de Vida
Unidad Cantidad Características Proveedor
Equipos Útil

Mesa de trabajo de

2m x 80 cm de

Mesón de acero inoxidable,

S/. 550.00 1 7 años MAQUIPAN
trabajo indispensable para

operaciones

manuales.

Para hornos

rotativos o para

transporte y

descanso,

construidos en

tubo de hierro,

recubierto con
Carro latero S/.1450.00 2 6 años MAQUIPAN
pintura de alta

temperatura color

aluminio. Sus

ruedas pueden ser

de fundición o de

silicona de alta

temperatura y el
 101

enganche puede

ser en su parte

inferior o superior

dependiendo del

horno a utilizar.

La Computadora

Vastec cuenta con

la tecnología Intel.

Su procesador

Intel G2020 realiza

su función
Computadora S/.
1 minimizando el 5 años VASTEC
de escritorio 1020.00
consumo de

energía y agiliza

todos los procesos

que anteriormente

originaba una larga

espera.

Impresora

multifuncional,
Impresora S/. 300.00 1 4 años EPSON
con ahorro de

energía y tinta.

Nota: Elaboración propia

 102

Tabla N° 23: Detalle del mobiliario que se requieren para el proyecto

Listado del
Unidad Cantidad Características Vida Útil Proveedor
Mobiliario

Escritorio de
Aportación
melamine de 18
Escritorio de de socio
S/. 750.00 1 mm para la 15 años
oficina (Mónica
oficina central
Falen)
de gerencia.

Estante de Aportación

Estante de melamine de 18 de socio

S/. 150.00 2 10 años
oficina mm para la (Mónica

oficina central. Falen)

Silla destinada
Silla
S/. 500.00 1 al área de 8 años Art Deco
giratoria
gerencia.

Silla de oficina

Silla de destinada a
S/.80.00 3 3 años SODIMAC
oficina personas

exteriores.

Artículos de la
Artículos de 1 año
S/. 300.00 --- oficina en VITERI
oficina (promedio)
general

Nota: Elaboración propia

 103

Los riesgos pueden ser identificados mediante: investigación de accidentes, revisión de

registros de lesiones y enfermedades ocupacionales, sugerencias de los trabajadores,

conducción de autoinspecciones, etc. Ejemplo de los riesgos típicos son: maquinaria sin

resguardo, riesgos eléctricos, levantamiento incorrecto de peso, contaminantes en el aire,

etc.

Tabla N° 23: Detalle de equipos de seguridad que se requieren para el proyecto

Listado de Unidad Cantidad Características Vida Útil Proveedor

Equipos de

Seguridad

Guarda Dispositivo de

protectora seguridad que

para detendrá la

amasadora maquina al
1
momento que

se abra la

guarda

protectora.

Guarda

protectora 1

para horno

Extintores 2 kilos: S/. 5 (para PREVINSA

40 200 m2)
 104

4 kilos: S/. No menos

70 del 60 % de

6 kilos: S/. las UE

85 serán para

fuegos

Clase A y

no menos

del 20 %

para fuegos

Clase BC.

Nota: Elaboración propia

Tabla N° 24: Detalle de herramientas o instrumentos que se requiere para el

proyecto

Listado de

herramientas Vida
Unidad Cantidad Características Proveedor
o Útil

instrumentos

Bandejas de aluminio

s/. micro perforada para la

Baguetera de 4
480.00 5 cocción del MAQUIPAN
aluminio años
pan. Medidas

40 x 60 cm; 45 x 70 cm;
 105

60 x 80 cm; 70 x 90 cm.

Asaderas de chapa

enlozada DD(doble

decapado) N°18 y N°
Bandeja s/. 4
5 20. Medidas 40x60x2 MAQUIPAN
enlozada 300.00 años
cm; 40x60x5 cm;

45x70x2 cm; 45x70x5

cm; 50x80x5 cm

Set de 6
S/.320.00 1 Acero inoxidable FACUSA
espátulas años

Set de S/. 6
1 Acero inoxidable FACUSA
cuchillos 560.00 años

Molde para pan lactal

(tapa

opcional). Permiten una

mejor y más rápida

cocción y es para uso

Molde de 3
S/.800.00 10 profesional. Fabricado MAQUIPAN
pan lactal años
en antiadherente, para

una limpieza mucho

más fácil e higiénica.

Medidas 20x10x10 cm;

30x10x10 cm.

Nota: Elaboración propia

 106

Tabla N° 25: Detalle de vehículos que se requieren para el proyecto

Listado de Unidad Cantidad Características Vida Útil Proveedor

vehículos

- Tracción 4 x 2

- 4 cilindros en

línea

- Cilindrada:

2.607 cc.
CAMION
- Chasis Hyundai
HYUNDAI S/.70, 320 1 10 años
combinado. Perú
HD45
- Combustible:

Diesel

- Manual 5

velocidades + 1

retroceso.

Nota: Elaboración propia

4. CAPACIDAD

3.1 Demanda proyectada

La demanda proyectada será realizada gracias a la información obtenida

de nuestra encuesta a una muestra de 80 personas.

Al tener los resultados de la encuesta, que 69 de 80 personas (86.25%) de

personas encuestadas consumirían nuestro producto si estuviera en el

 107

mercado, aplicamos el teorema de Limite Central para hacer una

inferencia de aproximadamente cuantos consumirían nuestro producto

con un nivel del confianza de 1-α=0.95

5
𝜇 = 𝑥̅ + 𝑍𝛼 ( )
2 √𝑛

52.23
𝜇 = 69 + 𝑍0.05 ( )
2 √𝑛

𝜇 = 71

Esto quiere decir que 71 de 80 personas consumirían nuestro producto.

El total de la población en Lambayeque es de 1,250,349 habitantes.

Haciendo una relación, entre las cantidades descritas, tenemos:

71 𝑥 1,250,349
80

Además, nuestro público objetivo es:

𝑀𝑢𝑗𝑒𝑟𝑒𝑠 𝑒𝑛𝑡𝑟𝑒 25 − 69 𝑎ñ𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑒𝑑𝑎𝑑 ∶ 24.3%

𝐻𝑜𝑚𝑏𝑟𝑒𝑠 𝑒𝑛𝑡𝑟𝑒 25 𝑦 50 𝑎ñ𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑒𝑑𝑎𝑑: 20.7%

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙: 45%

De este porcentaje, tenemos que considerar el nivel

socioeconómico, es decir la clase media y alta, siendo

estas un 40%. Sabemos además que no podemos

abastecer a todo el público de la región, de esta manera el

público al cual vamos a atender es el 40%.

 108

71 𝑥 1,250,349
𝑥 0.45 𝑥 0.4 𝑥 0.2 = 39948.65
80

Considerando que es un producto que está ingresando al

mercado, a la cantidad obtenida la multiplicamos por 3,

siendo 3 veces al año las que cada una de estas personas

consumiría nuestro producto (1 unidad por persona) ,

tenemos un total de: 119,845 paquetes al año.

3.2 Disponibilidad de insumos

La disponibilidad de los insumos en nuestra ciudad es bastante asequible,

considerando lo siguiente:

Tabla N° 26: Lista de empresas proveedoras de insumos

INSUMO DISPONIBILIDAD

Harina AGERSA S.R.L –

Levadura TRUJILLO

Distribuidora Avicola

Ganadera y Afines
Huevo
S.A.C - CHICLAYO

Margarina industrial Alicorp - Chiclayo

Alimentos Aspasapi –
Granos andinos
Huaraz - Ancash

Nota: Elaboración propia

 109

3.3 Tamaño del proyecto

Tabla N° 27: Tamaño de proyecto

AÑOS TAMAÑO (en

unidades)

1 64800

2 77760

3 108864

Nota: Elaboración propia

5. UBICACIÓN: LOCALIZACIÓN DE PLANTA

4.1 Macro Localización

Estaremos ubicadas en el Perú, en la región costa, en el departamento de

Lambayeque, provincia de Chiclayo.

 110

Figura 13: Macro Localización de Panificadora

4.2 Micro Localización

La ubicación exacta de nuestro local es: Avenida Los

Amautas cuadra 8. (Distrito La Victoria).

Figura 14: Micro Localización de Panificadora

Nota: Fotografía obtenida via Google Maps

5. DISEÑO DE LA DISTRIBUCIÓN DE PLANTA

5.1 Cálculos para distribución de planta

Tenemos que el área total construida del local a alquilar es

𝐴𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 = 160 𝑚2 = 10𝑚 ∗ 16𝑚

 111

Figura 15: Distribución Inicial de Planta

Nota: Elaboración propia

LEYENDA

1 Recepcion Materia Prima

2 Área de pesado y cernido

3 Área de mezclado y amasado

4 Area de fermentado

5 Moldeado
 112

6 Horno

7 Enfriado y rebanado

8 Empaquetado

9 Almacen PT

10 Lavadero

+ Botiquin - Primeros Auxilios

1.1 Almacen MP
 113

Figura 16: Distribución de Planta propuesta

Nota: Elaboración propia en Autocad

 114

5.2 Recursos Humanos

Tabla N° 28: Requerimientos de personal (para Producción)

Operación N° operarios Responsabilidad

Cernido manual 3 Cernir harina.

Pesado Para verificar pesado

Mezclado Verificación de

funcionamiento de

maquina

Horneado Verificación de

Limpieza 1 Mantener las

instalaciones limpias

Seguridad 1

Jefe de Produccion 1 Dirigir y planificar la

produccion

Nota: Elaboración propia

Tabla N° 29: Requerimientos de personal (Administrativos)

Área N° empleados Responsabilidad

Administración y Finanzas / 1 Manejar la

Logística administración de la

empresa

Recursos Humanos 1 Selección y capacitación

de personal
 115

Ventas 4 1 Jefe de Ventas

3 Vendedores

Secretaria 1 Su papel lo puede

desempeñar alguno de

las dueñas

5.3 Cronograma de implementación del estudio técnico

Tabla N° 30: Cronograma de implementación de Estudio Técnico

 116

Meses
Duración
Actividades Responsable Nov Dic Ene Feb
(días)
14 14 15 15

Búsqueda de Financiamiento García, Falen y Torres 15 x

Constitución legal García, Falen y Torres 45 x

Acondicionamiento Paula Torres 20 x

Implementación de maquinaria y
Mónica Falen x
equipo 15

Contratación de mano de obra

María Alejandra García x
calificada 10

Adquisición de insumos Paula Torres 7 x

 117

CAPITULO V: ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO

1. INVERSIÓN

1.1 INVERSIÓN EN ACTIVOS TANGIBLES

Tabla N° 31: Detalle de inversión en Activos Tangibles

INVERSIÓN EN ACTIVOS TANGIBLES Primeros 6 meses

PRECIO Q TOTAL

LOCAL DEL NEGOCIO 1200 6 S/.

7,200.00

INFRAESTRUCTURA S/.

350.00

INSTALACIONES DIVERSAS DEL LOCAL S/.

300.00

Instalación Eléctrica S/.

500.00

MAQUINARIAS, EQUIPOS Y

HERRAMIENTAS

Amasadora MECNOSUD S/. 1 S/.

20,510.00 20,510.00

Horno Rotativo S/. 1 S/.

35,160.00 35,160.00

Cortadora S/. 1 S/.

 118

4,200.00 4,200.00

Baguetera de aluminio S/. 5 S/.

400.00 2,000.00

Bandeja enlozada S/. 5 S/.

300.00 1,500.00

Carro latero S/. 2 S/.

1,000.00 2,000.00

Moldes de pan S/. 15 S/.

200.00 3,000.00

Mesón de trabajo S/. 1 S/.

550.00 550.00

Set de espátulas S/. 1 S/.

320.00 320.00

Set de cuchillos S/. 1 S/.

560.00 560.00

Extintores S/. 5 S/.

70.00 350.00

Computadora de escritorio S/. 1 S/.

900.00 900.00

Impresora S/. 1 S/.

150.00 150.00

MUEBLES Y ENSERES

Escritorio de oficina S/. 1 S/.

600.00 600.00
 119

Estante de oficina S/. 2 S/.

150.00 250.00

Silla giratoria S/. 1 S/.

250.00 250.00

Silla de oficina S/. 3 S/.

50.00 150.00

Artículo de oficina S/. S/.

200.00 300.00

TOTAL ACTIVO TANGIBLES S/.

81,100.00

1.2 INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES

Tabla N° 32: Detalle de inversión en Activos Intangibles

INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

COSTOS DE ENSAYOS, PRUEBAS Y PUESTA EN

 120

MARCHA DE LA EMPRESA

Contrato de experto panadero S/. 1 S/.

250.00 250.00

Alquiler de SENATI S/. 1 S/.

120.00 120.00

S/.

370.00

CAPACITACION Y/O ENTRENAMIENTO

DEL PERSONAL

Capacitación vendedores S/. 1 S/.

400.00 400.00

Capacitación y entrenamiento operarios (área de S/. 1 S/.

producción) 400.00 400.00

TOTAL S/.

800.00

ESTUDIOS PREVIOS DEL PROYECTO

Blind Taste Test (100 personas)

Entrevistadores S/. 4 S/.

100.00 400.00

Manufactura del Producto S/.

100.00

Regalos para asistentes S/. 100 S/.

12.00 1,200.00

Alquiler local S/. 1 S/.

 121

200.00 200.00

Otros enseres S/. S/.

20.00 20.00

TOTAL S/.

1,920.00

CONSTITUCION FORMAL DE LA

EMPRESA

Elaboración de la minuta S/.

300.00

Elevar la minuta a la escritura publica S/.

150.00

Incripción en el resgistro de P.J S/.

2,700.00

Inscripción del R.U.C S/.

Registrar trabajadores en ESS S/.

60.00

Autorización de permisos especiales S/.

Autorización de la licencia municipal S/.

460.00

Legalización de los libros contables S/.

30.00

TOTAL S/.
 122

3,700.00

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/.

6,790.00

1.3 INVERSIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO

Tabla N° 33: Detalle de inversión del Capital de Trabajo

MATERIA PRIMA

Harina 1.826 1404 S/.

2,563.70

Levadura 10 6.984 S/.

69.84

Manteca Vegetal 4.5 100.0 S/.

8 450.36

Quinua 19 360 S/.

6,840.00

Maca 9 360 S/.

3,240.00

Kiwicha 12 360 S/.

4,320.00

Mejorador 4 4.968 S/.

19.87
 123

Preservante 4 20.16 S/.

80.64

Sal 1 20.01 S/.

6 20.02

Azúcar 2 198 S/.

396.00

TOTAL S/.

18,000.43

COSTOS DE PROMOCIÓN DEL PRODUCTO

Contratación experto en marketing 1500 1 S/. 1,500.00

Afiches y banners 2500 S/. 2,500.00

Propaganda en televisión 400 15 S/. 6,000.00

Propaganda en radio S/. 10,000.00

TOTAL S/. 20,000.00

SUELDOS

Jefe panadero 1 1000 S/. 1,000.00

Operarios 3 750 S/. 2,250.00

Personal de Mantenimiento 1 350 S/. 350.00

Personal de Limpieza 1 400 S/. 400.00

Personal de Seguridad 1 750 S/. 750.00

Personal de Ventas 3 800 S/. 2,400.00

Jefe de Producción 1 1000 S/. 1,000.00

 124

Jefe de Recursos Humanos 1 1000 S/. 1,000.00

Jefe de Finanzas/ Logística 1 S/. 0.00

Contador 1 300 S/. 300.00

Secretaria 1 S/. 0.00

Gerente General 1 1200 S/. 1,200.00

TOTAL S/. 10,650.00

ALQUILERES

Alquiler mensual de local S/.

1,200.00

SEGUROS

Seguro social S/.

60.00

CAJA CHICA S/.

1,000.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/.

50,910.43

Se consideró además una cantidad de S/. 400.00 para imprevistos.

 125

DISTRIBUCIÓN DE ACTIVOS
1Activos 2Activos 3Capital de Otros
4
tangibles intangibles trabajo imprevistos

0.86%
23.18%

5.87%

70.08%

Grafico N° 11: Distribucion de activos

Nota: Elaboración Propia

1.4 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

 Amasadora MECNOSUD

Valor de compra: S/. 20,510.00

Valor Residual: S/. 1,640

Vida útil: 10 años

Tabla N° 34: Depreciación Maquina Amasadora

AÑO DEP ANUAL DEP ACUM VALOR

1 S/. 1,887.00 S/. S/. 16,983.00

 126

1,887.00

2 S/. 1,887.00 S/. S/. 15,096.00

3,774.00

3 S/. 1,887.00 S/. S/. 13,209.00

5,661.00

4 S/. 1,887.00 S/. S/. 11,322.00

7,548.00

5 S/. 1,887.00 S/. S/. 9,435.00

9,435.00

6 S/. 1,887.00 S/. 11,322.00 S/. 7,548.00

7 S/. 1,887.00 S/. 13,209.00 S/. 5,661.00

8 S/. 1,887.00 S/. 15,096.00 S/. 3,774.00

9 S/. 1,887.00 S/. 16,983.00 S/. 1,887.00

10 S/. 1,887.00 S/. 18,870.00 S/. -

Nota: Elaboración propia

 Fermentadora FAVCF

Valor de compra: S/. 29,300.00

Valor residual: S/. 2,930.00

Vida útil: 10 años

 127

Tabla N° 35: Depreciación Maquina Fermentadora

AÑO DEP ANUAL DEP ACUM VALOR

1 S/. 2,637.00 S/. 2,637.00 S/. 23,733.00

2 S/. 2,637.00 S/. 5,274.00 S/. 21,096.00

3 S/. 2,637.00 S/. 7,911.00 S/. 18,459.00

4 S/. 2,637.00 S/. 10,548.00 S/. 15,822.00

5 S/. 2,637.00 S/. 13,185.00 S/. 13,185.00

6 S/. 2,637.00 S/. 15,822.00 S/. 10,548.00

7 S/. 2,637.00 S/. 18,459.00 S/. 7,911.00

8 S/. 2,637.00 S/. 21,096.00 S/. 5,274.00

9 S/. 2,637.00 S/. 23,733.00 S/. 2,637.00

10 S/. 2,637.00 S/. 26,370.00 S/. -

Nota: Elaboración propia

 Horno Rotativo de Carro Zucchelli Rotor 65 x 92

Valor de compra: S/. 35,160.00

Valor residual: S/. 3,516.00

Vida útil: 15 años

 128

Tabla N° 36: Depreciación Horno rotativo

AÑO DEP ANUAL DEP ACUM VALOR

1 S/. 2,109.60 S/. 2,109.60 S/. 29,534.40

2 S/. 2,109.60 S/. 4,219.20 S/. 27,424.80

3 S/. 2,109.60 S/. 6,328.80 S/. 25,315.20

4 S/. 2,109.60 S/. 8,438.40 S/. 23,205.60

5 S/. 2,109.60 S/. 10,548.00 S/. 21,096.00

6 S/. 2,109.60 S/. 12,657.60 S/. 18,986.40

7 S/. 2,109.60 S/. 14,767.20 S/. 16,876.80

8 S/. 2,109.60 S/. 16,876.80 S/. 14,767.20

9 S/. 2,109.60 S/. 18,986.40 S/. 12,657.60

10 S/. 2,109.60 S/. 21,096.00 S/. 10,548.00

11 S/. 2,109.60 S/. 23,205.60 S/. 8,438.40

12 S/. 2,109.60 S/. 25,315.20 S/. 6,328.80

13 S/. 2,109.60 S/. 27,424.80 S/. 4,219.20

14 S/. 2,109.60 S/. 29,534.40 S/. 2,109.60

15 S/. 2,109.60 S/. 31,644.00 S/. -

Nota: Elaboración propia

 129

 Cortadora

Valor de compra: S/. 35,160.00

Valor residual: S/. 4,219.20

Vida útil: 5 años

Tabla N° 37: Depreciación Cortadora

AÑO DEP ANUAL DEP ACUM VALOR

1 S/. 6,188.16 S/. S/. 24,752.64

6,188.16

2 S/. 6,188.16 S/. 12,376.32 S/. 18,564.48

3 S/. 6,188.16 S/. 18,564.48 S/. 12,376.32

4 S/. 6,188.16 S/. 24,752.64 S/. 6,188.16

5 S/. 6,188.16 S/. 30,940.80 S/. -

Nota: Elaboración propia

 Empaquetadora

Valor de compra: S/. 33,000.00

Valor residual: S/. 3,960.00

Vida útil: 8 años

 130

Tabla N° 38: Depreciación Maquina Empaquetadora

AÑO DEP ANUAL DEP ACUM VALOR

1 S/. 3,630.00 S/. 3,630.00 S/.

25,410.00

2 S/. 3,630.00 S/. 7,260.00 S/.

21,780.00

3 S/. 3,630.00 S/. 10,890.00 S/.

18,150.00

4 S/. 3,630.00 S/. 14,520.00 S/.

14,520.00

5 S/. 3,630.00 S/. 18,150.00 S/.

10,890.00

6 S/. 3,630.00 S/. 21,780.00 S/.

7,260.00

7 S/. 3,630.00 S/. 25,410.00 S/.

3,630.00

8 S/. 3,630.00 S/. 29,040.00 S/.

Nota: Elaboración propia

 131

2. FINANCIAMIENTO

2.1 CAPITAL POR RECURSOS PROPIOS

2.2 CAPITAL POR TERCEROS

2.3 GARANTÍAS

La garantía que se dará al banco para poder acceder al préstamo

será un inmueble valorizado en S/. 500,000, siendo propietario de

este uno de los padres de las socias.

2.4 DATOS DE LOS PRÉSTAMOS

El préstamo se solicitará en el Banco BCP, bajo una tasa efectiva

anual de 30%, en un plazo de 4 años.

Tabla N° 39: Detalle de Capital Propio y Capital de terceros

Capital Propio

S/.

Mónica Falen 30,000.00

S/.

María Alejandra García 30,000.00

 132

S/.

Paula Torres 30,000.00

S/.

TOTAL 90,000.00

Nota: Elaboración propia

Capital de terceros

S/.

PRESTAMO 120,000.00

INTERESES 2.50% Mensual

TIEMPO 4

CUOTAS 48

Nota: Elaboración propia

 133

2.5 PLAN DE PAGOS DE LOS PRÉSTAMOS

Tabla N° 40: Detalle de Plan de Pagos de Financiamiento

S/.

PAGO MENSUAL 4,320.72

MES CUOTA AMORTIZACION PAGO INTERES SALDO

S/.

1 S/. 4,320.72 1,320.72 S/. 3,000.00 S/. 118,679.28

S/.

2 S/. 4,320.72 1,353.74 S/. 2,966.98 S/. 117,325.54

S/.

3 S/. 4,320.72 1,387.58 S/. 2,933.14 S/. 115,937.96

S/.

4 S/. 4,320.72 1,422.27 S/. 2,898.45 S/. 114,515.69

S/.

5 S/. 4,320.72 1,457.83 S/. 2,862.89 S/. 113,057.87

S/.

6 S/. 4,320.72 1,494.27 S/. 2,826.45 S/. 111,563.59

S/.

7 S/. 4,320.72 1,531.63 S/. 2,789.09 S/. 110,031.96

S/.

8 S/. 4,320.72 1,569.92 S/. 2,750.80 S/. 108,462.04

 134

S/.

9 S/. 4,320.72 1,609.17 S/. 2,711.55 S/. 106,852.88

S/.

10 S/. 4,320.72 1,649.40 S/. 2,671.32 S/. 105,203.48

S/.

11 S/. 4,320.72 1,690.63 S/. 2,630.09 S/. 103,512.85

S/.

12 S/. 4,320.72 1,732.90 S/. 2,587.82 S/. 101,779.95

S/.

13 S/. 4,320.72 1,776.22 S/. 2,544.50 S/. 100,003.73

S/.

14 S/. 4,320.72 1,820.63 S/. 2,500.09 S/. 98,183.10

S/.

15 S/. 4,320.72 1,866.14 S/. 2,454.58 S/. 96,316.96

S/.

16 S/. 4,320.72 1,912.80 S/. 2,407.92 S/. 94,404.16

S/.

17 S/. 4,320.72 1,960.62 S/. 2,360.10 S/. 92,443.55

S/.

18 S/. 4,320.72 2,009.63 S/. 2,311.09 S/. 90,433.92

S/.

19 S/. 4,320.72 2,059.87 S/. 2,260.85 S/. 88,374.05

S/.

20 S/. 4,320.72 2,111.37 S/. 2,209.35 S/. 86,262.68

 135

S/.

21 S/. 4,320.72 2,164.15 S/. 2,156.57 S/. 84,098.53

S/.

22 S/. 4,320.72 2,218.26 S/. 2,102.46 S/. 81,880.27

S/.

23 S/. 4,320.72 2,273.71 S/. 2,047.01 S/. 79,606.56

S/.

24 S/. 4,320.72 2,330.56 S/. 1,990.16 S/. 77,276.00

S/.

25 S/. 4,320.72 2,388.82 S/. 1,931.90 S/. 74,887.18

S/.

26 S/. 4,320.72 2,448.54 S/. 1,872.18 S/. 72,438.64

S/.

27 S/. 4,320.72 2,509.75 S/. 1,810.97 S/. 69,928.89

S/.

28 S/. 4,320.72 2,572.50 S/. 1,748.22 S/. 67,356.39

S/.

29 S/. 4,320.72 2,636.81 S/. 1,683.91 S/. 64,719.58

S/.

30 S/. 4,320.72 2,702.73 S/. 1,617.99 S/. 62,016.85

S/.

31 S/. 4,320.72 2,770.30 S/. 1,550.42 S/. 59,246.56

S/.

32 S/. 4,320.72 2,839.56 S/. 1,481.16 S/. 56,407.00

 136

S/.

33 S/. 4,320.72 2,910.54 S/. 1,410.18 S/. 53,496.46

S/.

34 S/. 4,320.72 2,983.31 S/. 1,337.41 S/. 50,513.15

S/.

35 S/. 4,320.72 3,057.89 S/. 1,262.83 S/. 47,455.26

S/.

36 S/. 4,320.72 3,134.34 S/. 1,186.38 S/. 44,320.92

S/.

37 S/. 4,320.72 3,212.70 S/. 1,108.02 S/. 41,108.22

S/.

38 S/. 4,320.72 3,293.01 S/. 1,027.71 S/. 37,815.21

S/.

39 S/. 4,320.72 3,375.34 S/. 945.38 S/. 34,439.87

S/.

40 S/. 4,320.72 3,459.72 S/. 861.00 S/. 30,980.15

S/.

41 S/. 4,320.72 3,546.22 S/. 774.50 S/. 27,433.93

S/.

42 S/. 4,320.72 3,634.87 S/. 685.85 S/. 23,799.06

S/.

43 S/. 4,320.72 3,725.74 S/. 594.98 S/. 20,073.32

S/.

44 S/. 4,320.72 3,818.89 S/. 501.83 S/. 16,254.43

 137

S/.

45 S/. 4,320.72 3,914.36 S/. 406.36 S/. 12,340.08

S/.

46 S/. 4,320.72 4,012.22 S/. 308.50 S/. 8,327.86

S/.

47 S/. 4,320.72 4,112.52 S/. 208.20 S/. 4,215.34

S/.

48 S/. 4,320.72 4,215.34 S/. 105.38 S/. 0.00

Nota: Elaboración propia

3. COSTOS DE PRODUCCIÓN

3.1 COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS

Los costos de materiales directos que se presentan a continuación

son en base a la producción mensual de 3,600 unidades (paquetes

de pan de molde de 600 gr cada uno).

Tabla N° 41: Detalle de Costo de Materiales Directos

COSTOS DE MATERIALES Precio/kg kg Precio Total

DIRECTOS

Harina 1.826 1404 S/. 2,563.70

Levadura 10 6.984 S/. 69.84

Manteca Vegetal 4.5 100.08 S/. 450.36

 138

Quinua 17 360 S/. 6,120.00

Maca 8 360 S/. 2,880.00

Kiwicha 11 360 S/. 3,960.00

Mejorador 4 4.968 S/. 19.87

Preservante 4 20.16 S/. 80.64

Sal 1 20.016 S/. 20.02

Azúcar 2 198 S/. 396.00

TOTAL S/. 16,560.43

Nota: Elaboración propia

3.2 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

La mano de obra directa está conformada por el jefe panadero y 3

operarios.

Tabla N° 42: Detalle de Costo de Mano de Obra Directa

COSTOS DE MANO DE OBRA Cant Salario MENSUAL

DIRECTA

Jefe panadero 1 1000 S/. 1,000.00

Operarios 3 750 S/. 2,250.00

TOTAL S/. 3,250.00

Nota: Elaboración propia

 139

3.3 COSTOS DE MATERIALES INDIRECTOS

Tabla N° 43: Detalle de Costo de Manteriales Indirectos

Material de Oficina S/. 200

Total S/. 200

Nota: Elaboración propia

3.4 COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA

Puesto que es una empresa que está empezando, algunas de las

funciones y responsabilidades administrativas serán asumidas por

cada una de las socias. La jefe de Recursos Humanos desarrollará

a la vez las funciones de una secretaria. Asimismo la Gerente

General asumirá las funciones de un Jefe de Finanzas y Logística.

Tabla N° 44: Detalle de Costo de Mano de Obra Indirecta

COSTOS DE MANO DE OBRA

INDIRECTA

Personal de Mantenimiento 1 350 S/.

350.00

Personal de Limpieza 1 400 S/.

400.00
 140

Personal de Seguridad 1 750 S/.

750.00

Personal de Ventas 3 800 S/.

2,400.00

Jefe de Producción 1 1000 S/.

1,000.00

Jefe de Recursos Humanos 1 1000 S/.

1,000.00

Jefe de Finanzas/ Logística 1 S/.

Contador 1 300 S/.

300.00

Secretaria 1 S/.

Gerente General 1 1200 S/.

1,200.00

TOTAL S/.

7,400.00

Nota: Elaboración propia

 141

3.5 OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Tabla N° 45: Detalle de Otros Costos Indirectos

OTROS COSTOS INDIRECTOS

Energía Eléctrica 1 500 S/.

500.00

Agua Potable 1 250 S/.

250.00

Teléfono e internet 1 150 S/.

150.00

Alquiler de terreno 1 1200 S/.

1,200.00

Imprevistos 1 50 S/.

50.00

Pasajes 3 48 S/.

144.00

TOTAL S/.

2,294.00

Nota: Elaboración propia

 142

3.6 COSTO TOTAL DE FABRICACIÓN

S/.

COSTO TOTAL DE FABRICACIÓN 29,504.43

3.7 COSTO UNITARIO DE FABRICACIÓN

COSTO UNITARIO DE FABRICACIÓN S/. 5.80

4. PRESUPUESTOS

4.1 Presupuesto de ventas del Primer Año

Tabla N° 46: Presupuesto de Ventas

 143

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Costo unitario S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5.80 5.80 5.80 5.80 5.80 5.80
Precio Venta S/. S/. S/. S/. S/. S/.
11.59 11.59 11.59 11.59 11.59 11.59
Unidades S/. S/. S/. S/. S/. S/.
producidas 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Total ventas S/. S/. S/. S/. S/. S/.
41,728.86 41,728.86 41,728.86 41,728.86 41,728.86 41,728.86

Ventas S/. S/. S/. S/. S/. S/.

41,728.86 41,728.86 41,728.86 41,728.86 41,728.86 41,728.86
Devoluciones
Ventas Netas S/. S/. S/. S/. S/. S/.
41,728.86 41,728.86 41,728.86 41,728.86 41,728.86 41,728.86
Costo de Ventas S/. S/. S/. S/. S/. S/.
20,864.43 20,864.43 20,864.43 20,864.43 20,864.43 20,864.43
II S/. S/. S/. S/. S/. S/.
20,864.43 20,864.43 20,864.43 20,864.43 20,864.43 20,864.43

Utilidad Bruta S/. S/. S/. S/. S/. S/.

20,864.43 20,864.43 20,864.43 20,864.43 20,864.43 20,864.43
Gastos S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Administrativos 13,494.65 13,494.65 13,494.65 10,494.65 10,494.65 10,494.65
Arrendamientos S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Sueldos de S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Administracion 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Depreciacion S/. S/. S/. S/. S/. S/.
muebles 394.65 394.65 394.65 394.65 394.65 394.65
Sueldos de ventas S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Propaganda y otros S/. S/. S/. S/. S/. S/.
gastos 7,000.00 7,000.00 7,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
UTILIDAD S/. S/. S/. S/. S/. S/.
OPERACIONAL 7,369.78 7,369.78 7,369.78 10,369.78 10,369.78 10,369.78
Otros ingresos y
egresos
Gastos financieros
 144

UAI S/. S/. S/. S/. S/. S/.

7,369.78 7,369.78 7,369.78 10,369.78 10,369.78 10,369.78

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Costo unitario S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5.22 5.22 5.22 5.22 5.22 5.22
Precio Venta S/. S/. S/. S/. S/. S/.
11.59 11.59 11.59 11.59 11.59 11.59
Unidades S/. S/. S/. S/. S/. S/.
producidas 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
Total ventas S/. S/. S/. S/. S/. S/.
83,457.73 83,457.73 83,457.73 83,457.73 83,457.73 83,457.73

Ventas S/. S/. S/. S/. S/. S/.

83,457.73 83,457.73 83,457.73 83,457.73 83,457.73 83,457.73
Devoluciones
Ventas Netas S/. S/. S/. S/. S/. S/.
83,457.73 83,457.73 83,457.73 83,457.73 83,457.73 83,457.73
Costo de Ventas S/. S/. S/. S/. S/. S/.
37,555.98 37,555.98 37,555.98 37,555.98 37,555.98 37,555.98
II S/. S/. S/. S/. S/. S/.
37,555.98 37,555.98 37,555.98 37,555.98 37,555.98 37,555.98

Utilidad Bruta S/. S/. S/. S/. S/. S/.

45,901.75 45,901.75 45,901.75 45,901.75 45,901.75 45,901.75
Gastos S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Administrativos 10,889.30 10,889.30 10,889.30 10,889.30 10,889.30 10,889.30
Arrendamientos S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Sueldos de S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Administracion 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Depreciacion S/. S/. S/. S/. S/. S/.
muebles 789.30 789.30 789.30 789.30 789.30 789.30
Sueldos de ventas S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Propaganda y otros S/. S/. S/. S/. S/. S/.
gastos 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
UTILIDAD S/. S/. S/. S/. S/. S/.
OPERACIONAL 35,012.45 35,012.45 35,012.45 35,012.45 35,012.45 35,012.45
Otros ingresos y S/.
egresos 120,000.00
Gastos financieros S/. S/. S/. S/. S/.
4,320.72 4,320.72 4,320.72 4,320.72 4,320.72

UAI S/. S/. S/. S/. S/. S/.

155,012.45 30,691.73 30,691.73 30,691.73 30,691.73 30,691.73
 145

4.2 Presupuesto de Gastos

Tabla N° 47: Presupuesto de Gastos

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Sueldos S/. S/. S/. S/. S/. S/.

4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00

Jefe de Recursos S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Humanos 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Jefe de Finanzas/ S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Logística - - - - - -

Contador S/. S/. S/. S/. S/. S/.

300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Secretaria S/. S/. S/. S/. S/. S/.

- - - - - -

Gerente General S/. S/. S/. S/. S/. S/.

1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Personal de Ventas S/. S/. S/. S/. S/. S/.

2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

Movilizacion S/. S/. S/. S/. S/. S/.

544.00 544.00 544.00 544.00 544.00 544.00

Pasajes S/. S/. S/. S/. S/. S/.

144.00 144.00 144.00 144.00 144.00 144.00

Gasolina S/. S/. S/. S/. S/. S/.

400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

 146

Gastos financieros

Gastos mensuales S/. S/. S/. S/. S/. S/.

totales 5,444.00 5,444.00 5,444.00 5,444.00 5,444.00 5,444.00

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Sueldos S/. S/. S/. S/. S/. S/.

7,300.00 7,300.00 7,300.00 7,300.00 7,300.00 7,300.00

Jefe de Recursos S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Humanos 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Jefe de Finanzas/ S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Logística - - - - - -

Contador S/. S/. S/. S/. S/. S/.

300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Secretaria S/. S/. S/. S/. S/. S/.

- - - - - -

Gerente General S/. S/. S/. S/. S/. S/.

1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Personal de Ventas S/. S/. S/. S/. S/. S/.

4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00

Movilizacion

Pasajes S/. S/. S/. S/. S/. S/.

288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00

Gasolina S/. S/. S/. S/. S/. S/.

500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

 147

Gastos financieros S/. S/. S/. 4,320.72 S/. S/. S/.

4,320.72 4,320.72 4,320.72 4,320.72 4,320.72

Gastos mensuales S/. S/. S/. S/. S/. S/.

totales 11,620.72 11,620.72 11,620.72 11,620.72 11,620.72 11,620.72

Nota: Elaboración propia

4.3 Calculo de punto de Equilibrio

Tabla N° 48: Cálculo de Punto de Equilibrio por Costeo por Absorción

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

COSTO MD S/. S/. S/. S/. S/. S/.

PRINCIPAL 7,920.43 7,920.43 7,920.43 7,920.43 7,920.43 7,920.43

COSTO MD

ADICIONAL

COSTO MOD S/. S/. S/. S/. S/. S/.

3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00

COSTO MOI S/. S/. S/. S/. S/. S/.

2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

COSTO MI

ENERGIA S/. S/. S/. S/. S/. S/.

500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

AGUA S/. S/. S/. S/. S/. S/.

 148

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

VIGILANCIA

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

ALQUILER S/. S/. S/. S/. S/. S/.

1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

GASTOS S/. S/. S/. S/. S/. S/.

5,444.00 5,444.00 5,444.00 5,444.00 5,444.00 5,444.00

COSTO TOTAL S/. S/. S/. S/. S/. S/.

21,064.43 21,064.43 21,064.43 21,064.43 21,064.43 21,064.43

COSTO UNIT S/. S/. S/. S/. S/. S/.

TOTAL 5.85 5.85 5.85 5.85 5.85 5.85

PRECIO VENTAS S/. S/. S/. S/. S/. S/.

9.95 9.95 9.95 9.95 9.95 9.95

VENTAS S/. S/. S/. S/. S/. S/.

35,809.53 35,809.53 35,809.53 35,809.53 35,809.53 35,809.53

COSTO S/. S/. S/. S/. S/. S/.

VARIABLE 11,920.43 11,920.43 11,920.43 11,920.43 11,920.43 11,920.43

MARG S/. S/. S/. S/. S/. S/.

CONTRIBUCION 23,889.10 23,889.10 23,889.10 23,889.10 23,889.10 23,889.10

UNAIR S/. S/. S/. S/. S/. S/.

14,745.10 14,745.10 14,745.10 14,745.10 14,745.10 14,745.10

UNDIR S/. S/. S/. S/. S/. S/.

10,321.57 10,321.57 10,321.57 10,321.57 10,321.57 10,321.57

 149

CV S/. S/. S/. S/. S/. S/.

11,920.43 11,920.43 11,920.43 11,920.43 11,920.43 11,920.43

CF+G S/. S/. S/. S/. S/. S/.

9,144.00 9,144.00 9,144.00 9,144.00 9,144.00 9,144.00

Cvu S/. S/. S/. S/. S/. S/.

3.31 3.31 3.31 3.31 3.31 3.31

PUNTO S/. S/. S/. S/. S/. S/.

EQUILIBRIO(UF) 1,377.97 1,377.97 1,377.97 1,377.97 1,377.97 1,377.97

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

COSTO MD S/. S/. S/. S/. S/. S/.

PRINCIPAL 15,840.86 15,840.86 15,840.86 15,840.86 15,840.86 15,840.86

COSTO MD

ADICIONAL

COSTO MOD S/. S/. S/. S/. S/. S/.

6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00

COSTO MOI S/. S/. S/. S/. S/. S/.

2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

COSTO MI

ENERGIA S/. S/. S/. S/. S/. S/.

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

AGUA S/. S/. S/. S/. S/. S/.

500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

 150

VIGILANCIA

LIMPIEZA

MANTENIMIENTO

ALQUILER S/. S/. S/. S/. S/. S/.

1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

GASTOS S/. S/. S/. S/. S/. S/.

11,620.72 11,620.72 11,620.72 11,620.72 11,620.72 11,620.72

COSTO TOTAL S/. S/. S/. S/. S/. S/.

39,161.58 39,161.58 39,161.58 39,161.58 39,161.58 39,161.58

COSTO UNIT S/. S/. S/. S/. S/. S/.

TOTAL 10.88 10.88 10.88 10.88 10.88 10.88

PRECIO VENTAS S/. S/. S/. S/. S/. S/.

18.49 18.49 18.49 18.49 18.49 18.49

VENTAS S/. S/. S/. S/. S/. S/.

66,574.69 66,574.69 66,574.69 66,574.69 66,574.69 66,574.69

COSTO S/. S/. S/. S/. S/. S/.

VARIABLE 23,840.86 23,840.86 23,840.86 23,840.86 23,840.86 23,840.86

MARG S/. S/. S/. S/. S/. S/.

CONTRIBUCION 42,733.83 42,733.83 42,733.83 42,733.83 42,733.83 42,733.83

UNAIR S/. S/. S/. S/. S/. S/.

27,413.11 27,413.11 27,413.11 27,413.11 27,413.11 27,413.11

UNDIR S/. S/. S/. S/. S/. S/.

19,189.18 19,189.18 19,189.18 19,189.18 19,189.18 19,189.18

CV S/. S/. S/. S/. S/. S/.

 151

23,840.86 23,840.86 23,840.86 23,840.86 23,840.86 23,840.86

CF+G S/. S/. S/. S/. S/. S/.

15,320.72 15,320.72 15,320.72 15,320.72 15,320.72 15,320.72

Cvu S/. S/. S/. S/. S/. S/.

6.62 6.62 6.62 6.62 6.62 6.62

PUNTO S/. S/. S/. S/. S/. S/.

EQUILIBRIO(UF) 1,290.65 1,290.65 1,290.65 1,290.65 1,290.65 1,290.65

Nota: Elaboración propia

4.4 Flujo de Caja de Primer Año

Tabla N° 49: Flujo de Caja

 152

ENE FEB MAR ABR MAY JUN

Saldo inicial S/. S/. S/. S/. S/. S/.

1,000.00 27,216.68 54,633.37 82,050.05 108,266.74 135,683.42

Ingresos

Ventas en efectivo S/. S/. S/. S/. S/. S/.

41,728.86 41,728.86 41,728.86 41,728.86 41,728.86 41,728.86

Cobros de ventas a crédito S/. S/. S/. S/. S/. S/.

- - - - - -

Cobros por ventas de activo S/. S/. S/. S/. S/. S/.

fijo - - - - - -

Total Ingresos S/. S/. S/. S/. S/. S/.

41,728.86 41,728.86 41,728.86 41,728.86 41,728.86 41,728.86

Egresos

Compra de mercancía S/. S/. S/. S/. S/. S/.

 153

350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00

Pago de nómina S/. S/. - S/. - S/. S/. - S/. -

- 1,200.00 1,200.00 - 1,200.00 1,200.00

Pago de Seguridad social S/. S/. S/. S/. S/. S/.

43.52 43.52 43.52 43.52 43.52 43.52

Pago proveedores S/. S/. S/. S/. S/. S/.

- - - - - -

Pago de impuestos S/. S/. S/. S/. S/. S/.

12,518.66 12,518.66 12,518.66 12,518.66 12,518.66 12,518.66

Pago de servicios públicos S/. S/. S/. S/. S/. S/.

- - - - - -

Pago de alquiler S/. S/. S/. S/. S/. S/.

1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Pago de mantenimiento S/. S/. S/. S/. S/. S/.

200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

 154

Pago de publicidad S/. S/. S/. S/. S/. S/.

1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Total Egresos S/. S/. S/. S/. S/. S/.

15,512.18 14,312.18 14,312.18 15,512.18 14,312.18 14,312.18

Flujo de caja económico S/. S/. S/. S/. S/. S/.

27,216.68 54,633.37 82,050.05 108,266.74 135,683.42 163,100.11

Financiamiento

Préstamo recibido S/. S/. S/. S/. S/. S/.

- - - - - -

Pago de préstamos S/. S/. S/. S/. S/. S/.

- - - - - -

Total Financiamiento S/. S/. S/. S/. S/. S/.

- - - - - -

Flujo de caja financiero S/. S/. S/. S/. S/. S/.

 155

27,216.68 54,633.37 82,050.05 108,266.74 135,683.42 163,100.11

JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Saldo inicial S/. S/. S/. S/. S/. S/.

163,100.11 338,527.00 389,633.17 440,739.34 491,845.51 542,951.68

Ingresos

Ventas en efectivo S/. S/. S/. S/. S/. S/.

83,457.73 83,457.73 83,457.73 83,457.73 83,457.73 83,457.73

Cobros de ventas a crédito S/. S/. S/. S/. S/. S/.

- - - - - -

Cobros por ventas de activo S/. S/. S/. S/. S/. S/.

fijo - - - - - -

Total Ingresos S/. S/. S/. S/. S/. S/.

83,457.73 83,457.73 83,457.73 83,457.73 83,457.73 83,457.73

 156

Egresos

Compra de mercancía S/. S/. S/. S/. S/. S/.

350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00

Pago de nómina S/. S/. S/. S/. S/. S/.

- - - - - -

Pago de Seguridad social S/. S/. S/. S/. S/. S/.

43.52 43.52 43.52 43.52 43.52 43.52

Pago proveedores S/. S/. S/. S/. S/. S/.

- - - - - -

Pago de impuestos S/. S/. S/. S/. S/. S/.

25,037.32 25,037.32 25,037.32 25,037.32 25,037.32 25,037.32

Pago de servicios públicos S/. S/. S/. S/. S/. S/.

- - - - - -

Pago de alquiler S/. S/. S/. S/. S/. S/.

1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

 157

Pago de mantenimiento S/. S/. S/. S/. S/. S/.

200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Pago de publicidad S/. S/. S/. S/. S/. S/.

1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Total Egresos S/. S/. S/. S/. S/. S/.

28,030.84 28,030.84 28,030.84 28,030.84 28,030.84 28,030.84

Flujo de caja económico S/. S/. S/. S/. S/. S/.

218,527.00 393,953.89 445,060.06 496,166.23 547,272.40 598,378.57

Financiamiento

Préstamo recibido S/. S/. S/. S/. S/. S/.

120,000.00 - - - - -

Pago de préstamos S/. S/. S/. S/. S/. S/.

- 4,320.72 4,320.72 4,320.72 4,320.72 4,320.72

Total Financiamiento S/. S/. S/. S/. S/. S/.

 158

120,000.00 4,320.72 4,320.72 4,320.72 4,320.72 4,320.72

Flujo de caja financiero S/. S/. S/. S/. S/. S/.

338,527.00 389,633.17 440,739.34 491,845.51 542,951.68 594,057.85

Nota: Elaboración propia

 159

TOTAL

Saldo inicial

Ingresos

Ventas en efectivo S/.

751,119.55

Cobros de ventas a crédito S/.

Cobros por ventas de activo S/.

fijo -

Total Ingresos S/.

751,119.55

Egresos

Compra de mercancía S/.

4,200.00

Pago de nómina S/. -

4,800.00

Pago de Seguridad social S/.

522.24

Pago proveedores S/.

Pago de impuestos S/.

225,335.87

Pago de servicios públicos S/.

-
 160

Pago de alquiler S/.

14,400.00

Pago de mantenimiento S/.

200.00

Pago de publicidad S/.

14,400.00

Total Egresos S/.

256,458.11

Flujo de caja económico S/.

3,270,308.52

Financiamiento

Préstamo recibido S/.

120,000.00

Pago de préstamos S/.

21,603.60

Total Financiamiento S/.

141,603.60

Flujo de caja financiero S/.

3,128,704.93
 161

4.5 Flujo de caja anual

Tabla N° 50: Flujo de caja anual

0 1 2 3 4 5

INVERSION S/.

210,000.00

INGRESOS S/. S/. S/. S/. S/.

751,119.6 938,899.4 1,173,624.3 1,467,030.4 1,833,788.0

EGRESOS S/. S/. S/. S/. S/.

278,061.7 333,674.0 400,408.9 480,490.6 576,588.7

SALDO S/. - S/. S/. S/. S/. S/.

210,000.00 473,057.9 605,225.4 773,215.4 986,539.8 1,257,199.2

TIR

A 2 años A 3 años A 4 años A 5 años A 6 años A 7 años

 162

TIR 2.16 2.41 2.49 2.52 2.53 2.53

Tasa 0.07

VAN 760,737.442 1,391,911.572 2,144,538.027 3,040,903.698 4,107,270.128 5,374,569.532

6 7 8 9 10

INVERSION

INGRESOS S/. S/. S/. S/. S/.

2,292,235.0 2,865,293.7 3,581,617.1 4,477,021.4 5,596,276.8

EGRESOS S/. S/. S/. S/. S/.

691,906.5 830,287.8 996,345.4 1,195,614.4 1,434,737.3

SALDO S/. S/. S/. S/. S/.

1,600,328.5 2,035,005.9 2,585,271.8 3,281,407.0 4,161,539.5

TIR
 163

A 8 años A 9 años A 10 años

TIR 2.53 2.53 2.53

Tasa

VAN 6,879,221.243 8,664,089.226 10,779,604.861

Debido a que el valor obtenido en la tasa interna de retorno es mayor a la tasa de descuento promedio, el negocio es rentable

asimismo, el valor actual neto (van) es un valor positivo, concluyendo por lo tanto que hay rentabilidad en el negocio
 164

4.6 Estado de Ganancias y perdidas

Tabla N° 51: Estado de Ganancias y Pérdida

Cuentas 2015

Ventas Netas S/. 751,119.55

Otros Ingresos Operacionales S/. -

TOTAL INGRESOS BRUTOS S/. 751,119.55

Costo de Ventas S/. 350,522.46

UTILIDAD BRUTA S/. 400,597.09

Gestion de venta

Gastos de Administracion

Depreciacion S/. 7,103.70

TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN S/. 7,103.70

UTILIDAD (PERDIDA) OPERATIVA S/. 393,493.39

OTROS INGRESOS (EGRESOS) S/. -

Ingresos Financieros S/. 120,000.00

Gastos financieros S/. 21,603.60

Otros ingresos S/. -

Otros egresos S/. -

Resultado por Exposicion a la Inflacion S/. -

M UTILIDAD (PERD) ANTES DE PART. E IMPUESTOS S/. 491,889.80

Participaciones y deducciones S/. -

Impuesto a la renta S/. 147,566.94

UTILIDAD (PERD) ANTES DE PARTIDAS S/. 344,322.86

 165

EXTRAORDINARIAS

Ingresos extraordinarios S/. -

Egresos extraordinarios S/. -

UTILIDAD (PERDIDA DEL EJERCICIO) S/. 344,322.86

Dividendos de acciones preferenciales S/. -

UTILIDAD NETA DISP. PARA ACCIONES COMUNES S/. 344,322.86

 166

CONCLUSIONES

Tras finalizar el informe de inversión en el proyecto de “Panificadora Doña

Victoria SAC”, concluimos que:

o Existe una demanda emergente por productos panificados innovadores

así como una gran aceptación por productos que incluyan insumos naturales y

peruanos como los granos andinos, todo esto producto del cambio de habitos

nutricionales y la necesidad de una alimentación sana y balanceada.

o Al ser una Sociedad Anonima Cerrada debemos seguir cierto proceso

para la conformación de la empresa así como regímenes tributarios que debemos

considerar por ser una futura pequeña empresa que cumplirá con su aporte al

fisco. Así mismo, por ser una empresa de producción industrial hay normas

legales que debemos acatar para funcionar dentro del marco de la legalidad así

como en el ambiente sanitario adecuado.

o Tras el estudio técnico, determinamos las necesidades tecnológicas y de

recurso humano con las que deberemos contar para el funcionamiento inicial y a

futuro de nuestra empresa, teniendo en cuenta que el inicio será a una velocidad

de producción moderada pero que existirá la posibilidad de expansión e

incremento de producción.

o Finalmente, tras una evaluación financiera y constante mejora en tema de

costos, concluimos que el negocio de la panificación requiere una inversión

fuerte de dinero para la implementación de la planta pero que a corto plazo logra

beneficios respecto a lo invertido y da la posibilidad de expansión y

diversificación.
 167

RECOMENDACIONES

Después de trabajar 4 meses en la elaboración del informe, recomendamos lo

siguiente para futuros casos y mejoras:

 Obtener modelos previos de proyectos de inversión para una referencia

más precisa de la forma correcta de realizar proyectos.

 Consultar expertos en el tema para obtener información de primera

mano respecto del proceso productivo a ejecutar.

 Consultar expertos en los temas necesarios a abarcar a lo largo del

tema; expertos en marketing, finanzas, producción.

 Solo consultar bases de datos fiables y de renombre para una mayor

credibilidad en los datos vertidos en el informe.