FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

PROYECTOS Y PRESUPUESTOS

“INFORME DEL PROYECTO DE INVERSION PARAUNA GALERIA DE ROPA

JUVENIL ”

ESTUDIANTE:

- CADILLO QUITO CARLOS YONI

DOCENTE:

ZUÑIGA RONDAN JUDITH DEL PILAR

HUARAZ – PERÙ

2019

1
 PROYECTO DE INVERSION

GALERIA “YOUTH FASHION SA ”

HUARAZ - ANCASH

2
 ÍNDICE

INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................ 7

CAPITULO I ............................................................................................................................... 8
RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................................... . 8
CAPITULO II .............................................................................................................................. 9
INFORMACIÓN DEL PROYECTO................................................................................................. 9
2.1. NOMBRE DEL PLAN: .................................................. ..................................................... 9
2.2. NATURALEZA DEL SERVICIO: ........................................................................................... 9
2.3. UBICACIÓN DEL NEGOCIO: ............................................................................................. 9
2.4. UNIDAD EJECUTORA: ................................................................................................. 9
2.5. CONCEPCIÓN DEL PROBLEMA: ................................................................................... 9
2.6. OBJETIVOS DEL PROYECTO:........................................................................................ 9
2.6.1. Objetivo General: .............................................................................................. 9
2.6.2. Objetivos Específico: ......................................................................................... 9
2.7. JUSTIFICACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO .............................................................. ........... 10
2.7.1. Oportunidad de negocio ....................................................................................... 10
2.7.2 Innovación y creatividad ........................................................................................ 10
2.8. ESTRATEGIA DEL PROYECTO: ................................................................................... 10
2.8.1. Estrategias a desarrollar para ingresar al mercado:......................................... 10
2.8.2. Logotipo de la galería juvenil........................................................................... 11
2.8.3. Posicionamiento del mercado: ........................................................................ 11
2.8.4. Área geográfica de mercado: ........................................................................... 11
2.8.5. Canales de comercialización y distribución: .................................................... 11
2.8.6. Estrategia ........................................................................................................ 11

Costo de la materia prima. ....................................................................................... 11

CAPITULO III ....................................................................................................................... .... 13

PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO .............................................................................................. 13
3.1. ESTRATEGIAS: ......................................................................................................... ...... 13
3.2. VISIÓN: ......................................................................................................................... 13
3.3. MISIÓN: ........................................................................................................................13

3
 3.4. VALORES: ............................................................................................................... ...... 13
3.5. ANÁLISIS FODA: ...................................................................... ...................................... 14
OPORTUNIDADES ........................................................................................................... 14
AMENAZAS ..................................................................................................................... 14
FORTALEZAS ................................................................................................................... 14
DEBILIDADES................................................................................................................... 14
3.6.1. Aspecto Económico:............................................................................................ 15
3.6.2. Aspecto Político y Legal:............................................... ........................................ 15
3.6.3. Aspecto Demográficos y Sociales: ........................................................................ 15
3.6.4. Competencia: ...................................................................................................... 15
3.6.5. Aparición de nuevos competidores: ..................................................................... 15
3.6.6. Productos Sustitutos: ....................................................................... .................... 15
3.6.7. Poder de Negociación con los Proveedores: ......................................................... 16

CAPITULO IV ........................................................................................................ ................... 16

ESTUDIO DE MERCADO .......................................................................................................... 16
4.1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA:........................................................................ .............. 16
4.1.1. Segmentación del mercado:.................................................................................. 16
4.1.2. Demanda Histórica Proyectada: ............................................................................ 16
4.1.3. Proyección de la Demanda: ........................................................................... 17
4.1.4. Elasticidad del Precio: .................................................................................... 18
4.1.5. Variables que afectan la Demanda: ...................................................................... 18
4.2. Análisis de la Oferta: ................................................................................................ 18
4.2.1. Análisis de la Oferta Histórica: .............................................................................. 18
4.2.2. Proyección de la Oferta:........................................................................................ 19
4.2.3. Demanda Proyectada y Brecha de Mercado ......................................................... 20

CAPITULO V ............................................................................................................................ 20
ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................................................. 20
5.1. PROCESO Y TECNOLOGÍA: ........................................................................................ 20
5.1.1. Descripción General del Proceso: .................................................................... 20
[Link]ÑO: ...................................................................................................................... 21
5.2.1. Determinación del Tamaño:.................................................................................. 21
5.3. LOCALIZACIÓN: ........................................................................................................ 21
 Alternativas de Localización: ...................................................................................21

4
  Factores de la Localización: ..................................................................................... 21
 Determinación de la Localización: ........................................................................... 21
5.4. MATERIALES Y ACONDICIONAMIENTO: .................................................................... 21
 Almacén: ................................................................................................................. 21
 Depósito de limpieza: ............................................................................................. 22
 Servicios higiénicos: ................................................................................................ 22
 Zona administrativa: ............................................................................................... 22

CAPITULO VI ........................................................................................................................... 23
ESTUDIO LEGAL Y MEDIO AMBIENTE...................................................................................... 23
6.1. ASPECTO LEGAL: ......................................................................................................... .. 23
6.1.1. Organización Empresarial: .................................................................................... 23
6.2. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN: .................................................................................. 23
6.3. ESTRUCTURA ORGÁNICA: ............................................................................................. 23
 Organigrama: .......................................................................................................... 23
6.4. ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES: ..................................................................................... 24
o Gerencia General: ................................................................................................... 24 o
Contador: ................................................................................................................ 24 o
Cajero:..................................................................................................................... 24 o
Almacén: ................................................................................................................. 24 o
Ventas: .................................................................................................................... 24 o
Vigilante: ................................................................................................................. 24
6.5. PREVISIÓN DE RECURSOS HUMANOS: .......................................................................... 25
6.6. HORARIO DE ATENCIÓN: ............................................ .................................................. 25
6.7. ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL: ....................................................................................... 25
 Criterios de evaluación de impacto ambiental. ....................................................... 25
 Tabla de resultados de relevancia de impactos ambientales: ................................. 26

CAPITULO VII .......................................................................................................................... 27

COSTOS, INVERSIONES, OPERACIONES Y BENEFICIOS DE LA ALTERNATIVA SELECCIONADA ..
27
7.1. COSTO DEL PROYECTO:................................................................................................. 27
7.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO: .................. ............................................................. 27
7.3. SERVICIO DE LA DEUDA: ............................................................................................... 27
7.4. INGRESO DEL PROYECTO: .............................................. ............................................... 28
7.5. PROYECCCIÓN DE COSTOS OPERATIVOS: ......................................................................29

5
CAPITULO VIII ......................................................................................................................... 30
EVALUACIÓN ECONÓMICA – FINANCIERA .............................................................................. 30
8.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS: ............................................................ ......... 30
8.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADOS: .................................................................................... 31
8.3. BALANCE GENERAL PROYECTADO................................................................................. 32
8.4. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA: .................................................................... 33
8.4.1. Evaluación Económica: .................................................................................... 33
8.4.2 Evaluación Financiera: ........................................................................................... 34
8.4.5. Análisis de la Sensibilidad: .................................................................................... 35

CONCLUSIONES ................................................................................................................... 36
RECOMENDACIONES ........................................................................................................... 37
ANEXOS .............................................................................................................................. 38 a)
ACTIVOS TANGIBLES:............................................................................................... 38
b) ACTIVOS INTANGIBLES: ........................................................................................... 41
c) CAPITAL DE TRABAJO: ............................................................................................. 42
d) PRESUPUESTO DETALLADO DE PERSONAL POR AÑO: ............................................. 42
e) FINANCIAMIENTO: ......................................................................................................
43
e) PRESUPUESTO DE INGRESO: ................................................................................... 44

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS............................................................................................... 45

6
 INTRODUCCIÓN

El mundo de la moda es fascinante, ilimitado, lleno de tendencias en el vestir en ropa

juvenil. La que está tomando una fuerza y poder inmensos alrededor del mundo. La

variedad de texturas, diseños, colores permite tener una gama gigantesca de dónde

escoger dentro del mercado.

La preocupación de los jóvenes de ahora es verse bien ante la sociedad, ya que no solo

eleva la autoestima, pues dice de cada persona, también facilita y mejora la

interrelación humana. La moda se convierte en un distintivo que muestra una faceta

importante en la personalidad.

En la actualidad las empresas no solo buscan generar utilidades, sino también satisfacer

las necesidades que existen en el mercado. Por estas razones, hemos escogido la

elaboración de un Plan de Negocios para la creación de una empresa de

Comercialización de Ropa juvenil de Moda para Mujeres y varones.

Además, esta tiene una ventaja que la hace aún más atractiva y es su

aparición publicitaria mediante las redes sociales.

Nuestro producto está orientado a la venta de las últimas tendencias de moda de forma

variada, no repetida, que pueda satisfacer al público objetivo. Los modelos se podrán

encontrar en una galería física pues en esta se dispone al instante de una vitrina variada,

llamativa, con listas de precios.

Después de haber realizado un estudio para poder saber qué sector de la población es el

más conveniente para nuestro negocio es el que abarca las personas de entre 15 y 30

años.

Nuestra empresa se constituye con la finalidad de ofrecer las mejores tendencias en

marcas y modas, exclusivas para jóvenes, que estén acorde a su personalidad y gusto de

los clientes, teniendo en cuenta que la empresa cumpla con sus expectativas, ya que se

7
 ofrecerá prendas para todo tipo de ocasión y los costos al alcance de su economía;

priorizándose la buena atención personalizada en la cual se brindara sugerencias de

acuerdo a la moda y/o temporada.

CAPITULO I
RESUMEN EJECUTIVO

En los últimos años unos de los mercados en los que se introducido un mayor nivel de

competencia es el mercado de tiendas de ropa variada debido a la gran demanda creado

al consumidor de las mismas.

En este mercado existe una gran cantidad de tiendas de ropa variada las que buscan

satisfacer las necesidades gustos y deseos de los clientes actuales y potenciales. Buscan

de ofrecer una forma atractiva y versátil para ilustrar a sus consumidores productos de

buena calidad y al mismo tiempo tener opciones en su mercancía, el mercado de las

tiendas de ropa variada ha crecido a un ritmo acelerado creando asi una competencia

agresiva entre estas brindando la oportunidad a los clientes de elegir aquellas tiendas

que le oferten mejores productos y servicios.

En este caso es crear una galería de ropa juvenil que sea sport y casual con diseño

exclusivo donde predomine el estilo único.

Nuestra galería busca brindar a la clientela la calidad y variedad de modelos como polos,

casacas, jeans, blusas, etc. además de un trato personalizado y precios accesibles por

todos los consumidores y una gran variedad de artículos de vestir para la comodidad de

nuestros clientes.

8
 CAPITULO II

INFORMACIÓN DEL PROYECTO

2.1. NOMBRE DEL PROYECTO:

PROYECTO DE NEGOCIO PARA UNA GALERIA DE ROPA JUVENIL

2.2. NATURALEZA DEL SERVICIO:

Venta de ropa juvenil

2.3. UBICACIÓN DEL NEGOCIO:

Departamento : Ancash.
Provincia : Huaraz.
Distrito : Huaraz

2.4. UNIDAD EJECUTORA: YOUTH FASHION

2.5. CONCEPCIÓN DEL PROBLEMA:

Se observa en la actualidad, que existen tiendas de venta de ropa en general, mas no

cuentas con ropas exclusivas de moda para juventud.

2.6. OBJETIVOS DEL PROYECTO:

2.6.1. Objetivo General:

Presentar un modelo de negocio rentable, llegando a ser una de las tiendas de ropa

juvenil más reconocidas a nivel provincial, innovando y creando nuevas

tendencias de moda.

2.6.2. Objetivos Específico:

- Obtener la rentabilidad esperada

- Ser reconocido en el mercado provincial

- Obtener un amplio grupo de clientes ya establecidos mediante nuestros servicios

diferenciados.

- Desarrollo y crecimiento de calidad y servicio.

9
2.7. JUSTIFICACIÓ N DEL PLAN DE NEGOCIO

2.7.1. Oportunidad de negocio

El mercado local contiene el porqué de la propuesta que se hace.

Esta quiere satisfacer las necesidades y deseos de la juventud

dentro de Huaraz, en cuanto a moda con edades entre los 15 y los

30 años de edad.

2.7.2 Innovación y creatividad

El cambio tan rápido que se debe producir en la industria de la

moda, se debe a que se tiene que estar renovando continuamente

nuevos modelos, lo cual es sumamente importante, además de la

creatividad de combinación del vestuario, en algunos casos

copiando estilos internacionales y otras veces reconociendo lo que

usa la gente de a pie y copiar de ellos su estilo.

2.8. ESTRATEGIA DEL PROYECTO:

2.8.1. Estrategias a desarrollar para ingresar al mercado:

Debido a que las ventas de ropas sean exclusivas y estén dirigidas a la juventud
huaracina y turistas jóvenes, la primera estrategia será contratar a personales capacitados
en brindar una buena atención a los clientes, de modo que aseguremos la calidad de
nuestros servicios, ya que como se trata de personas jóvenes que visten ropas exclusivas
de moda, debemos asegurar el buen servicio, higiene y presentación.

Para lograr la aceptación de nuestros servicios será necesario contar con marcas y modas
exclusivas, nacionales e internacionales.

Para tener acogida y posicionamiento tendremos que utilizar los medios de

comunicación para publicitar nuestras tendencias de moda.

2.8.2. Logotipo de la galería juvenil

10
 2.8.3. Posicionamiento del mercado:

Dar a conocer a nuestros clientes que van a tener una variedad de ropa dirigido por
nuestros vendedores capacitados de primer nivel.

2.8.4. Área geográfica de mercado: A nivel local y provincial

2.8.5. Canales de comercialización y distribución:

En Huaraz hay tiendas de ropa, mas no hay tiendas exclusivamente para jóvenes

En este sector no hay competencia.

La comercialización de nuestros servicios se realizará de manera directa.

2.8.6. Estrategia Precio:

El precio de los servicios es de s/100.00, este monto varía de acuerdo al tipo de prenda.

Son distintas las variables que debemos considerar para fijar el precio de las ventas.

 Principales variables para fijar el precio:

• Costo de la materia prima.
• Precio de referencia de los competidores.
• La calidad del servicio.
• Costo de mano de obra. Promoción y

publicidad:

Estrategia publicitaria se realizará a través de medios de comunicación (internet,

gigantografias, volantes y afiches), ya que e l objetivo de “YOUTH FAS HION ”, es
comunicarles a los clientes que les guste vestir de moda, que habrá tendencias en todo
momento presentaremos ropas en exclusividad.

 Áreas:

 Sección de atención mujeres:

Son los vendedores capacitados en atención a los clientes, quienes les podrá orientar en
combinación de colores, orientarles a los probadores, etc.

11
  Sección de atención varones:

Son los vendedores capacitados en atención a los clientes, quienes les podrá orientar en
combinación de colores, orientarles a los probadores, etc.

CAPITULO III

PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
3.1. ESTRATEGIAS:

Se desarrollará un estudio estratégico de marketing local y provincial, identificación de

la galería.

3.2. VISIÓN:

Posicionarse en el mercado como una galería con una buena aceptación a través de su

servicio con calidad de atención, principios éticos y asimismo calidad e innovación en

modas. Logrando de esta forma, ser una empresa altamente productiva, innovadora,

competitiva y dedicada a la satisfacción plena de nuestros clientes.

12
 3.3. MISIÓN:

YOUTH F ASHION SAC es una galería comprometido a ofrecerles un buen servicio a

todos nuestros clientes, no dejando a un lado sobrepasar las expectativas en moda y

diferentes marcas exclusivas e innovadoras, con un ambiente acogedor.

3.4. VALORES:

 El cliente primero.

 Buena atención.

 Mejora continua.

 Honestidad.

 Respeto

3.5. ANÁLISIS FODA:

OPORTUNIDADES AMENAZAS

Disminución del presupuesto El

nivel de competencia. Incrementos
Demasiada demanda.
de pacientes en las diferentes áreas
Incorporación de tecnologías.
de especialización.
Calidades de recursos técnicas y

materiales.

Apoyo del gobierno.

Crecimiento profesional y desarrollo

laboral a corto plazo.

13
 FORTALEZAS DEBILIDADES
Falta de presupuesto.

Equipo profesional con amplia No contar con suficientes

médicos para ofrecer una buena

experiencia.
y rápida atención.
Compromiso de los médicos con su
Capacidad ociosa en algunas
servicio. áreas de especialización.

Planta medica de alto nivel. Déficit de conocimiento y mal

manejo de algunas técnicas.
Planta física ubicada en un lugar de

fácil acceso.

3.6.1. Aspecto Económico:

La empresa se conformará con el aporte económico personal de los socios por una parte

y por otra será con un préstamo bancario.

3.6.2. Aspecto Político y Legal:

La organización empresarial será el tipo de Sociedad Anónima Cerrada.

Nombre de la sociedad : “YOUTH FASHION SAC.”

Número de socios : 7 socios.

3.6.3. As pe cto Demográficos y Sociales:

La galería estará dirigido principalmente al público de Huaraz y extranjeros jóvenes

que le guste la tendencia de la moda, ya sea varones o mujeres; de diferentes estratos de

poder económico.

14
 3.6.4. Competencia:

En este sector no hay competencia, ya que no encontramos galerías exclusivas en moda

para jóvenes, la mayoría de las tiendas de ropa en Huaraz no son rotativas en tendencia,

tampoco se actualizan en moda, y brindan un servicio de mala atención al cliente.

- Canales de Distribución: será de canal directo, la atención será directamente al

cliente.

3.6.5. Aparición de nuevos competidores:

Cuando la galería crezca, aparecerán nuevas empresas que quieran imitar a nuestra

empresa. En este caso se aplicarán estrategias creativas y planes de contingencia para

superar a la competencia.

3.6.6. Productos Sustitutos:

Cuando se produjera una competencia en perjuicio de nuestra empresa, será necesario

diversificar las ropas en mejores marcas y modas, crear promociones.

3.6.7. Poder de Negociación con los Proveedores:

El Poder de negociación estará basada en el dialogo entre nuestros socios acerca de la

calidad de atención, presentación, precio, etc.

CAPITULO IV

ESTUDIO DE MERCADO

4.1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA:

4.1.1. Segmentación del mercado:

La segmentación del Mercado dentro del proyecto se sustenta en los siguientes ítems:

 Geográfica: Huaraz 3100 m, ubicada en la parte central del

departamento de ANCASH, es también la capital del departamento. La
Galería tendrá como clientes potenciales a jovenes locales, nacionales y
extranjeros de buen gusto y a la moda.

15
  Galería: Será dirigido a las personas que buscan un buena calidad de
ropa juvenil, con atención de primer nivel, como también ambientes
modernos.

4.1.2. Demanda Histórica Proyectada:

Para la demanda histórica se tomó la data estadística de la población de Huaraz, de los

años 2014 al 2018.

Nuestra demanda histórica considera la población urbana en un 40%, de la población

juvenil, dividida en Varones, mujeres y Unisex; dado que la mayor parte de la población
mencionada en el proyecto acuden a las galerías que no son generalmente para los
jóvenes.

Cuadro N° 1
DEMANDA HISTORICA DEL PROYECTO.

Población Huaraz
2014-2018*

AÑOS
2014 63327
2015 64109
2016 65725
2017 67381
2018 69079
Fuente: Elaboración propia

4.1.3. Proyección de la Demanda:

Para proyectar la demanda se aplicó el método de la Tasa de crecimiento poblacional,
siendo en Ancash del 2.52% al año. La fórmula usada es la siguiente:

T.C = (DH1 - DH0 / DHO) * 100

16
 Dónde:

 T.C. = Tasa de Crecimiento

 DH1 = Demanda Histórica total (2014).

 DH0 = Demanda Histórica total (2018).

Cuadro N° 2

DEMANDA PROYECTADA

AÑOS DEMANDA PROY

2019 70820
2020 72604
2021 74434
2022 76310
2023 78233
2024 80204
2025 82225
2026 84297
2027 86422
2028 88599
Fuente: Elaboración propia

4.1.4. Elasticidad de l Precio:

La variación o elasticidad del precio estará en función al incremento o disminución de
precios de los diversos factores, por lo cual “YOUTH FASHION SAC” optará por
utilizar diversas estrategias, tales como: reajustar los precios de los equipos medios,
buscar nuevos inversionistas, entre otros.

4.1.5. Variables que afectan la Demanda:

 Crisis económica.
 Temporadas escolares.

17
 4.2. Análisis de la Oferta:

4.2.1. Análisis de la Oferta Histórica:

En este sector encontramos competidores disponibles, ya que la demanda es alta.

Cuadro N° 3

AÑOS Competencia Compe te ncia

2014 22263 Topi top 52.1143956

2015 23316 Varmos 6.25372748

Rubi 3.47429304
2016 23549
2017 23785
2018 24023

Fuente: Elaboración propia

4.2.2. Proyección de la Oferta:

Cuadro N° 4

AÑOS
OFERTA PROY
2019 25076
26262
2020
27504
2021
2022 28805
2023 30168
31595
2024
2025 33089

2026 34654
2027 36293
38010
2028
Fuente: Elaboración propia

18
 4.2.3. Demanda Proyectada y Brecha de Mercado Cuadro N° 5

POB LACION DE HUARAZ ENRELAS EDADES DE 15 -35 AÑOS

PROY MERCADO META 40%

AÑOS DEMANDA BRECHA DE MERCADO
OFERTA PROY VARONES MUJERES OTROS
2019 70820 25076 45744 18297 5489 9149 3659
2020 72604 26262 46342 18537 5561 9268 3707
2021 74434 27504 46930 18772 5632 9386 3754
2022 76310 28805 47504 19002 5701 9501 3800
2023 78233 30168 48065 19226 5768 9613 3845
2024 80204 31595 48610 19444 5833 9722 3889
2025 82225 33089 49136 19655 5896 9827 3931
2026 84297 34654 49643 19857 5957 9929 3971
2027 86422 36293 50128 20051 6015 10026 4010
2028 88599 38010 50590 20236 6071 10118 4047
Fuente: Elaboración Propia

CAPITULO V

ESTUDIO TÉCNICO

5.1. PROCESO Y TECNOLOGÍA:

5.1.1. Descripción General del Proceso:

 Ubicación:

El negocio estará ubicado en Av. Luzuriaga s/n – Huaraz

 Descripción de los servicios:

La galería se dedicará principalmente al servicio de venta, que estará dirigido a la
población juvenil de la cuidad de Huaraz nacionales y extranjeros, debido a que estas
personas mayormente buscan una ropa de calidad y ala moda.

19
  Control de calidad:
El control de calidad se desarrollará desde la compra de las prendas, cumpliendo los
estándares de calidad establecidas.

5.2. TAMAÑO:

5.2.1. Determinación del Tamaño:

El tamaño de la empresa corresponde a una SAC.

5.3. LOCALIZACIÓN:

 Alternativas de Localización:

a) Av. Luzuriaga, Huaraz

b) Av. Gamarra, Huaraz.

 Factores de la Localización:

a) Competencia mínima.

b) Amplio local.

c) Facilidad de transporte.

 Determinación de la Localización:
La galería se ubicará en Av Luzuriaga– Huaraz.

5.4. MATERIALES Y ACONDICIONAMIENTO:

Almacén:

El almacén del local estará destinado a contener ropas en buen estado, para ello tendrá
las siguientes características:

• Tendrá los escaparates especiales y necesarios que permitan el

almacenamiento de la ropa que se conserven en buen estado.
• El almacén tendrá una iluminación adecuada.

20
 • Las paredes del almacén deberán ser impermeables facilitando así la limpieza
diaria.

• El almacén estará ubicado cerca del área de las ventas.

 Depósito de limpieza:

El depósito de limpieza estará ub icado cerca del área de almacén, en el interior de esta
área se encontrarán tachos de basura, instrumentos de limpieza tales como escobas,
recogedores, trapeadores, entre otros.

 Servicios higiénicos:

El material de los pisos debe ser antideslizante y las paredes deben estar cubiertas de un
material impermeable y lavable.

Cada ambiente sanitario debe contar con sumideros.

Los servicios higiénicos contarán con grifos que emitan un flujo suficiente de agua y un
cierre automático que evite el desperdicio del mismo.

Cada lavadero estará provisto de jabón líquido desinfectante y papel toalla para el
secado de manos.
Los ambientes sanitarios contarán con ventanas en la parte superior de las paredes con la
finalidad de que haya una ventilación e iluminación adecuada.

 Zona administrativa:

Esta zona estará conformada por oficinas sólo para uso del personal administrativo.

El piso de las oficinas estará revestido con alfombras y las paredes estarán revestidas
con pintura lavable y durable.

La zona administrativa contendrá, estantes, escritorios y objetos de mesa que permitan el

almacenamiento adecuado de documentos y equipos de oficina.

En general todos los ambientes tendrán conexiones eléctricas.

21
 CAPITULO VI

ESTUDIO LEGAL Y MEDIO AMBIENTE

6.1. ASPECTO LEGAL:

6.1.1. Organización Empresarial:

En la galería, tendrá como nombre de personería Jurídica: “YOUTH FASHION
SAC”
6.2. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN:

En la organización surge la necesidad de agrupar, dividir y asignar funciones a fin de

promover la prestación de servicio al cliente de “YOUTH FASHION SAC”
6.3. ESTRUCTURA ORGÁNICA:

Organigrama:
La empresa contara con una estructura organizativa diseñada para satisfacer las
necesidades de los socios, sin embargo, de acuerdo con las dimensiones del negocio,
esta estructura no es la más eficiente. Por ello se plantea una estructura q ue permita
adecuarse al periodo de introducción y aprendizaje y que estén preparados para hacer
frente a la creación y crecimiento de nuestro negocio en los próximos años. Gráfico Nº
03:

GERENCIA GENERAL

CONTADOR CAJERO

DEPARTAMENTO
ADMI NI STRATIVO
O

DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO

DE ALMACEN DE VENTAS DE VI GI LANCIA

6.4. ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES:

22
 o Gerencia General:
El gerente tendrá una serie de funciones, con la finalidad de obtener una buena
rentabilidad general de la tienda, teniendo que trabajar largas horas y fines de semana

Ejecutará estrategias de comercialización y promoción en la galería para garantizar una

buena administración.

o Contador:
Tiene un rol muy importante ya que se encarga del registro de todos los estados de
situación económicos de la empresa

o Cajero:
Se encargan de recepcionar, entregar y custodiar dinero en efectivo, cheques, giros y
demás documentos de valor, a fin de lograr la recaudación de ingresos a la galería y la
cancelación de pagos que correspondan a través de caja.

o Almacén:
Garantiza el abasto suficiente de la mercadería, así como el adecuado manejo y custodia
de las existencias (mercaderías).

o Ventas:
Garantiza una atención personalizada y capacitada, dando las sugerencias de moda y
marca con el que la galería cuenta, encargándose de la limpieza del ambiente.

o Vigilante:
Ejercer la vigilancia y protección de bienes muebles e inmuebles, así como la protección
de las personas que puedan encontrarse en los mismos. Evitar la comisión de actos
delictivos o infracciones en relación con el objeto de su protección.

En general, brindarles toda la seguridad necesaria a los clientes del restaurante pa ra

permitirles tener una estadía tranquila.

23
 6.5. PREVISIÓN DE RECURSOS HUMANOS:

Cuadro N° 6
PERSONAS
PUESTO CLASIFICACIÓN REQUERIDAS
Gerente General Sueldo Administrativo 1
Contador Sueldo Administrativo 1
Cajero Sueldo Administrativo 1
Vendedoras Mano de obra directa 3
Vigilante Mano de obra directa 1
TOTAL 32 7

Fuente: Elaboración propia

6.6. HORARIO DE ATENCIÓN:

• Lunes – viernes: 8:00 am – 9pm

• Sábados – domingos: 9 am – 9 pm

6.7. ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL:

 Criterios de evaluación de impacto ambiental.

Cuadro N° 7
S ENTIDO PUNTAJES

P osit ivo +

-
Negat ivo

FO RMA INC IDENC IA

Direct o 2

1
Indirect o

DIS TRIBUC IÓN

Local 1

2
Regional

TIEMPO DE INC IDENC IA

Inmediat o 2

1
Mediat o

24
 PERMANENC IA

2
Temporal
1
P ermanente
DES ENVO LVIMIENTO

Cíclico 1

Reversible 2

4
Irreversible

INTENS IDAD

P equeña 1

Mediana 2

4
Grande

IMPO RTANC IA

P equeña 1

Mediana 2

4
Grande

RELEVANC IA S UMATO RIA

Fuente: Elaboración propia.

 Tabla de resultados de relevancia de impactos ambientales:

Cuadro N° 8
RELEVANCIA DE IMPACTOS
Critico (-) ( 16 – 20 )
Op timo (+) 16 – 20
Severo (-) (11 – 15)
Bueno (+) 11 – 15

M oderado (-) (5 – 10)

Acep table (+)
5 – 10
Fuente: Elaboración propia.

25
 CAPITULO VII

COSTOS, INVERSIONES, OPERACIONES Y

BENEFICIOS DE LA ALTERNATIVA
SELECCIONADA

7.1. COSTO DEL PROYECTO:

El total de la inversión solicitada es de S/ 419,519.00 siendo la suma de Activos Fijos

Tangibles + Activos Fijos Intangibles + Capital de Trabajo.

Cuadro N° 9
DESCRIPCIÓN TOTAL

Activos Fijos Tangibles 74,562

Activos Fijos Intangibles 3,996
Capital de Trabajo 340,961

TOTAL INVERSIÓN 419,519

Fuente: Elaboración propia.

7.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO:

La Empresa contara con un capital propio de 90% (S/ 377,567.00) y el 10% de

financiamiento (S/ 41,952) con total de inversión de S/ 419,519.00

Cuadro N° 10
CAPITAL PROPIO FINANCIAMIENTO
DESCRIPCIÓN TOTAL 90% 10%

Activos Fijos Tangibles 74,562 67,106 7,456

Activos Fijos Intangibles 3,996 3,596 400
Capital de Trabajo 340,961 306,864 34,096
Total Inve rs ión 419,519 377,567 41,952

Fuente: Elaboración propia.

26
7.3. SERVICIO DE LA DEUDA:

Se solicita el préstamo de una taza de interés de 0.1539%, en un tiempo de 8 años con una
amortización del total de S/ 40,520.13

Cuadro N° 11
MI B ANCO
TASA DE INTERES 0.1539
TIEMPO 8 AÑOS
VALOR PRESTAMO 179,519
CALCULANDO CUOTA 40,520.13
Fuente: Elaboración propia.

7.4. INGRESO DEL PROYECTO:

La proyección se dio del año 2019 al año 2028, dándonos un total
de S/ 43,852,719.48
Cuadro N° 12

CAMBI Fuente: Elaboración propia

27
 7.5. PROYECCCIÓN DE COSTOS OPERATIVOS:

El horizonte de vida de l Proye cto es de l año 2019 has ta e l año 2028 es de S/ 870,643.84

Cuadro N° 13

AÑOS DE
OPERACIÓN
ELEMENTOS 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
A. COSTO DE PRODUCCION 3 1 0,3 20.00 3 44,640.00 3 83 ,421 .60 427 ,244.81 47 6,7 65 .03 5 3 2,7 22.89 5 95 ,95 5 667 ,407 .85 7 48,1 49.27 83 9,3 87 .07
.26
COSTOS DIRECTOS 297,480.00 331,800.00 370,581.60 414,404.81 519,882.89 583,115.26 654,567.85 735,309.27 826,547.07
463,925.03
ROPA 120,000.00 135,600.00 153,228.00 173,147.64 195,656.83 221,092.22 249,834.21 282,312.66 319,013.30 360,485.03

VARONES 1 20,000.00 1 3 5 ,600.00 1 5 3 ,228.00 1 7 3 ,1 47 1 95 ,65 6.83 221 ,092.22 249,83 4.21 282,3 1 2.66 3 1 9,01 3 .3 3 60,485 .03
.64 0
MUJERES 1 44,000.00 1 62,7 20.00 1 83 ,87 3 .60 207 ,7 7 7 .1 265 ,3 1 0.67 299,801 .05 3 3 8,7 7 5 .1 3 82,81 5 .96 43 2,5 82.04
7 9
23 4,7 88.20
Otros 1 2,000.00 1 3 ,5 60.00 1 5 ,3 22.80 1 7 ,3 1 4.7 1 9,5 65 22,1 09.22 24,983 .42 28,23 1 .27 3 1 ,901 .3 3 6,048.5 0
6 .68 3
PERSONAL OPERATIVO 33,480.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00
Mano de obra directa 3 3 ,480.00 3 3 ,480.00 3 3 ,480.00 3 3 ,480.00 3 3 ,480.00 3 3 ,480.00 3 3 ,480.00 3 3 ,480.00 3 3 ,480.00 3 3 ,480.00

COSTO INDIRECTO 12,840.00 12,840.00 12,840.00 12,840.00 12,840.00 12,840.00 12,840.00 12,840.00 12,840.00 12,840.00

Mano de Obra Indirecta 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00
9,600.00
Materiales Indirectos 3 ,240.00 3 ,240.00 3 ,240.00 3 ,240.00 3 3 ,240.00 3 ,240.00 3 ,240.00 3 ,240.00 3 ,240.00
,240.00
B. GASTOS DE OPERACIÓN 27,400.53 27 ,400.53 27,400.53 27,400.53 27 ,400.53 27,400.53 27,400.53 27,400.53 27,400.53 27,400.53

Gastos Adm inistrativ os 26,200.5 3 26,200.5 3 26 ,200.5 3 26 ,200.5 3 26,200.5 3 26 ,200.5 3 26,200.5 3 26,200.5 3 26,200.5 3 26,200.5 3

Gastos de Venta 1 ,200.00 1 ,200.00 1 ,200.00 1 ,200.00 1 ,200.00 1 ,200.00 1 ,200.00 1 ,200.00 1 ,200.00 1 ,200.00
C. OTROS GASTOS 40,520.13 40,520.13 40 ,520.13 40,520.13
40,520.13
Gastos financieros 40,5 20.1 3 40,5 20.1 3 40,5 20.1 3 40,5 20.1 3 40,5 20.1
3
D. DEPRECIACIÓN Y 4,655.45 4,655.45 4,655.45 4,655.45 4,655.45 3,856.24 3,856.24 3,856.24 3,856.24 3,856.24
AMORTIZACIÓN
Depreciacion 3 ,85 6.24 3 ,85 6.24 3 ,85 6.24 3 ,85 6.24 3 ,85 6.24 3 ,85 6.24 3 ,85 6.24 3 ,85 6.24 3 ,85 6.24 3 ,85 6.24

Am ortizacion 7 99.21 7 99.21 7 99.21 7 99.21 7 99.21

COSTOS Y GASTOS TOTALES 382,896.11 417,216.11 455,997.71 499,820.92 563,979.66 627,212.04 698,664.62 779,406.04 870,643.84
549,341.15

Fuente: Elaboración propia.

 CAPITULO VIII

EVALUACIÓN ECONÓMICA – FINANCIERA

8.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS:

El horizonte de vida de los estados del Resultado Proyectados del año 2019 al 2028 teniendo un resultado total de S/ 45,224,653.97

Cuadro N° 14
AÑO S
RUBRO S 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
INGRES O S 43,960,790.48
6,545,953.75 8,494,299.70 10,815,011.25 13,583,010.69 16,887,881.89 19,421,742.28 23,984,743.20 29,467,613.24 36,053,284.17
Ingresos por v enta 6,43 7 ,95 3 .7 8,3 86,299.7 0 1 0,7 07 ,01 1 1 3 ,47 5 ,01 1 9,3 1 3 ,7 23 ,87 6,7 43 29,3 5 9,61 3 3 5 ,945 ,284.1 43 ,85 2,7
5 .25 0.69 1 6,7 7 9,881 42.28 .20 .24 7 90.48
.89
Ot ros ingresos 1 08,000.00 1 08,000.00 1 1 1 1 1 1 1 1
08,000.00 08,000.00 08,000.00 08,000.00 08,000.00 08,000.00 08,000.00 08,000.00
EGRES O S
382,896.11 417,216.11 455,997.71 459,300.80 508,821.02 563,979.66 627,212.04 698,664.62 779,406.04 870,643.84
Costos de producción de 47 6,7 65 .03
serv icios 3 1 0,3 20.00 3 44,640.00 3 83 ,421 .60 427 ,244.81 5 3 2,7 22.89 5 95 ,95 5 .26 667 ,407 .85 7 48,1 49.27 83 9,3 87 .07
Gast os de operación 27 ,400.5 27 ,400.5 27 ,400.5 27 ,400.5 27 ,400.5 27 ,400.5 27 ,400.5 27 ,400.5 27 ,400.5
3 3 3 3 27 ,400.5 3 3 3 3 3
3
Depreciación y am 4,65 5 4,65 5 4,65 5 4,65 5 4,65 5 3 ,85 3 ,85 3 ,85 3 ,85 3 ,85
ort ización .45 .45 .45 .45 .45 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24
Ot ros gast os 40,5 20.1 40,5 20.1 40,5 20.1
3 3 3
UTILIDAD NETA 8,077,083.59
6,163,057.63 10,359,013.54 13,123,709.90 16,379,060.86 18,857,762.62 23,357,531.16 28,768,948.62 35,273,878.13 43,090,146.64
Im puest o a la renta (3 1 ,848,91 7 .29 2,423 ,1 25 .08 3 ,1 07 ,7 04.06 3 ,93 7 ,1 1 2.97 4,91 3 ,7 1 8.26 5 ,65 7 ,3 28.7 8 7 ,007 ,25 9.3 5 8,63 0,684.5 9 1 0,5 82,1 63 .44 1 2,927 ,043 .99
0%)
UTILIDAD DESPUÉS DE
IMPUESTO

4,314,140.34 5,653,958.51 7,251,309.48 9,186,596.93 11,465,342.61 13,200,433.83 16,350,271.81 20,138,264.03 24,691,714.69 30,163,102.65
Reserv a legal (1 0%) 43 1 ,41 4.03 5 65 ,3 95 .85 7 25 ,1 3 0.95 91 8,65 9.69 1 ,1 46,5 3 4.26 1 ,3 20,043 .3 8 1 ,63 5 ,027 .1 8 2,01 3 ,826.40 2,469,1 7 1 .47 3 ,01 6,3 1 0.26

Div idendos (40%) 1 ,7 25 ,65 2,261 ,5 83 2,900,5 23 .7 3 ,67 4,63 8.7 4,5 86,1 3 7 5 ,280,1 7 3 6,5 40,1 08.7 8,05 5 ,3 05 9,87 6,685 1 2,065 ,241
6.1 4 .40 9 7 .04 .5 3 3 .61 .88 .06
Ut ilidades ret enidas (5 2,1 5 7 ,07 2,826,97 9.26 3 ,625 ,65 4.7 4,5 93 5 ,7 3 2,67 1 .3 0 6,600,21 6.92 8,1 7 5 ,1 3 5 .91 1 0,069,1 3 2.02 1 2,3 45 ,85 7 .3 1 5 ,081 ,5 5 1
0%) 0.1 7 4 ,298.46 5 .3 2
TO TAL 6,471,210.51 8,480,937.77 10,876,964.22 13,779,895.39 17,198,013.91 19,800,650.75 24,525,407.72 30,207,396.05 37,037,572.04 45,244,653.97
Fuente: Elaboración propia.
 8.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADOS:

El horizonte del Flujo de Caja proyectada del año 2019 al año 2018 es de S/ 45,486.83

Cuadro N° 15

AÑOS
RUBROS
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028

BENEFICIOS 6,100,233 8,014,259 10,296,189 13,020,365 16,27 5,7 16 18,7 53,619 23,253,387 28,664,805 35,169,7 34
Ingr eso por v entas 6 ,4 3 7 ,9 54 8,3 86 ,3 00 1 0,7 07 ,01 1 1 3 ,4 7 5,01 1 1 6 ,7 7 9 ,882 1 9 ,3 1 3 ,7 4 2 2 3 ,87 6 ,7 4 3 2 9 ,3 59 ,6 1 3 3 5,9 4 5,2 84
COSTOS 419,519 337 ,7 21 37 2,041 410,822 454,645 504,166 560,123 623,356 694,808 7 7 5,550
Inv er sión fija 7 8,558
Capital de tr abajo 3 4 0,9 6 1
Costos de pr odu cción 3 1 0,3 2 0 3 4 4 ,6 4 0 3 83 ,4 2 2 4 2 7 ,2 4 5 4 7 6 ,7 6 5 53 2 ,7 2 3 59 5,9 55 6 6 7 ,4 08 7 4 8,1 4 9
Gastos de oper ación 2 7 ,4 01 2 7 ,4 01 2 7 ,4 01 2 7 ,4 01 2 7 ,4 01 2 7 ,4 01 2 7 ,4 01 2 7 ,4 01 2 7 ,4 01
Im pu esto a la r enta (3 0%) 1 ,83 0,07 0 2 ,4 04 ,2 7 8 3 ,088,857 3 ,9 06 ,1 1 0 4 ,882 ,7 1 5 5,6 2 6 ,086 6 ,9 7 6 ,01 6 8,59 9 ,4 4 1 1 0,550,9 2 0
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 419,519 4,27 0,163 5,609,981 7 ,207 ,332 9,114,256 11,393,001 13,127 ,533 16,27 7 ,37 1 20,065,363 24,618,814
Pr éstam o 4 1 ,9 52
Inter és de la deu da 2 7 ,6 2 8 2 5,6 4 4 2 3 ,3 54 2 0,7 1 3 1 7 ,6 6 4
Am or tización pr incipal 1 2 ,89 2 1 4 ,87 6 .2 5 1 7 ,1 6 6 1 9 ,808 2 2 ,856
Ganancia im positiv a por
financiam iento 3 ,557 ,4 2 7 4 ,6 9 5,54 7 6 ,053 ,07 0 7 ,6 7 4 ,4 2 9 9 ,6 1 2 ,7 83 1 1 ,082 ,9 7 7 1 3 ,7 6 3 ,86 9 1 6 ,9 89 ,2 84 2 0,86 8,01 9
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -461,47 0.90 7 ,7 87 ,07 0 10,265,008 13,219,882 16,7 48,165 20,965,265 24,210,511 30,041,240 37 ,054,647 45,486,833
Fuente: Elaboración propia.

31
8.3. BALANCE GENERAL PROYECTADO

El horizonte del Balance General Proyectada desde el año 2019 al año 2028 S/ 69,125,515.00

Cuadro N° 16
AÑOS
RUBROS 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
1 . ACTIVO

1 .1 . ACTIVO CORRIENTE

* Caja y Ban co s 5 1 3 ,5 9 2 5 ,3 1 2 ,07 5 1 1 ,3 0 5 ,89 8 1 4 ,0 0 0 ,00 0 1 8 ,2 0 0 ,0 0 0 2 3 ,6 6 0 ,0 0 0 3 0 ,7 5 8 ,00 0 3 9 ,9 8 5 ,4 00 5 1 ,9 8 1 ,0 20 6 7 ,5 7 5 ,3 2 6

* Ex isten cias 3 0 5 ,0 87 5 ,3 0 2 ,0 7 5 1 ,0 0 0 ,0 0 0 3 0 4 ,0 8 7 3 9 5 ,3 1 3 5 1 3 ,90 7 6 6 8 ,0 7 9 8 6 8 ,5 03 1 ,1 2 9 ,0 5 4 1 ,4 6 7 ,7 7 0

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8 1 8 ,6 79 1 0 ,6 1 4 ,15 0 1 2 ,3 0 5 ,8 98 1 4 ,3 0 4 ,0 8 7 1 8 ,5 9 5 ,3 1 3 2 4 ,1 7 3 ,9 07 3 1 ,4 2 6 ,07 9 4 0 ,8 5 3 ,9 03 5 3 ,1 1 0 ,0 74 6 9 ,0 4 3 ,0 96

1 .2 . ACTIVO NO CORRIENTE

* Activ o Fijo Tan g ib le

Ed ificio s y Co n stru ccio n es 5 3 ,7 0 0 5 3 ,7 0 0 5 3 ,7 0 0 5 3 ,7 00 5 3 ,7 00 5 3 ,7 0 0 5 3 ,7 0 0 5 3 ,7 0 0 5 3 ,7 0 0 5 3 ,7 0 0

Mu eb les y En seres - 9 ,25 1 1 9 ,2 5 1 2 9 ,2 5 1 9 ,2 5 1 9 ,2 5 1 9 ,25 1 9 ,25 1 9,2 5 1 9 ,2 5 1

Eq u ip o s Div erso s 1 1 ,61 1 1 1 ,6 1 1 1 1 ,61 1 1 1 ,6 1 1 1 1 ,6 1 1 1 1 ,61 1 1 1 ,6 1 1 1 1 ,6 1 1 1 1 ,61 1 1 1 ,6 1 1

* Activ o In tan g ib le 3 ,9 96 3 ,99 6 3 ,9 96 3 ,9 96 3 ,9 96 3 ,9 96 3 ,99 6 3 ,99 6 3 ,9 96 3 ,99 6

* Carg as Diferid as - 2 7 ,62 8 2 5 ,6 44 2 3 ,3 5 4 - - - - - -

* Dep reciació n y Am o rtizació n

Acu m u lad a
- 4 ,65 5 4 ,6 5 5 4,6 5 5 4 ,6 5 5 4 ,6 5 5 3 ,85 6 3 ,85 6 3 ,8 5 6 3 ,85 6

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6 9 ,3 07 1 1 0 ,84 2 1 1 8 ,85 8 8 3 ,2 14 8 3 ,2 14 8 2 ,4 1 5 8 2 ,41 5 8 2 ,41 5 8 2 ,41 5

1 2 6 ,5 6 8
TOTAL ACTIVO 8 8 7 ,9 86 1 0 ,7 2 4 ,9 92 1 2 ,4 2 4 ,7 56 1 4 ,4 3 0 ,6 5 5 1 8 ,6 7 8 ,5 2 7 2 4 ,2 5 7 ,1 21 3 1 ,5 0 8 ,49 4 4 0 ,9 3 6 ,3 18 5 3 ,1 9 2 ,4 88 6 9 ,1 2 5 ,51 1

2 . PASIVO

2 .1 . PASIVO CORRIENTE

* Cu en tas p o r p ag ar (im p u esto s) 1 ,8 3 0 ,07 0 2 ,4 0 4 ,2 7 8 3 ,9 0 6 ,1 1 0 4 ,8 8 2 ,7 1 5 5 ,6 2 6 ,0 86 6 ,9 7 6 ,0 1 6 8 ,5 9 9 ,4 4 1 1 0 ,5 5 0 ,9 20

3 ,0 8 8 ,85 7
* Div id en d o s 1 ,7 2 5 ,65 6 2 ,2 6 1 ,5 83 2 ,9 0 0 ,5 2 4 3 ,6 7 4 ,6 3 9 4 ,5 8 6 ,1 3 7 5 ,2 8 0 ,1 7 4 6 ,5 4 0 ,1 0 9 8 ,0 5 5 ,3 06 9 ,8 7 6 ,6 86

TOTAL PASIVO CORRIENTE 3 ,5 5 5 ,72 6 4 ,6 6 5 ,8 61 5 ,9 8 9,3 8 1 7 ,5 8 0 ,7 4 8 9 ,4 6 8 ,8 52 1 0 ,9 0 6 ,25 9 1 3 ,5 1 6 ,12 5 1 6 ,6 5 4 ,7 47 2 0 ,4 2 7 ,6 06

2 .2 . PASIVO NO CORRIENTE

* Deu d as d e larg o p lazo 3 3 0 ,9 00 4 ,4 9 3 ,1 8 4 4 ,2 7 8 ,9 2 2 4 ,0 0 2 ,89 2 3 ,8 8 4 ,4 8 0 3 ,4 7 1 ,9 3 7 3 ,2 5 6 ,5 5 5 3 ,2 4 4 ,1 2 5 3 ,2 3 1 ,1 0 6 3 ,2 1 7 ,47 6

· Otras cu en tas d el p asiv o 1 7 9 ,5 1 9 8 7 ,5 9 8 8 7 ,5 9 8 8 7 ,5 98 1 ,7 0 1 ,3 40 4 ,4 3 7 ,1 26 9 ,4 2 5 ,4 1 9 1 4 ,3 6 5 ,90 5 2 1 ,2 2 3 ,6 7 7 3 0 ,6 6 5 ,4 00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 5 1 0 ,4 19 4 ,5 8 0 ,7 82 4 ,3 6 6 ,5 20 4 ,0 9 0 ,4 9 0 5 ,5 8 5 ,8 2 0 7 ,9 0 9 ,0 6 3 1 2 ,6 8 1 ,97 4 1 7 ,6 1 0 ,03 0 2 4 ,4 5 4 ,7 8 3 3 3 ,8 8 2 ,8 7 6

TOTAL PASIVO 5 1 0 ,4 19 8 ,1 3 6 ,50 8 9 ,0 3 2 ,3 81 1 0 ,0 7 9 ,8 7 0 1 3 ,1 6 6 ,5 6 8 1 7 ,3 7 7 ,9 15 2 3 ,5 8 8 ,23 3 3 1 ,1 2 6 ,15 5 4 1 ,1 0 9 ,5 30 5 4 ,3 1 0 ,4 82

3 . PATRIM ONIO

3 .1 . Cap ital So cial 3 7 7 ,5 67

3 .2 . Reserv as 4 3 1 ,41 4 5 6 5 ,3 9 6 7 2 5 ,1 3 1 9 1 8 ,6 6 0 1 ,1 4 6 ,5 3 4 1 ,3 2 0 ,04 3 1 ,6 3 5 ,02 7 2 ,0 1 3 ,8 26 2 ,4 6 9 ,1 7 1

3 .2 . Resu ltad o s Acu m u lad o s 2 ,1 5 7 ,07 0 2 ,8 2 6 ,9 7 9 3 ,6 2 5 ,6 5 5 4 ,5 9 3 ,2 9 8 5 ,7 3 2 ,6 7 1 6 ,6 0 0 ,2 1 7 8 ,1 7 5 ,1 3 6 1 0 ,0 6 9 ,1 3 2 1 2 ,3 4 5 ,8 5 7

 TOTAL PATRIM ONIO 3 7 7 ,5 67 2 ,5 8 8 ,48 4 3 ,3 9 2 ,3 75 4 ,3 5 0 ,7 8 6 5 ,5 1 1 ,9 5 8 6 ,8 7 9 ,2 06 7 ,9 2 0 ,26 0 9 ,8 1 0 ,16 3 1 2 ,0 8 2 ,9 58 1 4 ,8 1 5 ,0 29

TOTAL 8 8 7 ,9 86 1 0 ,7 2 4 ,9 92 1 2 ,4 2 4 ,7 56 1 4 ,4 3 0 ,6 5 6 1 8 ,6 7 8 ,5 2 7 2 4 ,2 5 7 ,1 21 3 1 ,5 0 8 ,49 3 4 0 ,9 3 6 ,3 18 5 3 ,1 9 2 ,4 88 6 9 ,1 2 5 ,51 1

Fuente: Elaboración propia.

8.5. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA:

El horizonte de la Evaluación Económica y Financiera del año 2019 al año 2028 es de S/ 24,618,814.00
8.4.1. Evaluación Económica:
 Flujo de Caja Económico

Cuadro N° 17

AÑOS
RUBROS
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028

BENEFICIOS 6,100,233 8,014,259 10,296,189 13,020,365 16,27 5,7 16 18,7 53,619 23,253,387 28,664,805 35,169,7 34
Ingr eso por v enta s 6 ,4 3 7 ,9 54 8,3 86 ,3 00 1 0,7 07 ,01 1 1 3 ,4 7 5,01 1 1 6 ,7 7 9 ,882 1 9 ,3 1 3 ,7 4 2 2 3 ,87 6 ,7 4 3 2 9 ,3 59 ,6 1 3 3 5,9 4 5,2 84
COSTOS 419,519 337 ,7 21 37 2,041 410,822 454,645 504,166 560,123 623,356 694,808 7 7 5,550
Inv er sión fija 7 8,558
Ca pita l de tr a ba jo 3 4 0,9 6 1
Costos de pr odu cción 3 1 0,3 2 0 3 4 4 ,6 4 0 3 83 ,4 2 2 4 2 7 ,2 4 5 4 7 6 ,7 6 5 53 2 ,7 2 3 59 5,9 55 6 6 7 ,4 08 7 4 8,1 4 9
Ga stos de oper a ción 2 7 ,4 01 2 7 ,4 01 2 7 ,4 01 2 7 ,4 01 2 7 ,4 01 2 7 ,4 01 2 7 ,4 01 2 7 ,4 01 2 7 ,4 01
Im pu esto a la r enta (3 0%) 1 ,83 0,07 0 2 ,4 04 ,2 7 8 3 ,088,857 3 ,9 06 ,1 1 0 4 ,882 ,7 1 5 5,6 2 6 ,086 6 ,9 7 6 ,01 6 8,59 9 ,4 4 1 1 0,550,9 2 0
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 419,519 4,27 0,163 5,609,981 7 ,207 ,332 9,114,256 11,393,001 13,127 ,533 16,27 7 ,37 1 20,065,363 24,618,814

Fuente: Elaboración propia.

 8.4.2 Evaluación Financiera:

 Flujo de Caja Financiero:

El horizonte de la Evaluación financiera de acuerdo al préstamo es de
S/ 5,486,833.00
Cuadro N° 18

Préstamo 41 ,952
Interés de la deuda 27 ,628 25,644 23,354 20,7 1 3 1 7 ,664
Amortización principal 1 2,892 1 4,87 6.25 1 7 ,1 66 1 9,808 22,856
Ganancia impositiv a por
financiamiento 3,557 ,427 4,695,547 6,053,07 0 7 ,67 4,429 9,61 2,7 83 1 1 ,082,97 7 1 3,7 63,869 1 6,989,284 20,868,01 9
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -461,470.90 7,787,070 10,265,008 13,219,882 16,748,165 20,965,265 24,210,511 30,041,240 37,054,647 45,486,833

Fuente: Elaboración propia.

34
 8.4.5. Análisis de la Sensibilidad:
 VAN:

Fórmula:

VAN = S/ 128,383.11

EL VAN ES POSITIVO ACEPTANDOSE EL PROYECTO DE INVERSION.

El van es el que mide los futuros ingresos y egresos que tendrá la empresa. Mide si el
proyecto es rentable o no.
Se halla el beneficio neto actualizado menos la inversión

 TIR:
TIR = 10%

El TIR es la Tasa Interna de Retorno, que hace cero al VAN, que relacionado con el COK,
nos reporta una tasa de solo %, favorable para la inversión Hallamos el TIR con la
inversión y el flujo de caja neta proyectada. BENEFICIO – COSTO:

B/C = 11, 458,140

Compara de forma directa los beneficios y los cotes. Para hallarlo e suma lo beneficios
descontados y se divide sobre la suma de los costes también descontados. Esto nos ayuda a
saber si el proyecto es aceptado o no.
 PERIODO DE RECUPERO DE CAPITAL:

Se recuperó el capital en 5 años.

CONCLUSIONES

1. El Valor Actual Neto “VAN ” es positivo (+), por lo tanto, el proyecto es viable de (S/.
76,188,242.45)

2. La Tasa Interna de Retorno “TIR” es aceptable, porque es menor que el COK de 17.19%

3. El Beneficio / Costo “B/C” es positivo porque es mayor a 1; es decir, que todos los ingresos cubren
nuestros costos tanto financieros como operativos de 445,918.95
4. El tiempo de recuperación de capital es de 5 años.

35
 RECOMENDACIONES

1. Deben optarse por publicitar la galería “YOUTH FASHION” en los medios televisivos más vistos.

2. La atención deberá ser de calidad y asimismo los clientes se sentirán con más confianza y estarán
cómodos.

3. Los espacios deben ser adecuados para la comodidad de toda la juventud, además que seremos
amigables con el medio ambiente.

36
 ANEXOS

a) ACTIVOS TANGIBLES:

 INVERSION EN TERRENO:
DESCRIPCIÓN ÁREA REQ UERIDA (m 2) SOLES POR (m 2) TOTAL

alquiler 150 36,000.00 36,000.00

 INVERSION EN EDIFICACIONES:
2
DES C RIP C IÓ N ÁREA REQ S O LES P O R (m SUB TOTAL IGV TOTAL
UERIDA (m 2 )
)

Área de ventas 10 ,000.00

100 100.00 1,800.00 11,800.00
Área de Recepción 1 ,000.00
10 100.00 180.00 1,180.00
Baños 1 ,000.00
10 100.00 180.00 1,180.00
Almacén 2 ,000.00
20 100.00 360.00 2,360.00
Probadores 1 ,000.00
10 100.00 180.00 1,180.00
Total Edificaciones 15,000.00 2,7
150 500.00 00.00 17 ,7 00.00

37
  INVERSIÓN DE IMPLEMENTO EN GALERIA
PRECIO IGV PRECIO TOTAL
UNITARIO (S/IGV) (C/IGV)
PRECIO
UNITARIO
ELEMENTO CANTIDAD (C/IGV)
1,000.00
Maniquíes 4 250.00 180.00 1 ,180.00
60.00
Colgadores 2 30.00 10.80 7 0.80
2 ,000.00
Percheros 100 20.00 360.00 2,360.00

Organizador 2,000.00
Perchero 20 100.00 360.00 2,360.00

100.00
Cortinas 2 50.00 18.00 118.00

Espejos para 30.00

baño 2 15.00 5.40 35.40

Espejos para 60.00

probadores 2 30.00 10.80 7 0.80
Espejos para 2 60.00
tienda 30.00 10.80 7 0.80

Cámaras 4 1,000.00
250.00 180.00 1,180.00

Artículos de 1 200.00
limpieza 200.00 36.00 236.00
Letreros 1 200.00
200.00 36.00 236.00

Señales de 10 30.00
seguridad 3.00 5.40 35.40
Total de Implementación En la Gale ría (e n 6 ,740.00
soles ) 1,213.20 7,953.20

38
  INVERSION EN EQUIPOS DE OFICINA:
P RECIO SUB TOTAL IGV TOTAL
DES CRIP UNITARIO
CIÓN CANTIDAD (C/IGV)

Computadora
de Escritor 1 2,500.00 2,500.00 450.00 2,950.00

Impresora
Multifuncional 1 600.00 600.00 108.00 7 08.00

To tal Equipos de Oficina 3,100.00 558.00 3,658.00

 INVERSION EN MUEBLES Y ENSERES.

ELEMENTO CANTIDAD P RECIO CIO IGV PRECIO TOTAL
UNITARIO UNITARIO (C/IGV)
(C/IGV) (S/I
Sillas
2 50.00 100.00 18.00 118.00
Anaquel
1 400.00 400.00 7 2.00 47 2.00
Lavadero
1 180.00 180.00 32.40 212.40
Estructura
para [Link] 2 400.00 800.00 144.00 944.00
Escritorios
1 300.00 300.00 54.00 354.00
Librero
1 300.00 300.00 54.00 354.00
Sillones
1 500.00 500.00 90.00 590.00
Mesa de
centro 1 200.00 200.00 36.00 236.00
Tachos
colores 4 15.00 60.00 10.80 7 0.80
corrospun
Otros
5,000.00 900.00 5,900.00
To tal Mue bles y Ens eres (en s oles )
7,840.00 1,411.20 9,251.20

39
  RESUMEN DE INVERSION EN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES:
DES CRIP S UB TOTAL IGV TOTAL
CIÓN
Terreno 36,000.00 - 36,000.00

Edificación 15,000.00 2,700.00 17 ,7 00.00

Equipos de 3 ,100.00 558.00 3,658.00

Oficina
Maquinarias y 6,740.00 1,213.20 7 ,953.20
Equipos
Muebles y Enseres 7,840.00 1,411.20 9,251.20

To tal Activos 68,680.00 5,882.40 74,562.40

Fijos

b) ACTIVOS INTANGIBLES :

 INVERSION EN TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN

DESCRIPCIÓN SUB TOTAL HONORARIOS IGV TOTAL

Búsqueda de reserva y
nombre en SUNARP 16 25 3 44
Elaboración de Minuta,
elevación de Escritura
Pública e inscripción en el
Registro 117 150 21 288
Legalización de libros
contables y autorización de
emisión de comprobantes
de pago. 50 50 9 109

Registro de marca - clase 43 178 178

Derecho de trámite de
licencia de funcionamiento 500 500
Licencias de edificación - -
Defensa Civil 50 50

Autorización de publicidad 70 13 83
exterior
Total Trámite s de 981 225 46 1,252
Cons titución

40
  INVERSIÓN EN CAPACITACIÓN Y EN DESARROLLO DE
SERVICIOS

DESCRIPCIÓN SUB TOTAL IGV TOTAL

Capacitación de personal 300 54 354
Desarrollo e implementación
de software de gestión 450 81 531
Licencia Windows 7 150 27 177
Professional
Licencia Microsoft Office 150 27 177
2010
Total, Capacitación y
De s arrollo de Se rvicios 1,050 189 1,239

 INVERSION EN POSICIONAMIENTO DE LA MARCA

DESCRIPCIÓN SUB TOTAL IGV TOTAL

Diseño de imagen corporativa 1 ,000 180 1,180

Hosting y diseño de página 300 54 354

web
Total Pos icionamiento de
Marca 1,300 234 1,534

 RESUMEN DE INVERSION EN ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES

DESCRIPCIÓN SUB TOTAL IGV TOTAL

Capacitación y desarrollo de
servicios 1,050 189 1,239

Posicionamiento de m arca 1,300 234 1,534

Trámites de constitución 981 46 1,027
Sub Total 3,331 469 3,800
Imprevistos (5 %) 167 30 197
Total Activos Fijos
Intangible s 3,498 499 3,996

41
 c) CAPITAL DE TRABAJO:

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028

CONCEPTO MO NTO MO NTO MO NTO MO NTO MO NTO MO NTO MO NTO MO NTO MO NTO MO NTO

ROPA 264,000 298,320 337,102 380,925 430,445 486,403 549,635 621,088 701,829 793,067

VARONES 120,000 135,600 153,228 17 3,148 195,657 221,092 249,834 282,313 319,013 360,485

MUJERES 144,000 162,7 20 183,87 4 207 ,7 7 7 234,7 88 265,311 299,801 338,7 7 5 382,816 432,582

Otros 12,000 13,560 15,323 17 ,315 19,566 22,109 24,983 28,231 31,901 36,049

REMUNERACION 69,281 7 8,287 88,464 99,965 112,960 127 ,645 144,239 162,990 184,17 8 208,122

Gastos Generales 333,281 376,607 425,566 480,889 543,405 614,048 693,874 784,078 886,008 1,001,189
de Producción
Publicidad 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

Servicios 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240

Saldo 337 ,7 21 381,047 430,006 485,329 547 ,845 618,488 698,314 7 88,518 890,448 1,005,629

SALDO 337,721 381,047 430,006 485,329 547,845 618,488 698,314 788,518 890,448 1,005,629
ACUMULADO

SERVICIOS MONTO
AGUA 300
TRIO TELEF. INTERNET. CABLE 1,500
ENERGIA ELECTRICA 1,200
OTROS 240
TOTAL 3,240

d) PRESUPUESTO DETALLADO DE PERSONAL POR AÑO:

MENSUAL POR TRABAJADOR ANUAL (CORRESPONDIENTE AL TOTAL DE LOS

TRABAJADORES)
ASIGANCION INGRESO GRATIFICACIO COMPENSACION ESSALUD
N° DE
FAMILIAR BRUTO NES ANUAL TIEMPO SERVICIO
PLAZA #¡REF!
REMUNERACION ANUAL

PUESTO TOTAL
D E (B+C)A*2 F D/12*(1+1/6) G SUMA DE
(B+ C)*A*12 (D+E)*0.09 (D HASTA
A B C k)
mano de obra directa 3 33 480.00 0.00 0.00 3 013.20 33 480.00

Vendedoras 3 930.00 33 480.00 33 480.00

GASTO DE 1 19 140.00 3 190.00 1 860.83 2 009.70 26 200.53

ADMINISTRACION
Gerente General 1 1 500.00 95.00 19 140.00 3 190.00 1 860.83 2 009.70 26 200.53

Cajero//Contadora 1 1 000.00 95.00 13 140.00 2 190.00 1 277.50 1 379.70 17 987.20

mano de obra indirecta 1 9 600.00 0.00 0.00 0.00 9 600.00

Vigilante 1 800.00 9 600.00 9 600.00

TOTALES 5 190.00 62 220.00 3 190.00 1 860.83 5 022.90 69 280.53

4 230.00

42
 e) FINANCIAMIENTO:

 CUADRO DE FINANCIAMIENTO:

CAPITAL PROPIO FINANCIAMIENTO

DESCRIPCIÓN TOTAL 90% 10%
Activos Fijos Tangibles 74,562 67,106 7,456
Activos Fijos Intangibles 3,996 3,596 400
Capital de Trabajo 340,961 306,864 34,096
Total Inve rs ión 419,519 377,567 41,952

 SERVICIO DE LA DEUDA:

MI B ANCO
TASA DE INTERES 0.1539
TIEMPO 8 AÑOS
VALOR PRESTAMO 179,519
CALCULANDO CUOTA 40,520.13

 CUADRO DE AMORTIZACION:

AÑOS SALDO INTERES AMORTIZACION CUOTA

0 179,519 40 ,520

1 27 ,628 12,892 40 ,520

166,627
2 25,644 14,876 40 ,520
151,751
3 23,354 17,166 40,520
134,585
4 20 ,713 19,808 40 ,520
114,777
5 17 ,664 22,856 40 ,520
91,921
6 14,147 26,373 40,520
65,548
7 10,088 30,432 40,520
35,116
8 - 5,404 35 ,116 40 ,520
0

43
e) PRESUPUESTO DE INGRESO:

 FLUJO DE CAJA

 CALCULO DE LA GANANCIA IMPOSITIVA

44
 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
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