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Matriz Conocimiento Del Cliente Definitiva

Este documento presenta una matriz de conocimiento del cliente que contiene preguntas sobre la estructura organizacional, operaciones, factores externos y procesos contables de una compañía, con el fin de obtener información relevante para la planificación de una auditoría. La matriz incluye secciones sobre el conocimiento general del cliente y sus operaciones, estructura organizacional y administrativa, estructura financiera, conocimiento de factores externos y conocimiento general del proceso contable.

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Matriz Conocimiento Del Cliente Definitiva

Este documento presenta una matriz de conocimiento del cliente que contiene preguntas sobre la estructura organizacional, operaciones, factores externos y procesos contables de una compañía, con el fin de obtener información relevante para la planificación de una auditoría. La matriz incluye secciones sobre el conocimiento general del cliente y sus operaciones, estructura organizacional y administrativa, estructura financiera, conocimiento de factores externos y conocimiento general del proceso contable.

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MATRIZ DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

CONOCIMIENTO - PLANEACIÓN DE AUDITORÍA


ACTIVIDAD GENERAL Cuestionario de conocimiento Descripción

Enuncie el objeto social de la Compañía y las principales actividades para


dar cumplimiento al mismo

Indique el domicio principal de la sociedadl, a localidad de la sede


principal, las ubicaciones de las sucursales, de los puntos de venta, de las
plantas de producción y de bodegas de almacenamiento

Enuncie las expectativas de crecimiento de la Compañía en el corto plazo


(1 año)

Que riesgos de negocio presenta la Compañía en el desarrollo de sus


operaciones
Conocimiento general del cliente y
Enuncie las marcas o líneas de negocio que tiene la Compañía y el
de sus operaciones portafolio de servicios

Principales clientes nacionales y del exterior y políticas de pago con los


mismos

Principales proveedores nacionales y del exterior y pricnipales políticas de


pago con los mismos

Responsabilidades del representante legal y del gerente de la Compañía

Responsabilidades de la Junta Directiva

Nombre de los propietarios de la Compañía y participación en la misma de


cada uno

Nombre de filiales, subsidiarias y similares de la Compañía y porcentaje de


participación en las mismas

Enuncie alianzas o acuerdos de negocio que tenga la Compañía con otras


entidades.

Procesos tercerizados, nombre de la organización de servicios

Mapa de procesos

Organigrama

Indique las certificaciones de calidad que posee la compañía

Estructura organizacional y
Indique si se han efectuado evaluaciones por compañías calificadoras de
riesgos y su resutlado
Estructura organizacional y
administrativa
Descripción de las principales líneas de autoridad y funciones de las mismas

Descripción de comités u otros grupos conformados en la Compañía de


supervisión y control y responsabilidad de los mismos.

Entidades de vigilancia y control y la responsabilidad frente a las mismas

Principales abogados que presenta la Compañía y relación de procesos que


tengan a su cargo.

Principales aspectos estatutarios y de reformas estatutarias.

Número de empleados y forma de contratación

Indique que manuales de funciones existen

Indique si existe auditoría interna

Indicadores de endeudamiento y de propiedad

Analice el Indicador de liquidez

Analice los Indicadores de rentabilidad

Estructura financiera
Enuncie el detalle del endeudamiento financiero de la Compañía (valor,
tercero, destino de los recursos)

Políticas que tiene la Compañía con respecto a la administración del


efectivo

Enuncie si la compañía tiene instrumentos financieros, de que tipo y


políticas contables para su contabilización

Principales relaciones bancarias

Sector al que pertenece la Compañía y descripción del mismo y si es


posible participación porcentual en el mercado

Tendencias del sector enunciado anteriormente en el país.

Conocimiento de los factores


externos
Conocimiento de los factores Variables económicas que afectan el sector al que pertenece la Compañía
externos

Importancia de la tasa de cambio en los estados financieros.

Principales leyes y regulaciones aplicadas a la Compañía

Marco de referencia contable aplicable (Decreto 2649, Normas


Superfinanciera, Normas Contaduría General de la Nación, Contabilidad
Internacional, entre otras.)

Políticas y prácticas contables vigentes

Conocimiento general del proceso


contable Cambios de políticas contables.

Requerimientos periódicos de información al que se encuentra sometida la


Compañía

Características y responsabilidades tributarias de la Compañía

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