FASE 3 - PRESENTACIÓN DE LOS TÉRMINOS DE NEGOCIACIÓN Y COSTOS DE

EXPORTACIÓN.

PEDRO ANTONIO GALICIA VERA COD: 6004211

YENNY VALENCIA ALAPE -119283721

TUTORA:
EDNA YISELL HERNANDEZ
GRUPO 102023_35

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

COMERCIO Y NEGOCIOS INTERNACIONALES
IBAGUE
2020
 INTRODUCCION

El comercio internacional es una clave para el desarrollo económico de un país y permite

penetrar todos los sectores de la economía y se convierte en un elemento esencial en el
éxito de las empresas en la medida de la globalización de los mercados cada vez más
cambiantes y exigentes

El presente trabajo tiene como propósito que como estudiantes logremos conocer los
procesos y técnicas de negociación utilizadas de manera frecuente en el comercio
internacional, asi como el régimen cambiario y los temimos relacionaos a las negociaciones
e índole global llevando a comprender la dinámica en los mercaos mundiales.

Este trabajo nos permite tener la información necesaria para conocer las exigencias del
mercado seleccionado, en este caso el producto es el banano, producto con el cual se busca
ser líder en el mercado y cumplir con las exigencias que se establecen en la legislación
aduanera y de exportación. En esta unidad se desarrollará los términos de Incoterms, los
tipos de negociación, técnicas y herramientas, los cobros de exportación de la empresa
seleccionada, y, por último, un informe general de costos de la empresa.
 OBJETIVOS

General

Aplicar los puntos importantes el comercio internacional esto buscando la formación e una
base sólida para iniciar el proceso e exportación e banano

Específicos

 Desarrollar un cuadro sinóptico sobre negociación internacional de forma individual.

 Identificar los términos de negociación utilizados para la exportación del producto

expuesto

 Realizar informe sobre los costos de la exportación

Desarrollo actividad individual

Cuadro sinóptico, donde refleje el proceso de negociación internacional y los estilos que
tienen los colombianos al momento de realizar un proceso de negociación, desarrolle un
ejemplo de aplicación para cada estilo.

Entregado por: Pedro Antonio Galicia Vera

[Link]
Entregado por: Yenny Valencia Alape

[Link]
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Desarrollo colaborativo

Producto a Exportar: BANANO

1. Seleccionar el termino de negociación internacional (INCOTERMS)

Estos son los termino de negociación más empleados en la exportación de banano.

Es frecuente que una operación de compraventa internacional, por las distintas prácticas
comerciales vigentes en los países, se den diferencias de interpretación, que pueden
provocar malentendidos, pleitos y litigios, y como consecuencia, perdida de dinero y
tiempo, además de obstaculizar el comercio internacional y de la cual el GANE deberá ser
parte fundamental (en caso de que él maneje directamente la negociación) para no cometer
errores o mal interpretaciones en los términos de compraventa.

Con los Incoterms el GANI tiene la certidumbre en la interpretación de los términos de

negociación entre el exportador o importador, ya que se aplican reglas internacionales
uniformes.
El objetivo de los INCOTERMS es establecer un conjunto de términos y reglas de carácter
facultativo, que permiten acordar derechos y obligaciones tanto del exportador como del
importador en las transacciones comerciales internacionales, por lo que se pueden utilizar
en contratos de compraventa internacionales.
Los INCOTERMS se recopilaron por primera vez en 1936, teniendo enmienda y adiciones
en los años 1953, 1967, 1976, 1980, 1990, 2000, 2010 y la última versión del 2020. Las
reglas ICONTERMS 2020 son un conjunto de tres letras que regulan las responsabilidades
de las empresas en los contratos de compraventa de mercancías, aceptadas por gobiernos,
empresarios y profesionales en todo el mundo para la interpretación de los términos mas
comunes utilizados en el comercio Internacional, las reglas INCOTERMS regulan lo
siguiente:

 En que momento y lugar se produce la transferencia de riesgos sobre

 La mercancía, el vendedor al comprador
 El lugar de entrega de la mercancía
 Quien contrata y paga los gastos de transporte y seguro
 Que documentación tiene que tramitar cada uno de las partes

Hay que tener en cuenta que las reglas INCOTERMS no perduran por los siglos de los
siglos, sino que son actualizados regularmente por la Cámara de Comercio Internacional.
En esta última actualización 2020, podemos decir que las modificaciones son mínimas ya
que hay un cambio de denominación de DAT (Delivered at Terminal) a DPU (Delivered At
Place Unloaded o entrega en el lugar de descarga), al parecer por el poco uso que de el han
hecho las empresas y la visión restrictiva que suponía el concepto “terminal” a pesar que
en la versión 2010 que no era referido únicamente a terminales marítimos. DPU está
pensado para aquellas empresas que se encargan de vender proyectos o mercancías muy
delicadas que requieren controlar toda la cadena logística desde la carga en el origen hasta
la descarga y puesta en funcionamiento en el destino. Pero además del cambio de DAT por
DPU, se han producido modificaciones en CIP/CIF y FCA. En CIP/CIF hay modificaciones
en la cobertura de seguro, hasta ahora se obligaba a contratar una póliza con menos
cobertura ICC en ambos casos, con la puesta en marcha de los INCOTERMS 2020 , si
acordamos el envió
en condiciones CIP la cobertura deberá ser ICC “A” ( el denominado todo riego marítimo)
mientras que si el envío se realiza en condiciones CIF se mantiene la obligación contratar al
menos cobertura ICC “C” (Inferior a la clase “A”)

En la actual versión 2020, las reglas INCOTERMS son 11 términos y se dividen en

términos INCOTERMS para cualquier modo o de transporte o polivalente (EXW, FAC,
CPT, CIP, DAP, DPU Y
DDP) para el transporte marítimo y aguas navegables (FAS, FOB, CFR Y CIF)

Bree on Board (libre a bordo)

Una vez que los artículos han pasado por el riel del barco en el puerto de embarque
asignado, termina la obligación por parte de exportados. El importador tiene que asumir
todos los costos y riesgos por pérdida o daño de los artículos desde ese punto. Este término
requiere que el exportador efectúelos trámites de exportación y se utiliza únicamente para
el< transporte marítimo.
Free On Board (named loading port) → ‘franco a bordo (puerto de carga convenido). El
vendedor entrega la mercancía sobre el buque. El vendedor contrata el transporte a través
de un transportista o un consignatario, pero el coste del transporte lo asume el comprador.
El Incoterm FOB es uno de los más usados en el comercio internacional. Se debe utilizar
para carga general (bidones, bobinas, contenedores, etc.) de mercancías, no utilizable para
granel. El Incoterm FOB se utiliza exclusivamente para transporte en barco, ya sea m
Significa que la empresa vendedora entrega la mercancía a bordo del buque designado por
la compradora en el puerto de embarque designado o proporciona la mercancía así ya
entregada. El riesgo de pérdida o daño a la mercancía se transmite cuando la mercancía está
a bordo del buque, y la empresa compradora corre con todos los costos desde ese momento
en adelante.
Obligaciones del vendedor

 Entregar la mercadería y documentos necesarios

 Empaque y embalaje

 Flete (de fábrica al lugar de exportación)

 Aduana (documentos, permisos, requisitos, impuestos)

 Gastos de exportación (maniobras, almacenaje, agentes)

 Pago de la mercadería

 Flete y seguro (de lugar de exportación al lugar de importación)

 Gastos de importación (maniobras, almacenaje, agentes)

 Aduana (documentos, permisos, requisitos, impuestos)

 Flete (lugar de importación a planta)

INCOTERMS FOB

Existen algunas nociones a considerar sobre Incoterms y FOB:

FOB: Franco a Bordo…
Puerto de carga convenido Libre a bordo (FOB) significa que el vendedor entrega la
mercancía a bordo del buque designado por el comprador en el puerto de embarque.
En este término también debe de realizar el despacho aduanero de exportación. Este
término es comúnmente utilizado erróneamente por muchas empresas, por el uso de medios
de transporte como el carretero, ferrocarril, incluso aéreo. Ya que este término es
exclusivamente para los medios de transporte marítimo o fluvial.

El uso incorrecto de los INCOTERMS podría afectar en temas jurídicos, como el

incumplimiento del contrato de compraventa y llegar a problemas legales que afectarían a
las partes por no utilizar el correcto.
Con lo que respecta, al seguro para transportar la mercancía al lugar de destino, el vendedor
está libre de esta obligación.
Sin embargo, el comprador tendrá el derecho de pedir ayuda al vendedor, si lo requiere,
asumiendo los riesgos que pudieran pasar.

El comprador debe de reembolsar todos los gastos realizados por el vendedor, por la
obtención de documentos o información, como, por ejemplo: del seguro o transporte
principal.

Otro punto importante es el riesgo de pérdida o daño de la mercancía ya que se transmite al

comprador cuando estas se encuentran o se declare a bordo del buque, en consecuencia, el
comprador asume todos los riesgos, costos a partir de ese momento.
En el caso que las mercancías se dañen en el proceso de carga hacia el buque, el
responsable será el vendedor. Si las mercancías se pierden en el mar, el responsable será el
comprador.
No es aconsejable el uso de este término cuando se entregue los contenedores al
transportista antes de ser embarcados. Porque se estaría utilizando incorrectamente, y la
mejor opción para realizar esta negociación sería el término FCA.
Las responsabilidades del comprador en este término sería el de contratar el transporte y el
seguro para la mercancía hasta su destino.
De igual forma seria responsable de los riesgos y gastos que se generan después de que ha
sido puesta a bordo en el buque y de realizar las formalidades aduaneras en el país de
destino.
Otra obligación que debe que realizar es la de notificar al vendedor el nombre del buque, el
punto de carga y el plazo o fecha de entrega.

Una vez que el vendedor se encuentre en el punto de carga, debe de dar aviso o tener una
prueba al comprador que la mercancía está en proceso de carga, o en su caso, que el buque
no ha tomado las mercancías en la fecha acordada. Quedando libre de los riesgos o gastos
que se puedan generar después de cumplir con sus responsabilidades que le competen.

Condiciones de la Negociación FOB

Franco A Bordo” significa que la empresa vendedora entrega la mercancía a bordo del
buque designado por la compradora en el puerto de embarque designado o proporciona la
mercancía así ya entregada. El riesgo de pérdida o daño a la mercancía se transmite cuando
la mercancía está a bordo del buque, y la empresa compradora corre con todos los costos
desde ese momento en adelante.

Se exige al vendedor o que entregue la mercancía a bordo del buque o que proporcione la
mercancía así ya entregada para el embarque. La referencia a “proporcionar” sirve para las
compraventas múltiples de una cadena de ventas, especialmente habituales en el comercio
de productos básicos.
Puede que FOB no sea apropiado cuando la mercancía pone en poder del porteador antes de
que esté a bordo del buque, como ocurre, por ejemplo, con la mercancía en contenedores,
que se entrega habitualmente en una terminal. En tales situaciones, debería utilizarse la
regla FCA.
FOB exige que el vendedor despache la mercancía para la exportación, cuando sea
aplicable. Sin embargo, el vendedor no tiene ninguna obligación de despacharla para la
importación, pagar ningún derecho de importación o llevar a cabo ningún trámite aduanero
de importación. marítimo o fluvial.

       FOB   CIF/CFR   FOT

Carga en los locales de los vendedores        V       V      V
Transporte terrestre (desde el lugar        V       V         C
convenido)
Documentación comercial en origen        V       V      V
Despacho de aduana en origen        V       V      V
Gastos de exportación        V       V      V
Gastos de manipulación en el terminal de        V       V                C
carga (THC: Terminal handling charges)
Flete marítimo        C       V      C
Gastos de manipulación en el terminal de        C       C      C
descarga (THC)

CIF: Cost, Insurance and Freight (costo, seguro y flete)

En este término el exportador tiene las mismas obligaciones que con el CFR, pero además
está obligado a proporcionar el seguro marítimo a cargo y riesgo del importador en caso de
pérdida o daño de los artículos durante la travesía. El exportador contrata y paga la prima
del seguro.
Cost, Insurance and Freight (named destination port) → ‘coste, seguro y flete (puerto de
destino convenido)’.
El vendedor se hace cargo de todos los costes, incluidos el transporte principal y el seguro,
hasta que la mercancía llegue al puerto de destino. Aunque el seguro lo ha contratado el
vendedor, el beneficiario del seguro es el comprador.
Como en el Incoterm anterior, CFR, el riesgo se transfiere al comprador en el momento que
la mercancía se encuentra cargada en el buque, en el país de origen. El Incoterm CIF es uno
de los más usados en el comercio internacional porque las condiciones de un precio CIF
son

las que marcan el valor en aduana de un producto que se importa. Se debe utilizar para
carga general o convencional, pero no se debe utilizar cuando se transporta en
contenedores.
El Incoterm CIF se utiliza para cualquier transporte, pero sobre todo barco, ya sea marítimo
o fluvial.

2. INVESTIGAR SOBRE LOS REQUISITOS TÉCNICOS DEL INGRESO AL

PAÍS DE ORIGEN Y DESTINO:

2.1 VISTOS BUENOS

el banano requiere algunos certificados antes de ser exportados según la DIAN (muisca):
 certificado de exportación del instituto nacional de vigilancia de medicamentos y
alimentos, INVIMA (este certificado se presenta de solicita de manera electrónica y se
solicita ante el INVIMA) (sólo se solicita una vez)

 certificado fitosanitario del instituto colombiano agropecuario, ICA (este certificado no

es electrónico, se debe presentar en el embarque y desembarque de la carga, se solicita
ante ICA, se debe registrar como exportador de alimentos y luego más adelante solicitar
el certificado) (sólo se solicita una vez)
 certificado inspección sanitaria de exportaciones de alimentos y materias primas del
instituto nacional de vigilancia de medicamentos y alimentos, INVIMA. (este
certificado no es de tipo electrónico, se solicita ante INVIMA) (se solicita cada vez que
se quiere exportar).
 Certificado de exportación del Instituto Nacional e Vigilancia de Medicamentos y
Alimentos, INVIMA (este certificado se presenta y solicita e manera electrónica y se
solicita ante el INVIMA)

2.2 PERMISOS PREVIOS PARA LA AUTORIZACIÓN DE LA EXPORTACIÓN.

Permiso Único de Comercio.

Integra los tramites de registro de productores de Bienes Nacionales, certificaciones de
producción nacional y administración de contingencia de exportación.

ICA: Animales y plantas vivas- Productos de origen animal y vegetal.

Los estándares internacionales para banano requieren un estándar de calidad que varía
dependiendo del país a exportar
Requerimientos Mínimos de Calidad: Sin perjuicio de otras disposiciones especiales y las
tolerancias permitidas, los plátanos deberán cumplir con los siguientes requisitos.
 Enteros;
 Si la presentación es en dedos, estos deberán estar sueltos, habiéndose cortado
limpiamente el pedúnculo en el punto de inserción, dejando 2.5 cm. de longitud como
mínimo;
 Firmes, no deben presentar deshidratación o suavidad anormal • Bien formados: no se
aceptan los plátanos excesivamente curvos;

 Exentos de grietas o heridas frescas que alcancen la pulpa; • Sanos: se excluyen los
plátanos afectados por podredumbre, o alteraciones que los haga impropios para el
consumo humano;
 Limpios: prácticamente exentos de materias extrañas (grasa, tierra, residuos visibles de
agroquímicos, etc.); • Exentos de humedad exterior anormal;
 Exentos de olores y sabores extraños;
 Libre de microorganismos, insectos y hongos;
 Libres de daños mecánicos como golpes, grietas, heridas o rajaduras que provoquen el
deterioro del producto y hacen que el mismo no sea apto para el consumo humano;
 Exento de daños causados por insectos o roedores;
 Con un grado de madurez adecuado;
 El producto debe presentar un desarrollo y un estado tales que les permita: Soportar la
manipulación y el transporte; y responder en el lugar de destino a las exigencias
comerciales.
 Para este producto necesitamos principalmente el certificado de calidad expedido por el
instituto agropecuario.

Tramites Ministerio de Comercio, Industria y Turismo.

Este trámite se realiza a través del Registro de Productor Nacional, oferta exportable y
solicitud de determinación de origen que permite al ministerio de comercio industria y
Turismo (mincomercio) determinar el origen de las mercancías objeto de exportación,
registra la producción nacional.

Los formularios de certificación de origen se expiden en el Ministerio de Comercio

Industria y Turismo.
Este certificado permite exportar productos con preferencias arancelarias a aquellos países
con los cuales Colombia ha negociado convenios.

Diligenciamiento del Documento de Exportación Dex, por parte de la SIA o declarante

autorizado.
para este proyecto de exportación de banano, la empresa se hará cargo de la declaración de
exportación. Serán responsables de declarar la exactitud y la veracidad de la información
contenida en los documentos.

Diligenciamiento de la declaración de cambio y venta de divisas al intermediario

cambiario.
Los exportadores de bienes deben diligenciar la declaración de cambio por exportación de
bienes en el momento de reintegrar la división.

Autorización y Despacho de Mercancías.

La factura comercial es imprescindible en cualquier transacción comercial. La factura debe
elaborarse y contener lo siguiente.
Nombre o razón social del exportador con dirección, teléfono, ciudad, país.

 Fecha de expedición

 Descripción del producto

 Valor total de la exportación

Documentos de Embarque.

 Lista de empaque.

 Certificación de origen

 Certificación del transportador.

Conocimiento de Embarque o B/L ( Bill of Lading)

Es un documento propio del trasporte marítimo que se utiliza como contrato de trasporte de
la mercancía en el buque en línea regular.

Recepción De Pago De Mercancías.

Cuando se recibe la mercancía en la Aduana de destino el Agente Aduanero procederá a la
tramitación aduanera que permita le legalización de esta, realizando el importador, el
debido pago de impuestos y demás gravámenes a los cuales se encuentra afectado mediante
el documento denominado Declaración de Ingresos.

2.2 CERTIFICADO DE PROVEEDOR.

INSTRUCTIVO PARA EL DILIGENCIAMIENTO DEL CERTIFICADO AL

PROVEEDOR – CP

DATOS DE CABECERA

1. Año: Diligencie el año de expedición del certificado al proveedor. Está conformado

por cuatro dígitos.

4.Número de formulario: Escriba el número del formulario asignado al certificado por

la Sociedad de Comercialización Internacional.
Usuario responsable Sociedad de Comercialización Internacional.

20. Tipo documento: Diligencie la opción 31 (NIT) correspondiente al tipo de

documento de la Sociedad de Comercialización Internacional.

18. Número de Identificación: Diligencie el Número de Identificación Tributaria

asignado por la DIAN, sin el dígito de verificación. En ningún caso escriba puntos,
guiones o letras.

6.Dígito de verificación (DV): Registre el dígito de verificación del NIT asignado por la

DIAN.

11. Razón social: Escriba la razón social completa del comercializador internacional, la

cual debe coincidir con la registrada en la casilla 35 de la hoja principal del último RUT.

PROVEEDOR

24. Tipo documento: Diligencie la opción 31 (NIT) correspondiente al tipo de

documento del proveedor.

25. Número de identificación: Indique el Número de Identificación Tributaria asignado

por la DIAN al proveedor.

26.Dígito de verificación (DV): Registre el dígito de verificación del NIT asignado por

la DIAN. Si carece de NIT, no diligencie esta casilla.

27., 28., 29. y 30. Apellidos y nombres: Indique los apellidos y nombres del proveedor
como aparecen registrados en el RUT.

31. Razón social: Escriba la razón social completa, la cual debe coincidir con la
registrada en la casilla 35 de la hoja principal del último RUT. Si diligencia esta casilla
no debe diligenciar las casillas 27, 28, 29 y 30.
32. Dirección: Señale la dirección del domicilio principal del proveedor tal como la
registró en el RUT.

33. Departamento y código: Indique el departamento y el código del domicilio principal

del proveedor correspondiente al sistema de codificación para departamentos y
municipios del territorio nacional generado por el Departamento Administrativo
Nacional de Estadísticas, DANE. Consulte los códigos en la página web de la DIAN:
[Link] / servicios / formularios / formularios e instructivos

34.Código ciudad/ municipio: Indique la ciudad/ municipio y el código donde se ubique

el domicilio principal del proveedor de acuerdo con el sistema de codificación para
departamentos y municipios del territorio nacional generado por el DANE. Consulte los
códigos en la página web de la DIAN: [Link] / servicios / formularios /
formularios e instructivos.

[Link]éfono: Señale el número de teléfono del domicilio principal del proveedor tal

como se registró en el RUT. Si no está inscrito en el RUT escriba el número de teléfono
que corresponda a su domicilio.

Identificación del certificado.

[Link] de certificado y código: Señale el tipo de certificado y código, así:

1. Inicial

2. Modificación

37. No. Certificado del proveedor: Escriba el número del certificado al proveedor

asignado por la Sociedad de Comercialización Internacional.

[Link]. Formulario anterior: Escriba el número del formulario anterior que desea

modificar.
[Link]. Certificado modificado: Escriba el número del certificado al proveedor
modificado por la Sociedad de Comercialización Internacional.

[Link] de expedición: Diligencie la fecha de expedición del certificado al proveedor

modificado.

Identificación documentos y períodos.

41. y 42. Código y fecha asignados: Corresponde al código y fecha asignado por la

DIAN a la Sociedad de Comercialización Internacional.

43. Bimestre de compra: Escriba el número del bimestre que corresponda con la

compra según la tabla, por ejemplo: Si la fecha de compra corresponde al 4 de enero,
registre el bimestre 1.

1. Enero – Febrero

2. Marzo - Abril

3. Mayo – Junio

4. Julio - Agosto

5. Septiembre – Octubre

6. Noviembre – Diciembre

44. Estado de las mercancías a exportar y código: Escriba el nombre y el código del

estado de las mercancías a exportar de acuerdo con la siguiente tabla:

1. En el mismo estado (Producto sin transformar).

2. Para transformar (Materia prima, Insumos, partes y piezas).

45. Adquiridas a título de y código: Escriba el nombre y el código de adquisición de las
mercancías de acuerdo con la siguiente tabla:

1. Compra – Venta.

2. Contrato de mandato.

3. Otros.

46. Fecha límite para exportar estas mercancías: Escriba la fecha límite para exportar
las mercancías, en formato año, mes y día.

Información consolidada de mercancías.

47. Sumatoria casillas 60 (Valor total) $: Escriba el valor total de la sumatoria de las
casillas 60.

48. Sumatoria casillas 63 (Exención IVA) $: Escriba el valor total de la sumatoria de

las casillas 63.

[Link] casillas 64 (Exención retención en la fuente) $: Escriba el valor total de

la sumatoria de las casillas 64.

Información consolidada de servicios intermedios de la producción.

50. Sumatoria casillas 70 (valor total) $: Escriba el valor total de la sumatoria de las
casillas 70.

51. Sumatoria casillas 73 (Exención IVA) $: Escriba el valor total de la sumatoria de

las casillas 73.

[Link] casillas
74 (Exención retención en la fuente) $: Escriba el valor total de la sumatoria de las
casillas

53. No. Páginas de la Hoja 2: Escriba el número de paginas diligenciadas

correspondientes a la Hoja 2.

Hoja 2Utilice tantas Hoja 2 como tipo de mercancía y/o servicios adquiridos.

54. Tipo de producto o servicio y código: Escriba el nombre y código del tipo de

producto o servicio de acuerdo con la siguiente tabla:

1. Mercancía

2. Servicio

3. Mercancía y servicio

Relación de las mercancías nacionales

[Link] arancelaria: Escriba la subpartida arancelaria correspondiente al

producto que le compró al proveedor.

 [Link]ón de las mercancías: Señale las características que permitan la

identificación clara y precisa de la mercancía, de tal manera que se individualicen y
singularicen. No inicie la descripción de las mercancías a exportar con lo señalado en el
arancel de aduanas en la subpartida arancelaria - incluya marcas, seriales y otros.

[Link]: Escriba la cantidad de mercancía recibida de cada producto.

58. Unidad comercial: Indique el código de la unidad comercial utilizada para

cuantificar cada ítem de acuerdo a la subpartida arancelaria (Ver códigos en la cartilla de
instrucciones de la declaración de importación).

59. Valor unitario $: Escriba el valor unitario en pesos de cada producto.

 60. Valor total $: Escriba el valor en pesos que resulta de multiplicar la cantidad
(Casilla 57) por el valor unitario (Casilla 59), para cada producto.

61. Tarifa IVA (Exenta): Coloque el valor de la tarifa de IVA a que está gravada la
venta de la mercancía en condiciones normales, pero que en razón a la venta a un
Comercializador Internacional goza de la exención.

62. Tarifa retención en la fuente (Exenta): Coloque el valor de la tarifa de retención en

la fuente a título de renta a que está gravada la venta de la mercancía en condiciones
normales, pero que en razón a la venta a un Comercializador Internacional goza de la
exención.

[Link]ón IVA $: Coloque el valor en pesos de la exención del impuesto a las

ventas -IVA, para cada producto Casilla 60 por 61.

64. Valor exención retención en la fuente $: Coloque el valor en pesos de la exención

de retención en la fuente, para cada producto. Casilla 60 por 62.

65. y 66. Número y fecha de factura de compra: Escriba el número y fecha de la

factura de compra del producto.

Relación de servicios intermedios de la producción - SIP67.

Descripción del servicio intermedio de la producción - SIP: Señale las características

que permitan la identificación clara y precisa del servicio intermedio de la producción
adquirido.

68. Cantidad: Escriba la cantidad servicios recibidos.

69. Valor unitario $: Escriba el valor unitario en pesos del servicio intermedio de la
producción.

70. Valor total $: Escriba el valor en pesos que resulta de multiplicar la cantidad (Casilla
68) por el valor unitario (Casilla 69), para cada servicio intermedio de la producción.
71. Tarifa IVA (Exenta): Coloque el valor de la tarifa de IVA a que está gravada la
venta del servicio en condiciones normales, pero que en razón a la venta a un
Comercializador Internacional goza de la exención.

72. Tarifa retención en la fuente (Exenta): Coloque el valor de la tarifa de retención en

la fuente a título de renta a que está gravada la venta del servicio en condiciones
normales, pero que en razón a la venta a un Comercializador Internacional goza de la
exención.

[Link]ón IVA $: Coloque el valor en pesos de la exención del impuesto a las

ventas - IVA, para cada servicio adquirido. Casilla 70 por 71.

3. 74. Valor exención retención en la fuente $: Coloque el valor en pesos de la

exención de retención en la fuente, para cada servicio adquirido. Casilla 70 por 72.
4. 75. y 76. Número y fecha de factura de compra: Escriba el número y fecha de la
factura de la compra del servicio intermedio de la producción adquirido.
5. Firma de quien suscribe el documento: Espacio para la firma de quien suscribe el
documento.
6. 1001. Apellidos y nombres: Indique los apellidos y nombres de quien suscribe el
certificado en representación de la Sociedad de Comercialización Internacional, tal
como está inscrito en el RUT.
7. 1002. Tipo documento: Diligencie la opción 31 (NIT) correspondiente al tipo de
documento de la persona que a nombre de la Sociedad de Comercialización
Internacional cumple con el deber formal de suscribir el certificado.
8. 1003. No. de identificación: Diligencie el Número de Identificación Tributaria
asignado por la DIAN, sin el dígito de verificación.
9. 1004. Dígito de verificación: Escriba el número que en el NIT se encuentra separado
por un guión, llamado “Dígito de verificación”.
10. 1005. Código representación: Escriba en esta casilla el código que corresponda al
tipo de representación de quien firma el certificado como representante de la
Sociedad de Comercialización Internacional, de acuerdo con la casilla 98 del RUT de
 la sociedad. Consulte los códigos en la página web de la DIAN: [Link] /
servicios / formularios / formularios e instructivos
11. 1006. Organización: Escriba el nombre de la Sociedad de Comercialización
Internacional que expide el certificado.
12. 997. Fecha de expedición: Escriba la fecha de expedición del certificado al
proveedor
 
2.4 CERTIFICADO DE ORIGEN

Solicitud de Determinación de Origen – Declaración Juramentada

Si el comprador en el exterior exige el certificado de origen para obtener una preferencia

arancelaria, el productor del bien a exportar deberá diligenciar la Declaración Juramentada,
por cada producto, si es comercializador debe ser autorizado por el productor, a través de la
web: [Link] por el módulo FUCE. Directamente obteniendo una Firma Digital
ante Certicamara, en Bogotá, en la Avda. Calle 26 Nº. 68D-35, piso 5º. Teléfono:
(1)3830671, luego enviar Nombre de la empresa, RUT, Nombre del representante legal,
dirección de correo electrónico, número de teléfono, fax, dirección y ciudad de domicilio al
correo electrónico del Grupo Operativo del Mincomercio: registro@[Link].

Si se realiza a través de Agencia de Aduanas y/o Apoderado Especial se les debe dar un
poder autenticado, junto con certificado de Cámara de Comercio, RUT y fotocopia de la
cédula del representante legal y ellos elaboran la Declaración Juramentada. Se deben tener
claras las normas de origen del país al cual se va a exportar. Este criterio de origen tiene
vigencia de dos (2) años a partir de su aprobación.

Solicitud de Certificado de Origen

Luego de ser aprobada la Declaración Juramentada, se debe diligenciar el correspondiente

Certificado de Origen a través de [Link] en el módulo de Exportaciones, tenga
en cuenta los siguientes códigos para el diligenciamiento y el pago electrónico que es de
$10.000 por cada certificado que requiera.
2.5 Y LOS DEMÁS A QUE TENGA LUGAR EL PRODUCTO

Contratos normalizados.
Tasas aduaneras, impuestos. El contrato estipula quién paga y qué impuestos y tasas
aduaneras paga.
Marcas: El contrato indica las marcas mínimas que han de estar impresas.
Documentos de embarque: El contrato estipula la documentación mínima que el vendedor
debe presentar al comprador.
Fuerza mayor: El contrato define la fuerza mayor. También indica los pasos a seguir si los
embarcadores no pueden cumplir sus obligaciones contractuales por motivos de fuerza
mayor.
Otras disposiciones: El contrato describe lo que acontece en el caso de insolvencia,
incumplimiento u otra incapacidad del comprador para efectuar el pago, o de cualquiera de
las demás partes que asigna el contrato a sus acreedores sin la previa aprobación de la otra
parte. El contrato determina que los derechos y obligaciones contractuales han de ser
transferidos a los sucesores legítimos de una u otra parte.
Arbitraje: El contrato estipula que cualquier diferencia surgida respecto a este contrato ha
de ser resuelta por arbitraje y determina el foro de arbitraje que ha de tener jurisdicción
sobre la diferencia. Se recomienda que los comerciantes mantengan contacto con las
correspondientes asociaciones del comercio del banano para obtener los últimos
reglamentos, disposiciones contractuales y reglas de arbitraje. La rápida evolución y
reestructuración que está experimentando el negocio del banano hace que las
modificaciones sean cada vez más necesarias.

3. Medio de pago elegido para el cobro de la exportación - tener en cuenta que hay
diferentes medios de pago internacional: transferencias bancarias, cartas de crédito, letras
avaladas, garantías Standby.
4. Informe de costos de la exportación; desde el costo en fábrica hasta el precio final.
3. Medio de pago

Si las conversaciones con la empresa han tenido éxito y el suministro de banano se realiza a
tiempo, el exportador puede ejercer cierto control para asegurarse de que el comprador paga
la mercancía.
No es nuestra intención plantear aquí todos los aspectos de las condiciones de pago, sino
esboza simplemente cómo disminuir el riesgo de falta de pago.

El pago de la mercancía exportada se efectúa en general por uno de los tres métodos
siguientes:

 Carta de crédito;
 Cobranza documentaria;
 Documentos en confianza o cuenta abierta.

Carta de crédito

Es la forma más segura de presentar documentos al comprador, aunque también es la más

cara, no sólo en la fase inicial de los preparativos sino también cuando el exportador recibe
el pago una vez presentados los documentos. En el momento de iniciar la operación debe
determinarse si la venta se efectuará mediante carta de crédito y así debe constar en el
contrato.

El exportador no puede decidir en el momento del embarque que va a presentar documentos

contra una carta de crédito. Si el comprador no paga, el banco emisor puede retener los
documentos y la mayoría de los países aceptan que los derechos legales están totalmente de
parte del vendedor.
La carta de crédito debe ser irrevocable y, si el comprador está dispuesto a aceptarla, así
debe confirmarlo. Los términos frecuentemente utilizados figuran en el documento
Costumbres y Embarque del Banano o Prácticas Uniformes para Créditos Documentarios
de la CCI (conocido como CPU 500), publicado por la Cámara de Comercio Internacional
(CCI, [Link]).

Cobranza documentaria.

La mayor parte de ventas de exportación se efectúan sobre esta base. Algo menos segura
que la exportación contra carta de crédito, la cobranza documentaria ofrece una alternativa
barata. Los documentos se presentan por conducto de un banco a los compradores, y si la
falta de pago se considera infracción del contrato, el banco cobrador puede reclamar los
documentos a nombre del vendedor. Cabe señalar que muchos exportadores que establecen
con sus bancos arreglos previos al financiamiento, pueden estar obligados a emplear estos
bancos como agencia de cobro. Este sistema confiere seguridad tanto al banco como al
vendedor.
La desventaja de este método de cobro es que el sistema bancario lleva tiempo para
presentar los documentos, en cuyo caso el exportador tendrá que costear los intereses
acumulados.

Documentos en confianza o cuenta abierta.

Esta es probablemente la forma menos segura de presentar documentos al comprador, pero

es la menos cara y la más rápida. El exportador envía los documentos directamente al
comprador, confiando en que el comprador pague. En el caso de que el pago no se efectúe,
el exportador tiene muy pocos recursos directos e inmediatos, excepto acudir al arbitraje y
luego a los tribunales. Este tipo de presentación de documentos no es recomendable a no
ser que el exportador tenga gran confianza en el comprador.
Existen otros métodos de pago como son.

 Giro directo
 Cuentas de compensación
 Financiamiento del intermediario del mercado cambiario.
 Financiación directa del proveedor
 Crédito externo de mediano y largo plazo
 Leasing de arrendamiento financiero
 Pagos con tarjetas de crédito internacional
 Pagos de importaciones en moneda legal
 Pagos anticipados
 Inversión extranjera directa
 Combinación de formas de pago.

4. Informe de costos de la exportación; desde el costo en fábrica hasta el precio final.

 CONCLUSIONES

Después de investigar todo lo relacionado con las exportaciones es de notar que son
varios los tramites que se deben desarrollar para entrar a competir en el Mercado
internacional, cada país tiene sus propias condiciones de mercado, pero su mayoría estos se
rigen por los que están a nivel internacional, los países son libres de instaurar normas que
regulan el ingreso de producto, las cuales el exportador debe conocer a cabalidad cuando
inicia una negociación. Existen diferentes tipos de pagos que se pueden emplear a momento
de cancelar el valor de la exportación o importación, este ya queda a libertad de las partes
negociantes. Los asuntos de exportación son difíciles cuando se está iniciando, pero cuando
se logra concretar la primera exportación ya las siguientes son más sencillas de realizar.
 Bibliografía
Noguera Potes, G. (26,06,2018). Términos Incoterms. [Archivo de video]. Recuperado de
[Link]

[Link]

[Link]
[Link]#:~:text=RESOLUCION%20701%20DE%202008&text=El%20Director
%20General%20de%20la,Art%C3%ADculo%201%C2%B0.