"PIRAMIDE SAC"
Conservas de pescado por mayor y menor
PROSUPUESTO DE VENTAS
MI
VI TRIMESTRE
CONCEPTO VARIACION
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
UNIDADES
PRECIO DE VENTA UNITARIO
VALOR DE VENTA 980,000.00 890,000.00 1,600,000.00
IGV 176,400.00 160,200.00 288,000.00
IMPORTE 1,156,400.00 1,050,200.00 1,888,000.00
"PIRAMIDE SAC"
Conservas de pescado por mayor y menor
PROSUPUESTO DE VENTAS AL CONTADO Y CREDITO
MIL
VI TRIMESTRE
CONCEPTO VARIACION
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
CONTADO 60%
VALOR DE VENTA 588,000.00 534,000.00 960,000.00
IGV 105,840.00 96,120.00 172,800.00
IMPORTE 693,840.00 630,120.00 1,132,800.00
CREDITO 25%
VALOR DE VENTA 245,000.00 222,500.00 400,000.00
IGV 44,100.00 40,050.00 72,000.00
IMPORTE 289,100.00 262,550.00 472,000.00
CREDITO 15%
VALOR DE VENTA 147,000.00 133,500.00 240,000.00
IGV 26,460.00 24,030.00 43,200.00
IMPORTE 173,460.00 157,530.00 283,200.00
TOTAL DE CONTADO Y CREDITO 100%
VALOR DE VENTA 980,000.00 890,000.00 1,600,000.00
IGV 176,400.00 160,200.00 288,000.00
IMPORTE 1,156,400.00 1,050,200.00 1,888,000.00
"PIRAMIDE SAC"
Conservas de pescado por mayor y menor
CUADRO N° 3
PROSUPUESTO DE CUENTAS POR CO
AÑO 2020
MILES DE UNIDADES MONETARI
POR MESES - TRIMESTRALES
I TRIMESTRE
CONCEPTO VARIACION
ENERO FEBRERO MARZO
CONTADO 60% 81,000.00 89,100.00 98,010.00
CREDITO 25% 33,750.00 37,125.00
CREDITO 15% 20,250.00
TOTAL DE PAGO AL CREDITO 40% - 33,750.00 57,375.00
TOOTAL 100% 81,000.00 122,850.00 155,385.00
"PIRAMIDE SAC"
Conservas de pescado por mayor y menor
CUADRO N° 4
PROSUPUESTO DE COMPRAS
AÑO 2020
MILES DE UNIDADES FISCAS Y MONE
POR MESES - TRIMESTRALES
I TRIMESTRE
CONCEPTO VARIACION
ENERO FEBRERO MARZO
CONTADO 50%
VALOR DE COMPRA 33,635.59 36,999.15 40,699.07
IGV 6,054.41 6,659.85 7,325.83
IMPORTE 39,690.00 43,659.00 48,024.90
CREDITO 50%
VALOR DE COMPRA 33,635.59 36,999.15 40,699.07
IGV 6,054.41 6,659.85 7,325.83
IMPORTE 39,690.00 43,659.00 48,024.90
TOTAL AL CREDITO 100%
UNIDADES 4410 4851 5336
PRECIO DE VENTA UNITARIO 18.00 18.00 18.00
VALOR DE COMPRA 67,271.19 73,998.31 81,398.14
IGV 12,108.81 13,319.69 14,651.66
IMPORTE 79,380.00 87,318.00 96,049.80
"PIRAMIDE SAC"
Conservas de pescado por mayor y menor
CUADRO N° 5
PROSUPUESTO DE CUENTAS POR PA
AÑO 2020
MILES DE UNIDADES MONETARI
POR MESES - TRIMESTRALES
I TRIMESTRE
CONCEPTO VARIACION
CONCEPTO VARIACION
ENERO FEBRERO MARZO
CONTADO 50% 39,690.00 43,659.00 48,024.90
CREDITO 50% 39,690.00
TOOTAL 100% 39,690.00 43,659.00 87,714.90
CUADRO N° 1
AÑO 2020
MILES DE UNIDADES FISCAS Y MONETARIAS
POR MESES - TRIMESTRALES
RE I TRIMESTRE II TRIMESTRE
SUB TOTAL ENERO FEBRERO MARZO SUB TOTAL ABRIL MAYO
4500 4950 5445 14895 5990 6589
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
3,470,000.00 114,406.78 125,847.46 138,432.20 378,686.44 152,288.14 167,516.95
624,600.00 20,593.22 22,652.54 24,917.80 68,163.56 27,411.86 30,153.05
4,094,600.00 135,000.00 148,500.00 163,350.00 446,850.00 179,700.00 197,670.00
CUADRO N° 2
AÑO 2020
MILES DE UNIDADES FISCAS Y MONETARIAS
POR MESES - TRIMESTRALES
RE I TRIMESTRE II TRIMESTRE
SUB TOTAL ENERO FEBRERO MARZO SUB TOTAL ABRIL MAYO
2,082,000.00 68,644.07 75,508.47 83,059.32 227,211.86 91,372.88 100,510.17
374,760.00 12,355.93 13,591.53 14,950.68 40,898.14 16,447.12 18,091.83
2,456,760.00 81,000.00 89,100.00 98,010.00 268,110.00 107,820.00 118,602.00
867,500.00 28,601.69 31,461.86 34,608.05 94,671.61 38,072.03 41,879.24
156,150.00 5,148.31 5,663.14 6,229.45 17,040.89 6,852.97 7,538.26
1,023,650.00 33,750.00 37,125.00 40,837.50 111,712.50 44,925.00 49,417.50
520,500.00 17,161.02 18,877.12 20,764.83 56,802.97 22,843.22 25,127.54
93,690.00 3,088.98 3,397.88 3,737.67 10,224.53 4,111.78 4,522.96
614,190.00 20,250.00 22,275.00 24,502.50 67,027.50 26,955.00 29,650.50
3,470,000.00 114,406.78 125,847.46 138,432.20 378,686.44 152,288.14 167,516.95
624,600.00 20,593.22 22,652.54 24,917.80 68,163.56 27,411.86 30,153.05
4,094,600.00 135,000.00 148,500.00 163,350.00 446,850.00 179,700.00 197,670.00
CUADRO N° 3
ESTO DE CUENTAS POR COBRAR
AÑO 2020
DE UNIDADES MONETARIAS
R MESES - TRIMESTRALES
RE II TRIMESTRE
TOTAL
SUB TOTAL ABRIL MAYO JUNIO SUB TOTAL
268,110.00 107,820.00 118,602.00 130,464.00 356,886.00 624,996.00
70,875.00 40,837.50 44,925.00 49,417.50 135,180.00 206,055.00
20,250.00 22,275.00 24,502.50 26,955.00 73,732.50 93,982.50
91,125.00 63,112.50 69,427.50 76,372.50 208,912.50 300,037.50
359,235.00 170,932.50 188,029.50 206,836.50 565,798.50 925,033.50
CUADRO N° 4
AÑO 2020
NIDADES FISCAS Y MONETARIAS
R MESES - TRIMESTRALES
RE II TRIMESTRE
TOTAL
SUB TOTAL ABRIL MAYO JUNIO SUB TOTAL
111,333.81 44,768.97 49,245.87 54,170.46 148,185.31 1,305,828.81
20,040.09 8,058.42 8,864.26 9,750.68 26,673.36 235,049.19
131,373.90 52,827.39 58,110.13 63,921.14 174,858.66 1,540,878.00
111,333.81 44,768.97 49,245.87 54,170.46 148,185.31 1,305,828.81
20,040.09 8,058.42 8,864.26 9,750.68 26,673.36 235,049.19
131,373.90 52,827.39 58,110.13 63,921.14 174,858.66 1,540,878.00
14597 5870 6457 7102 19429 34026
18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00
222,667.63 89,537.95 98,491.74 108,340.92 296,370.61 2,611,657.63
40,080.17 16,116.83 17,728.51 19,501.37 53,346.71 470,098.37
262,747.80 105,654.78 116,220.26 127,842.28 349,717.32 3,081,756.00
CUADRO N° 5
UESTO DE CUENTAS POR PAGAR
AÑO 2020
DE UNIDADES MONETARIAS
R MESES - TRIMESTRALES
RE II TRIMESTRE
TOTAL
TOTAL
SUB TOTAL ABRIL MAYO JUNIO SUB TOTAL
131,373.90 52,827.39 58,110.13 63,921.14 174,858.66 1,540,878.00
39,690.00 43,659.00 48,024.90 52,827.39 144,511.29 184,201.29
171,063.90 96,486.39 106,135.03 116,748.53 319,369.95 490,433.85
II TRIMESTRE
TOTAL
JUNIO SUB TOTAL
7248 19827 34,722.00
30.00 30.00 30.00
184,271.19 504,076.27 4,352,762.71
33,168.81 90,733.73 783,497.29
217,440.00 594,810.00 5,136,260.00
II TRIMESTRE
TOTAL
JUNIO SUB TOTAL
110,562.71 302,445.76 2,611,657.63
19,901.29 54,440.24 470,098.37
130,464.00 356,886.00 3,081,756.00
46,067.80 126,019.07 1,088,190.68
8,292.20 22,683.43 195,874.32
54,360.00 148,702.50 1,284,065.00
27,640.68 75,611.44 652,914.41
4,975.32 13,610.06 117,524.59
32,616.00 89,221.50 770,439.00
184,271.19 504,076.27 4,352,762.71
33,168.81 90,733.73 783,497.29
217,440.00 594,810.00 5,136,260.00
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
ENERO FEBRERO MARZO
Saldo inicial 68,250.00 147,486.90
INGRESOS
Cobros de ventas a contado 81,000.00 89,100.00 98,010.00
Cobros de ventas a crédito 33,750.00 57,375.00
Préstamos 28,000.00
TOTAL INGRESOS 109,000.00 122,850.00 155,385.00
EGRESOS
Pago proveedores al contado 39,690.00 43,659.00 48,024.90
Pago proveedores al credito 39,690.00
Gastos de venta 330.00 330.00 330.00
Gastos de Administracion 650.00 650.00 650.00
Depreciacion de mobiliarios 80.00 80.00 80.00
Pago de impuestos 1,716.10 1,887.71
TOTAL EGRESOS 40,750.00 46,435.10 90,662.61
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 68,250.00 144,664.90 212,209.29
FINANCIAMIENTO
PAGO DE PRESTAMO
Amortización -2,300.00 -2,300.00
Intereses -522.00 -498.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 68,250.00 147,486.90 215,007.29
ROYECTADO
ABRIL MAYO JUNIO
215,007.29 288,961.91 370,120.06
107,820.00 118,602.00 130,464.00
63,112.50 69,427.50 76,372.50
170,932.50 188,029.50 206,836.50
52,827.39 58,110.13 63,921.14
43,659.00 48,024.90 52,827.39
330.00 330.00 330.00
650.00 650.00 650.00
80.00 80.00 80.00
2,076.48 2,284.32 2,512.75
99,622.87 109,479.35 120,321.29
286,316.91 367,512.06 456,635.28
-2,300.00 -2,300.00 -2,300.00
-345.00 -308.00 -295.00
288,961.91 370,120.06 459,230.28
A.- Responda las siguientes preguntas: 2.-
¿Qué permite anticipar el flujo de efectivo?
Cuándo habrá un excedente de efectivo, y tomar la decisión del mejor mecanismo de
inversión a corto plazo.
3.- Escribe los posibles rubros que pueden incluirse en la lista deegresos.
depreciacion
pago de impuesto
pagos a provedores
gastos de servicios
4.- ¿Cuáles son los tres tipos básicos de actividades del flujo de efectivo?
Operativos: Principal fuente de ingresos de la empresa u otras actividades de
inversión y financiación.
Inversión: Actividades de adquisición de activos a largo plazo como plantas,
equipos, inversiones en activo circulante y no circulante.
Financiación: Actividades que influyen en el tamaño y composición del capital,
así como los préstamos de la empresa.
