Intendencia de Verificación Especial en Guatemala
Cargado por
raquelgonzalezpalaciosIntendencia de Verificación Especial en Guatemala
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raquelgonzalezpalaciosIntendencia de
Verificación Especial
Oficina encargada de velar por el objeto y cumplimiento de la Ley Contra el Lavado
de Dinero u Otros Activos (artículo 32) y su reglamento, contenido en el Acuerdo
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Gubernativo No. 118-2002, con las funciones y atribuciones que en los mismos se
establecen.
Artículo 32 Ley Contra Lavado de Dinero u Otros Activos:
ARTICULO 32. Creación. Se crea dentro de la Superintendencia de Bancos la
Intendencia de Verificación Especial, que podrá denominarse solo como
Intendencia o con las siglas –IVE-, que será la encargada de velar por el objeto y
cumplimiento de esta ley y su reglamento, con las funciones y atribuciones que en
los mismos se establece.
La Intendencia de Verificación Especial, es un tipo de unidad que
internacionalmente se le conoce como Unidad de Análisis Financiero (UAF) de
carácter administrativo, se rige según las disposiciones legales de la República de
Guatemala vigentes, contra el delito de lavado de dinero u otros activos y para
prevenir y reprimir el delito de financiamiento del terrorismo.
FUNCIONES
Artículo 33, Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos
Artículo 20 de la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo.
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ACCIONES IMPLEMENTADAS POR GUATEMALA PARA LA PREVENCIÓN
DEL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS Y LA PREVENCIÓN Y
REPRESIÓN DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y su Reglamento
Se emitió el Decreto No. 67-2001 del Congreso de la República de Guatemala y su
Reglamento Acuerdo Gubernativo No. 118-2002, vigentes a partir del 17 de
diciembre de 2001 y 26 de abril de 2002, respectivamente.
Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo y su
Reglamento
Se emitió el Decreto No. 58-2005 del Congreso de la República de Guatemala y su
Reglamento Acuerdo Gubernativo No. 86-2006 vigentes a partir del 05 de octubre
de 2005 y 12 de marzo de 2006, respectivamente.
Ley de Extinción de Dominio
Se emitió Decreto No. 55-2010 del Congreso de la República de Guatemala vigente
a partir del 30 junio de 2011.
GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA DE LATINOAMÉRICA (GAFILAT)
El Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) es una organización
intergubernamental de base regional que agrupa a los países de América del Sur para
combatir el Lavado de Dinero y la Financiación del Terrorismo, a través del compromiso
de mejora continua de las políticas nacionales contra ambos temas y la profundización en
los distintos mecanismos de cooperación entre los países miembros. Se creó formalmente el
8 de diciembre de 2000 y lo conforman los gobiernos de 16 países: Argentina, Bolivia,
Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Cuba, Ecuador, Honduras, Guatemala, México,
Nicaragua, Panamá, Paraguay, Perú y Uruguay. Guatemala fue aceptado como miembro
pleno de GAFILAT el 18 de julio de 2013.
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EL LAVADO DE DINERO Y SU RELACIÓN CON LAS EMPRESAS
“Titular de la SIB José Alejandro Arévalo, declaro ayer que en el 2015 fueron lavados unos
Q2.2 millardos en los bancos de país.” Según los informes proporcionados por las entidades
financieras, alrededor de unas 5 mil personas estarían implicadas en éste ilícito, por lo que
la SIB presento más de 1300 denuncias el año 2015.
Arévalo agrego que la IVE detecto en enero del presente año 2016 más de 50 transacciones
sospechosas, por lo que ya se presentaron las denuncias al MP”
Fuente: El Periódico 4 febrero 2016
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LAVADO DE DINERO
Conjunto de operaciones realizadas por una persona individual o jurídica con el objetivo de
ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de actividades
delictivas.
Se lleva a cabo mediante la realización de varias operaciones encaminadas a encubrir
cualquier rastro de origen delictivo de los recursos.
Art. 2 LCLD
FASES LAVADO DE DINERO
1. COLOCACION: introducir al sistema financiero el dinero ilegalmente obtenido.
2. OCULTAMIENTO: utilizar distintas formas y/o productos financieros con el fin de
dificultar el rastreo de los recursos de procedencia ilícita.
3. INTEGRACION: dar apariencia legitima a bienes adquiridos de forma ilícita,
mediante el reingreso a la economía del dinero.
PERSONAS OBLIGADAS
Articulo 5 Reglamento de Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos (personas
obligadas)
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Grupo A.
a) Banco de Guatemala;
b) Bancos del sistema;
c) Sociedades financieras;
d) Casas de cambio;
e) Personas individuales o jurídicas que se dediquen al corretaje o a la intermediación en la
negociación de valores;
f) Emisores y operadores de tarjetas de crédito; y,
g) Entidades fuera de plaza (off-shore).
Grupo B.
a) Empresas que se dedican a las transferencias sistemáticas o sustanciales de fondos y/o
movilización de capitales;
b) Compañías de seguros y fianzas;
c) Empresas que se dedican a realizar operaciones sistemáticas o sustanciales de canje dé
cheques;
d) Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas;
e) Entidades que se dedican a factoraje;
f) Entidades que se dedican al arrendamiento financiero;
g) Almacenes generales de depósito;
Personas individuales o jurídicas que realicen las actividades siguientes:
i. Actividades de promoción inmobiliaria o compraventa de inmuebles;
ii. Actividades de compraventa de vehículos automotores, terrestres, marítimos o
aéreos;
iii. Actividades relacionadas con el comercio de joyas, piedras y metales preciosos;
iv. Actividades relacionadas con el comercio de objetos de arte y antigüedades; y,
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v. Servicios de blindaje de bienes de cualquier tipo y/o arrendamiento de vehículos
automotores blindados
Contadores Públicos y Auditores que presten servicios relacionados con cualquiera de
las actividades siguientes:
Administración de dinero, valores, cuentas bancarias, inversiones u otros activos.
Actividades de contaduría y auditoría en general.
OBLIGACIONES DE LAS PERSONAS OBLIGADAS
Deberán llevar un registro de cada uno de sus empleados y clientes
Sistemas adecuados de archivos (documentos físicos y medios magnéticos)
Registros de operaciones diarias (transacciones en efectivo)
Registro de transacciones inusuales
Comunicación de transacciones sospechosas
Artículo 4 Reglamento Lavado de Dinero
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REPORTE DE TRANSACCIONES
1. TRANSACCION INUSUAL (15 días para determinar)
Transacción inusual: Es aquella operación cuya cuantía, frecuencia, monto o
características no guardan relación con el perfil del cliente.
2. TRANSACCION SOSPECHOSA (10 días para reportar a IVE)
Es aquella transacción inusual debidamente examinada y documentada por la
persona obligada, que, por no tener un fundamento económico o legal evidente,
podría constituir un ilícito penal.
METODOS DE LAVADO DE DINERO
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1. PITUFEO: consiste en realizar pequeños e imperceptibles depósitos que la entidad
financiera o la autoridad difícilmente podrían relacionar como propiedad de una
misma persona u organización, el crimen recluta diferentes personas con perfil
diferente para llevarlas a cabo.
2. GARANTÍA DE PRÉSTAMOS: el lavador de dinero obtiene préstamos
totalmente legales para adquirir inmuebles, comercios u otros bienes, dejando como
garantía colateral depósitos constituidos sobre fondos de procedencia ilícita.
3. COMPAÑÍAS FACHADA: es una entidad que está legítimamente establecida u
organizada, y que participa o hace ver que participa en una actividad comercial
normal, tratando de utilizar el giro como máscara para el lavado de fondos ilegales,
el dinero ilícito pasa como ganancias de la misma.
4. COMPRA DE BIENES: con el dinero originado directamente de la actividad
criminal, el lavador de dinero compra toda clase de bienes tales como automóviles,
embarcaciones, artículos de lujo, propiedades y metales preciosos para después
venderlos y justificar ingreso de ese dinero a cuentas bancarias.
5. COMPRA DE EMPRESAS CON DIFICULTADES FINANCIERAS: el
lavador de dinero puede intentar apoderarse de empresas tradicionales y con buena
reputación que se encuentran en dificultades económicas, con el objeto de
suminístrales recursos frescos.
6. COMPRA DE BILLETES DE LOTERÍA: el lavador de dinero suele establecer
contacto con el titular del billete premiado, a quien le compra el documento por un
mayor valor y sin el pago de impuestos. Posteriormente, reclama el premio y lo
incorpora a su patrimonio.
SANCIONES
Ley Contra Lavado de Dinero u Otros Activos.
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Artículo 4 (personas individuales)
Prisión inconmutable de 6 a 20 años.
