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Practica 02

La empresa JKL S.A.C inició operaciones el 1 de enero de 2019 con activos que incluyen efectivo, mercaderías, muebles y proveedores. JKL abrió una sucursal en Huacho y transfirió activos allí. Ambas entidades realizaron varias compras y ventas durante el período. Al final del período, se realizó un inventario final, depreciación y otros ajustes. Se solicita preparar estados financieros y libros contables para JKL y su sucursal.

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Practica 02

La empresa JKL S.A.C inició operaciones el 1 de enero de 2019 con activos que incluyen efectivo, mercaderías, muebles y proveedores. JKL abrió una sucursal en Huacho y transfirió activos allí. Ambas entidades realizaron varias compras y ventas durante el período. Al final del período, se realizó un inventario final, depreciación y otros ajustes. Se solicita preparar estados financieros y libros contables para JKL y su sucursal.

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CASO Nº 02 –II UNIDAD LABORATORIO CONTABLE

La Empresa Comercial JKL S.A.C inicia sus operaciones el 01 de Enero del


2019 con los siguientes valores:

Caja y Bancos 2,000


Mercaderías 10,000
Mueble y Enseres 25,000
Proveedores 5,000
Capital 32,000

OPERACIONES:

1. En la fecha la Empresa JKL SAC, ha aperturado una sucursal en la ciudad de Huacho,


habiendo realizado las siguientes transferencias:
Dinero en efectivo 3,000
Mercaderías 4,000
Muebles y Enseres 10,000

2. Se compra mercaderías al proveedor San Martin srl:, con factura N° 1202 al crédito con
letras por 8,000 más IGV, más interés 400

3. Se compra útiles de oficina con factura N° 1212 al contado con cheque por 200
consumo inmediato más IGV distribuyéndose los gastos 50% para gastos
administrativos 50% ventas.

4. Se vende mercaderías con factura N° 2511 a la Sra. Norma Pérez al contado por 10,000
con un descuentos del 8% más IGV depositados en bancos,

5. Se ha pagado sueldo al contador con cheque, registrando las planillas de acuerdo a lo


siguiente: Casa de Matriz 5,000 y Sucursal 1,000,
Se distribuye los gatos 60% para Administración y 40% ventas

6. Se paga con cheque los siguientes gastos

Alquileres 200
Energía eléctrica 300
Publicidad 400

Se distribuye los gatos 60% para Administración y 40% ventas

7. Se ha recibido muebles y enseres de la sucursal, valorizados en 4,200


8. Se ha recibido en efectivo 1,500 de la sucursal como pago de su cuenta corriente.
9. Con giro de cheque se paga a cuenta del Impuesto a la Renta 900

DATOS PARA EL CIERRE


Se tiene un Inventario final de mercaderías de 2,000
Se realiza una depreciación del 10% sobre el saldo de los activos fijos
Se distribuye el 60% para administración y 40 para ventas.

SUCURSAL DE HUACHO
OPERACIONES:
1. Ha recibido de la casa matriz lo siguiente:
Dinero en efectivo 3,000
Mercaderías 4,000
Muebles y Enseres 10,000

2. Vende el 20% de las mercaderías a juanita SA. Con factura N° 1206 por 7,500 más
IGV con un descuento del 5% al contado depositado el efectivo en Bancos,
3. Ha comprado mercaderías por 3,500 más IGV. A Victoria SAC. Con factura N° 1912
se cancela con cheque. Se paga además transporte por 300
4. Se ha comprado muebles y enseres en Gonzalo SAA. a crédito con letra por 3,500
más IGV.
5. Se ha recibido una comunicación de la Casa Matriz por los gastos de sueldo
realizados al personal por 1,000, descuentos de ley. Se distribuye el 50% para
administrativos y 50% para ventas.
6. Se ha devuelto muebleS a la casa matriz valorizado en 4,200
7. Se ha enviado dinero en efectivo a la casa matriz por 1,500 para pagar parte de su
cuenta corriente.

DATOS PARA EL CIERRE


Se contabiliza el costo de ventas
Se realiza la depreciación del 10% sobre el saldo de los activos fijos
Se distribuye el 60% para administrativos y 40% para ventas.

SE SOLICITA :
Elaborar: Libro de Inventario y Balances, Libro Diario, Libro Mayor, hoja
De Trabajo, Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados por
Naturaleza y Función.

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MG. CPCC LUIS VIGO BARDALES
PROFESOR DEL CURSO

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