UTP TAREA 1
Curso: CONTABILIDAD GENERAL - CGT N O T A
Profesor: Nicanor Vera Girón
Nombre del alumno:
a) Se constituye la empresa el 01/01/2020 GAMMUZ S.A.C. Con los aportes siguientes:
Unidad de transporte
Efectivo en cuenta corriente
Muebles y enseres
TOTAL
La Empresa " GAMMUZ S.A.C.", dedicada a la compra y venta de zapatos de gamuza, realiza las siguientes ope
1. Con fecha 03/01/2020 compramos mercadería al crédito, a 20 días 10 zapatos a S/ 350 c/u más IGV con F0
2. Con fecha 10/01/2020 Se vende mercadería al contado 8 zapatos a S/ 500 c/u más IGV con F001-00589 y n
3. Con fecha 12/01/2020 compramos mercadería al crédito, (15 zapatos) a S/. 413 c/u incluido IGV con F004-6
4. Con fecha 15/01/2020 se recibe la factura de telefonía por S/. 236.00 incluido el IGV y queda pendiente de p
5. Con fecha 20/01/2020 se paga planilla del personal por Remuneración Bruta S/. 5,100.00. Aplicar los descu
6. Con fecha 25/01/2020 se paga la factura F006-4589, con transferencia bancaria.
7. Con fecha 26/01/2020 se pagó el alquiler del local según la F004-4183 por S/. 2,500.00 más IGV.
8. Con fecha 27/01/2020 se paga al contado de servicio de 002-3647.
publicidad S/. 600.00 más IGV según factura
9. Con fecha 28/01/2020 vendemos mercadería por un importe de S/. 590 c/u (12 zapatos) incluido IGV a créd
10. Con fecha 30/01/2020 compramos una laptop valorizado en S/. 2,596.00 incluido el IGV, al Contado con tran
SE SOLICITA:
ELABORAR EL LIBRO DIARIO SIMPLIFICADO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
01 unidad S/. 15,000.00
S/. 20,000.00
S/. 5,000.00
S/. 40,000.00
uza, realiza las siguientes operaciones:
s a S/ 350 c/u más IGV con F006-4589.
u más IGV con F001-00589 y nos pagan con Cheque que se deposita al BANK.
13 c/u incluido IGV con F004-6589.
el IGV y queda pendiente de pago.
S/. 5,100.00. Aplicar los descuentos de acuerdo a ley, ONP 13%.
2,500.00 más IGV.
2 zapatos) incluido IGV a crédito 15 días F001-00590.
ido el IGV, al Contado con transferencia bancaria.
GAMMUZ SAC
1-Jan
10 104 Cuenta Corriente 20,000.00 +
33 335 Muebles y Enseres 20,000.00 +
50 501 Capital 40,000.00 +
3-Jan
60 601 Compras - mercaderias 3,500.00 + Valor
40 4011 I.G.V. 630.00 - I.G.V. 18%
42 421 Facturas por pagar 4,130.00 + Total
3-Jan
20 201 Mercaderias 3,500.00 +
61 611 Mercaderias 3,500.00 +
10-Jan
70 701 Ventas - mercaderia 4,000.00 + Valor
40 4011 I.G.V. 720.00 + I.G.V. 18%
10 104 Cuenta Corriente 4,720.00 + Total
10-Jan
69 691 Costo de Venta 2,800.00 +
20 201 Mercaderias 2,800.00 -
12-Jan
60 601 Compras - mercaderias 5,250.00 + Valor
40 4011 I.G.V. 945.00 - I.G.V. 18%
42 421 Facturas por pagar 6,195.00 + Total
12-Jan
20 201 Mercaderias 5,250.00 +
61 611 Mercaderias 5,250.00 +
15-Jan
63 636 Servicios basicos 200.00 + Valor
40 4011 I.G.V. 36.00 - I.G.V. 18%
42 421 Facturas por pagar 236.00 + Total
15-Jan
94 Gastos administrativos 100.00 +
95 Gastos de ventas 100.00 +
79 C.I.C.C. 200.00 +
20-Jan
62 621 Sueldos 5,100.00 + Remuneracion Bruta
40 4032 Tributos por pagar - ONP 663.00 + ONP 13%
10 104 Cuenta Corriente 4,437.00 - Remuneracion Neta
20-Jan
94 Gastos administrativos 2,550.00 +
95 Gastos de ventas 2,550.00 +
79 C.I.C.C. 5,100.00 +
25-Jan
42 421 Facturas por pagar 4,130.00 -
10 104 Cuenta Corriente 4,130.00 -
26-Jan
63 635 Alquileres 2,500.00 + Valor
40 4011 I.G.V. 450.00 - I.G.V. 18%
10 104 Cuenta Corriente 2,950.00 - Total
26-Jan
94 Gastos administrativos 1,250.00 +
95 Gastos de ventas 1,250.00
79 C.I.C.C. 2,500.00 +
27-Jan
63 637 Publicidad 600.00 + Valor
40 4011 I.G.V. 108.00 - I.G.V. 18%
10 104 Cuenta Corriente 708.00 - Total
27-Jan
94 Gastos administrativos - +
95 Gastos de ventas 600.00
79 C.I.C.C. 600.00 +
28-Jan
70 701 Ventas - mercaderia 6,000.00 + Valor
40 4011 I.G.V. 1,080.00 + I.G.V. 18%
12 121 Facturas por cobrar 7,080.00 + Total
28-Jan
69 691 Costo de Venta 4,200.00 +
20 201 Mercaderias 4,200.00 -
30-Jan
33 336 Equipos diversos 2,200.00 + Valor
40 4011 I.G.V. 396.00 - I.G.V. 18%
10 104 Cuenta Corriente 2,596.00 - Total
3,500.00
630.00
4,130.00
4,000.00
720.00
4,720.00
( 8 * 350 c/u)
5,250.00
945.00
6,195.00
200.00
36.00
236.00
5,100.00
663.00
4,437.00
2,500.00
450.00
2,950.00
600.00
108.00
708.00
6,000.00
1,080.00
7,080.00
( 12 * 350c/u)
2,200.00
396.00
2,596.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
10 12 14 20 18 33 39 34 40 41 42 45 50 89
Fecha EFECT. CxC Com Otras CxC Mercaderias Serv.Ant. I.M.E. Dep.Acum. Intangib. Trib.xP Rem. Pag CxP Com Otras CxP Cap.Soc. Res/Ejerc.
Total ACTIVO TOTAL PASIVO y PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADOS
COMPRAS GASTOS INGRESOS DESTINO
60 61 62 63 67 68 69 70 75 77 79 94 95 89
Fecha ompras V. Ex Sueldos Servicios G. Fin Prov C. Vta Venta O. Ing In. Fin CICC G.adm G. Vtas Res/Ejerc.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(al 31 de Enero del 2020)
ON FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
(DEL 01 AL 31 de Enero del 2020)
