Asignatura:
CONTABILIDAD FINANCIERA II
Presenta:
MARYORI PARRA PEÑA
ID: 743553
DOCENTE:
TERESA DE JESÚS ALTAHONA
Colombia Bucaramanga JUNIO 13 de 2020
1. Asiento de apertura del fondo de caja menor
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO
110510 Caja menor $ 450,000
111005 Bancos Nacionales
SUMAS IGUALES $ 450,000
Creación del fondo de caja menor, mediante cheque n°050 de Bancolombia
Formato de reembolso de caja menor
CÓDIGO BENEFICIARIO NIT CONCEPTO
51954501 Camilo Quintero 5,911,905 Taxis oficina F.E.
51956001 Jhonny Osorio 95,061,459 Almuerzo fact.
51953001 Gonnzalo Lopez 1,098,234,566 fotocopias F.E
51350501 Rosalba Arango .220.654 Aseo General F.E
111005
total reembolso caja menor
Disponible de caja menor
Total disponible de caja menor
caja menor
CRÉDITO
$ 450,000
$ 450,000
de caja menor
NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
Taxis y Buses 80,000.00
Casino y restaurante 250,000.00
Útiles paeleria y fotocopias 20,000.00
Servicio de aseo oficina 50,000.00
Bancos nacionales 400,000.00
400,000.00 $ 400,000
$ 50,000
$ 450,000
2) Con el banco BBVA, constituya un CDT por $5.000.000, a 50 días e interés del 2 % men
VA= VF/(1+i)^n VF=VA*(1+i)^n
VA= Valor Actual VF
VF= Valor Futuro
i= Tasa de Interes VA 5,000,000
n= Tiempo i 2%
n 1.66666666666667
DIAS CAPITAL INTERESES SALDO FINAL
30 5,000,000 100,000 5,100,000
50 5,100,000 68,000 5,168,000
INTERÉS GANADO POR 50 DIAS 168,000
Adquisición del CDT
DÍAS CAPITAL INTERESES SALDO FINAL
112505 Equivalentes de Efectivo CDT 5,000,000
111005 Bancos Nacionales 5,000,000
Causar los intereses 1er mes
DÍAS CAPITAL INTERESES SALDO FINAL
112505 Equivalentes de Efectivo CDT 100,000
421005 Ingresos por intereses 100,000
Causar los intereses 2do mes
DÍAS CAPITAL INTERESES SALDO FINAL
112505 Equivalentes de Efectivo CDT 68,000
421005 Ingresos por intereses
Redención del CDT
DÍAS CAPITAL INTERESES SALDO FINAL
111005 Bancos Nacionales 5,156,240
135515 Retención rendimientos financieros 7% 11,760
112505 Equivalentes de Efectivo CDT 5,168,000
días e interés del 2 % mensual.
5,167,775
$5,167,775
50 DIAS ES IGUAL A 1,6666667 MESES
0.013333333333333 FORMULA PARA CALCULAR VALOR DE LSO 20 DIAS
EJERCICIO 3.
Venta de mercancía cliente A por $5,000,000
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE
110505 Caja General $ 5,825,000
135515 Anticipo de impuesto $ 125,000
413524 Comercio al por mayor y menor
240802 IVA generado en ventas
613524 Costo de ventas 3,500,000
143524 Mercancia no fabricada por la empresa
Venta de mercancía cliente B por $2,900,000
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE
130505 Clientes Nacionales 3,378,500
135515 Anticipo de impuesto 72,500
413524 Comercio al por mayor y menor
240802 IVA generado en ventas
613524 Costo de ventas 2,030,000
143524 Mercancia no fabricada por la empresa
Devolución del 2% en ventas del cliente A
DEVOLUCIÓN
Mercancías 5,000,000 100,000
Iva 19% 950,000 19,000
Retención en la fuente 2,5% - 125,000 - 2,500
Total 5,825,000 116,500
CÓDIGO CUENTA DEBE
110505 Caja General
135515 Anticipo de impuesto
417524 Devoluciones en ventas 100,000
240802 IVA generado en ventas 19,000
613524 Costo de ventas
143524 Mercancia no fabricada por la empresa 70,000
EJERCICIO 4
Hágale un anticipo al proveedor B, por compra de mercancía para la venta, por $1.950.000
CÓDIGO CUENTA DEBE
133005 Anticipo a proveedores 1,950,000
111005 Bancos Nacionales
EJERCICIO 5
El cliente B paga el 100 % de la deuda.
CÓDIGO CUENTA DEBE
110505 Caja General 3,378,500
130505 Clientes Nacionales
1) Haga 2 ventas de mercancía:
Una al cliente A por $5,000.000
HABER Una al cliente B por $2.900.000
Tenga en cuenta las siguientes características:
Cliente A: Forma de pago: contado con cheque
$ 5,000,000 Cliente B: Forma de pago: crédito
$ 950,000 El cliente A hace la devolución del 2 % de la venta.
Cliente A Cliente B
3,500,000 Mercancías 5,000,000 2,900,000
Iva 19% 950,000 551,000
Retención en la fuente 2,5% - 125,000 - 72,500
Total 5,825,000 3,378,500
Caja General Clientes
HABER
2,900,000 -
551,000
2,030,000
HABER
116,500
2,500
70,000
r $1.950.000
HABER
1,950,000
HABER
3,378,500
EJERCICIO 6
Haga una compra de mercancía, para la venta, al proveedor C por $5.800.000.
Tenga en cuenta las siguientes características:
Proveedor C: forma de pago, 50 % de contado y 50 % a crédito.
El proveedor C otorga el 5 % de descuento, condicionado al pago de contado. (Descuento comercial)
Mercancías 5,800,000 290,000
Iva 19% 1,102,000
Retención en la fuente 2,5% - 145,000
Total 6,757,000
Contado
CÓDIGO CUENTA DEBE
143524 Mercancias no fabricadas por la empresa 5,510,000
240801 IVA descontable 1,046,900
236540 Retención en la fuente 2,5%
11005 Bancos Nacionales
00.
uento comercial)
5,510,000
1,046,900
- 137,750
6,419,150
6,419,150
HABER
137,750
6,419,150
