1.
La COMPAÑÍA QUEDATE EN CASA presenta la siguiente información:
- Unidades de venta en el trimestre por meses.
MES ENERO FEBRERO MARZO
UNDS 700 850 420
- Las políticas de ventas y de cartera son las siguientes:
· El precio unitario del producto X es de $95.000 la unidad.
· Al inicio del periodo no existen cuentas por cobrar.
· El 10% de las ventas de cada periodo son de contado y el saldo restante queda como cuentas por cobrar, otorgándose
· La compañía negocia su cartera por vencer de 90 días, a una compañía Factoring el día 27/04/2020, a una tasa de desc
· Tome como fecha de emisión de la factura el último día de cada mes.
· Calcule el factor global de descuento e interprete las respuestas.
QUEDATE EN CASA S.A.
NIT: 64.563.897-8
CEDULA VENTAS TRIMESTRALES
PERIODO UNIDADES PRECIO DE VENTA VENTAS TOTALES DE CONTADO
2020 A VENDER POR UNIDAD POR TRIMESTRE 10%
ENERO 700 95,000 66,500,000 6,650,000
FEBRERO 850 95,000 80,750,000 8,075,000
MARZO 420 95,000 39,900,000 3,990,000
TOTAL TRIMESTRE 1,970 95,000 187,150,000 18,715,000
QUEDATE EN CASA S.A.
NIT: 64.563.897-8
CEDULA
CLIENTE VALOR FACT FACHA EMISION FACT FECHA VALOR FACT FECHA VALOR FACT
ENERO 59,850,000 1/31/2020 4/30/2020 4/27/2020
FEBRERO 72,675,000 2/29/2020 5/29/2020 4/27/2020
MARZO 35,910,000 3/31/2020 6/29/2020 4/27/2020
TOTAL 168,435,000
CALCULO INTERES
TE = ((1+i) (1/n)-1) 2,915,500
1.73%
0.000611539109223 168,435,000
El factor de descuento global calculado es de 1, 73 % que asciende a
un valor de Dosmillones Novecientos Quince Mil Quinientos pesos
moneda legal ($ 2,915,500 M/L), monto que correspondie al valor
cobrado por la entidad financiera por esta operaciôn , el cual fue
calculado por el nûmero de dîas de vencimiento que tiene la factura,
aplicando la tasa de descuento acordada por el ente factoring que en
este caso es una tasa de descuento del 25% EA, sobre las facturas
negociadas teniendoen cuenta el numero de días del vencimiento de las
El factor de descuento global calculado es de 1, 73 % que asciende a
un valor de Dosmillones Novecientos Quince Mil Quinientos pesos
moneda legal ($ 2,915,500 M/L), monto que correspondie al valor
cobrado por la entidad financiera por esta operaciôn , el cual fue
calculado por el nûmero de dîas de vencimiento que tiene la factura,
aplicando la tasa de descuento acordada por el ente factoring que en
este caso es una tasa de descuento del 25% EA, sobre las facturas
negociadas teniendoen cuenta el numero de días del vencimiento de las
mismas.
as por cobrar, otorgándose un plazo máximo para el pago de 90 días.
04/2020, a una tasa de descuento del 25% EA.
A CREDITO
90%
59,850,000
72,675,000
35,910,000
168,435,000
ASA S.A.
897-8
A
DIAS DCTO I DIARIO VALOR DCTO VALOR FACT DCTO PRUEBA
3 0.00061153911 109,802 59,740,198 59,850,000
32 0.00061153911 1,422,195 71,252,805 72,675,000
63 0.00061153911 1,383,503 34,526,497 35,910,000
2,915,500 165,519,500 168,435,000
QUEDATE EN CASA S.A.
NIT: 64.563.897-8
CONTABILIZACION FACTORING
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO
4/27/2020 Efectivo recibido negociación factoring 59,740,198
4/27/2020 Efectivo recibido negociación factoring 71,252,805
4/27/2020 Efectivo recibido negociación factoring 34,526,497
4/27/2020 Gastos financieros 2,915,500
4/27/2020 Entidad financiera factoring 168,435,000
2. Una compañía presenta la siguiente información sobre sus ventas y el estado de su cartera:
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
VENTAS 54,000,000 12,000,000 72,000,000 35,000,000
Las políticas de ventas y de cartera son las siguientes:
· Al inicio del periodo no existen cuentas por cobrar.
· El 20% de las ventas de cada periodo son de contado y el saldo restante queda como cuentas por cobrar, otorgándose u
· La compañía negocia su cartera por vencer, a una compañía Factoring el día 3/06/2020, a una tasa de descuento del 2.6
· Tome como fecha de emisión de la factura el último día de cada mes.
· Calcule el factor global de descuento e interprete las respuestas.
QUEDATE EN CASA S.A.
NIT: 64.563.897-8
CEDULA
PERIODO VENTAS TOTALES CREDITO80% CONTADO 20 % FLUJO DE INGRESOS
ENERO 54,000,000 43,200,000 10,800,000 10,800,000
FEBRERO 12,000,000 9,600,000 2,400,000 2,400,000
MARZO 72,000,000 57,600,000 14,400,000 14,400,000
ABRIL 35,000,000 28,000,000 7,000,000 7,000,000
MAYO 29,000,000 11,600,000 5,800,000 49,000,000
TOTALES 150,000,000 40,400,000 83,600,000
C X C 2021 106,800,000
VENTAS TOTALES 190,400,000
QUEDATE EN CASA S.A.
NIT: 64.563.897-8
CEDULA
CLIENTE VALOR FACT FACHA EMISION FACT FECHA VALOR FACT FECHA VALOR FACT
FEBRERO 9,600,000 2/29/2020 6/28/2020 6/3/2020
MARZO 57,600,000 3/31/2020 7/29/2020 6/3/2020
ABRIL 28,000,000 4/30/2020 8/28/2020 6/3/2020
MAYO 11,600,000 5/31/2020 9/28/2020 6/3/2020
TOTAL 106,800,000
CALCULO INTERES
TE = ((1+i) (1/n)-1) 6,189,259
5.8%
0.000855957681153 106,800,000
INTERPRETACION
El factor de descuento global calculado en esta negociación , corresponde al
monto de Seis Millones Ciento Ochenta y nueve mil Docientos pesos moneda
corriente ( $ 6.189.259 M/l), este valor es el monto que cobra la entidad
financiera por hacer la negociaciòn, este valor se determinado por el banco por
el nùmero de dìas de vencimiento que tienen las facturas, Calculado por la tasa de
descuento establecida en esta negociación , que es una tasa de descuento
efectiva mensual del (EM) 2.6%. Representando este un interes global del 5,8 %,
INTERPRETACION
El factor de descuento global calculado en esta negociación , corresponde al
monto de Seis Millones Ciento Ochenta y nueve mil Docientos pesos moneda
corriente ( $ 6.189.259 M/l), este valor es el monto que cobra la entidad
financiera por hacer la negociaciòn, este valor se determinado por el banco por
el nùmero de dìas de vencimiento que tienen las facturas, Calculado por la tasa de
descuento establecida en esta negociación , que es una tasa de descuento
efectiva mensual del (EM) 2.6%. Representando este un interes global del 5,8 %,
sobre las facturas negociadas teniendo en cuenta el numero de dias del
vencimiento de estas.
MAYO
29,000,000
uentas por cobrar, otorgándose un plazo máximo de 4 meses.
, a una tasa de descuento del 2.6% EM.
UJO DE INGRESOS
10,800,000
2,400,000
14,400,000
7,000,000
49,000,000
83,600,000
106,800,000
190,400,000
ATE EN CASA S.A.
64.563.897-8
CEDULA
DIAS DCTO I DIARIO VALOR DCTO VALOR FACT DCTO PRUEBA
25 0.00085595768 205,430 9,394,570 9,600,000
56 0.00085595768 2,760,977 54,839,023 57,600,000
86 0.00085595768 2,061,146 25,938,854 28,000,000
117 0.00085595768 1,161,706 10,438,294 11,600,000
6,189,259 100,610,741 106,800,000 6%
QUEDATE EN CASA S.A.
NIT: 64.563.897-8
CONTABILIZACION FACTORING
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO
6/3/2020 Efectivo recibido negociación factoring 9,394,570
6/3/2020 Efectivo recibido negociación factoring 54,839,023
6/3/2020 Efectivo recibido negociación factoring 25,938,854
6/3/2020 Efectivo recibido negociación factoring 10,438,294
6/3/2020 Gastos financieros 6,189,259
6/3/2020 Factoring 106,800,000
La compañía SON MUSICAL S.A, dedicada a la comercialización de instrumentos musicales, tiene como política de ventas dar a
El día 20 de abril la empresa decide vender sus facturas a una entidad financiera, que le otorga una tasa del 25% EA.
SON MUSICAL S.A
NIT: 111,111,111-8
RELACION VENTAS DE FACTURAS
CLIENTE VALOR FACTURA FECHA EMISION FACTURA
Caribe Músical S.A 25,000,000 3/3/2020
Música de mi Tierra S.A 55,000,000 3/9/2020
Canto Cubano S.A.S 38,000,000 3/11/2020
Música Latina S.A 10,000,000 3/17/2020
Son Caribe S.A.S 60,000,000 3/20/2020
Sonido Rap S.A 45,000,000 3/25/2020
Baile y Danza S.A 13,600,000 3/28/2020
Latinos S.A 38,400,000 3/29/2020
SON MUSICAL S.A
NIT:111,111,111-8
CEDULA
CLIENTE VALOR FACT FACHA EMISION FACT
Caribe Músical S.A 25,000,000 3/3/2020
Música de mi Tierra S.A 55,000,000 3/9/2020
Canto Cubano S.A.S 38,000,000 3/11/2020
Música Latina S.A 10,000,000 3/17/2020
Son Caribe S.A.S 60,000,000 3/20/2020
Sonido Rap S.A 45,000,000 3/25/2020
Baile y Danza S.A 13,600,000 3/28/2020
Latinos S.A 38,400,000 3/29/2020
TOTAL 285,000,000
CALCULO INTERES
TE = ((1+i) (1/n)-1) 9,841,132
0.000611539109223 285,000,000
icales, tiene como política de ventas dar a sus clientes 90 días para el pago de sus facturas.
le otorga una tasa del 25% EA.
SON MUSICAL S.A
NIT:111,111,111-8
CEDULA
FECHA VALOR FACT FECHA VALOR FACT DIAS DCTO I DIARIO VALOR DCTO
6/1/2020 4/20/2020 42 0.00061153911 642,116
6/7/2020 4/20/2020 48 0.00061153911 1,614,463
6/9/2020 4/20/2020 50 0.00061153911 1,161,924
6/15/2020 4/20/2020 56 0.00061153911 342,462
6/18/2020 4/20/2020 59 0.00061153911 2,164,848
6/23/2020 4/20/2020 64 0.00061153911 1,761,233
6/26/2020 4/20/2020 67 0.00061153911 557,234
6/27/2020 4/20/2020 68 0.00061153911 1,596,851
9,841,132
SON MUSICAL S.A
NIT: 111,111,111-8
3.45%
CONTABILIZACION FACTORING
FECHA DETALLE
4/2/2020 Efectivo recibido negociación factoring
4/2/2020 Efectivo recibido negociación factoring
4/2/2020 Efectivo recibido negociación factoring
4/2/2020 Efectivo recibido negociación factoring
4/2/2020 Efectivo recibido negociación factoring
4/2/2020 Efectivo recibido negociación factoring
4/2/2020 Efectivo recibido negociación factoring
4/2/2020 Efectivo recibido negociación factoring
4/2/2020 Gastos financieros
4/2/2020 Factoring
VALOR FACT DCTO PRUEBA
24,357,884 25,000,000 3%
53,385,537 55,000,000 3%
36,838,076 38,000,000 3%
9,657,538 10,000,000 4%
57,835,152 60,000,000 4%
43,238,767 45,000,000 4%
13,042,766 13,600,000 4%
36,803,149 38,400,000 4%
275,158,868 285,000,000 29%
USICAL S.A
1,111,111-8
CION FACTORING
DEBITO CREDITO
24,357,884
53,385,537
36,838,076
9,657,538
57,835,152
43,238,767
13,042,766
36,803,149
9,841,132
285,000,000
2. Una compañía presenta la siguiente información sobre sus ventas y el estado de su cartera:
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
VENTAS 54,000,000 12,000,000 72,000,000 35,000,000 29,000,000
Las políticas de ventas y de cartera son las siguientes:
· Al inicio del periodo no existen cuentas por cobrar.
· El 20% de las ventas de cada periodo son de contado y el saldo restante queda como cuentas por cobrar, otorgándose u
· La compañía negocia su cartera por vencer, a una compañía Factoring el día 3/06/2020, a una tasa de descuento del 2.6
· Tome como fecha de emisión de la factura el último día de cada mes.
· Calcule el factor global de descuento e interprete las respuestas.
QUEDATE EN CASA S.A.
NIT: 64.563.897-8
CEDULA
PERIODO VENTAS TOTALES CREDITO80% CONTADO 20 % FLUJO DE INGRESOS
ENERO 54,000,000 43,200,000 10,800,000 10,800,000
FEBRERO 12,000,000 9,600,000 2,400,000 2,400,000
MARZO 72,000,000 57,600,000 14,400,000 14,400,000
ABRIL 35,000,000 28,000,000 7,000,000 7,000,000
MAYO 29,000,000 11,600,000 5,800,000 49,000,000
TOTALES 150,000,000 40,400,000 83,600,000
C X C 2021 106,800,000
VENTAS TOTALES 190,400,000
QUEDATE EN CASA S.A.
NIT: 64.563.897-8
CEDULA
CLIENTE VALOR FACT FACHA EMISION FACT FECHA VALOR FACTFECHA VALOR FACTDIAS DCTO
ENERO 43,200,000 1/31/2020 5/30/2020 6/3/2020 -4
FEBRERO 9,600,000 2/29/2020 6/28/2020 6/3/2020 25
MARZO 57,600,000 3/31/2020 7/29/2020 6/3/2020 56
ABRIL 28,000,000 4/30/2020 8/28/2020 6/3/2020 86
MAYO 11,600,000 5/31/2020 9/28/2020 6/3/2020 117
TOTAL 106,800,000
CALCULO INTERES QUED
TE = ((1+i) (1/n)-1) 6,041,349 NIT
5.7%
0.000855957681153 106,652,091 CONTABI
FECHA
6/3/2020
6/3/2020
INTERPRETACION 6/3/2020
El factor de descuento global calculado en esta negociación , corresponde al
monto de Seis Millones Ciento Ochenta y nueve mil Docientos pesos moneda 6/3/2020
corriente ( $ 6.189.259 M/l), este valor es el monto que cobra la entidad 6/3/2020
financiera por hacer la negociaciòn, este valor se determinado por el banco por
el nùmero de dìas de vencimiento que tienen las facturas, Calculado por la tasa
de descuento establecida en esta negociación , que es una tasa de descuento
efectiva mensual del (EM) 2.6%. Representando este un interes global del 5,8
%, sobre las facturas negociadas teniendo en cuenta el numero de dias del
INTERPRETACION
El factor de descuento global calculado en esta negociación , corresponde al
monto de Seis Millones Ciento Ochenta y nueve mil Docientos pesos moneda
corriente ( $ 6.189.259 M/l), este valor es el monto que cobra la entidad
financiera por hacer la negociaciòn, este valor se determinado por el banco por 6/3/2020
el nùmero de dìas de vencimiento que tienen las facturas, Calculado por la tasa
de descuento establecida en esta negociación , que es una tasa de descuento
efectiva mensual del (EM) 2.6%. Representando este un interes global del 5,8
%, sobre las facturas negociadas teniendo en cuenta el numero de dias del
vencimiento de estas.
as por cobrar, otorgándose un plazo máximo de 4 meses.
una tasa de descuento del 2.6% EM.
I DIARIO VALOR DCTO VALOR FACT DCTO PRUEBA
0.00085595768115 -147,909 43,347,909 43,200,000
0.00085595768115 205,430 9,394,570 9,600,000
0.00085595768115 2,760,977 54,839,023 57,600,000
0.00085595768115 2,061,146 25,938,854 28,000,000
0.00085595768115 1,161,706 10,438,294 11,600,000
6,041,349 100,610,741 106,652,091 6%
QUEDATE EN CASA S.A.
NIT: 64.563.897-8
CONTABILIZACION FACTORING
DETALLE DEBITO CREDITO
Efectivo recibido negociación factoring 9,394,570
Efectivo recibido negociación factoring 54,839,023
Efectivo recibido negociación factoring 25,938,854
Efectivo recibido negociación factoring 10,438,294
Gastos financieros 6,041,349
Factoring 106,652,091
