CARRERA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
ADMINISTACIÓN FINANCIERA
“SIMDEF – FIRMA N° 08”
DOCENTE :
Julio Cesar Cárdenas Ramírez
INTEGRANTES :
• Briones Cabrera Alejandra
• Rojas Lizardo Ingrid
• Torres Cabanillas Yahaira
• Silva de la Torre José
Cajamarca – Perú
2018
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ÍNDICE
RESUMEN
El presente informe contiene las decisiones tomadas por la firma N° 08, desde el
periodo 02 hasta el periodo 08 para el simulador SIMDEF, plataforma de gestión
financiera, en el cual hemos plasmado todas las técnicas y metodologías aprendidas en
el curso de administración financiera.
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DECISION PERIODO N° 2
Imagen N° 01: Decisión para el periodo N° 2
FUENTE: SIMDEF
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ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N° 2
Cuadro N° 01: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 2
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
INGRESOS EN EFECTIVO
VENTAS EN EFECTIVO 3,433,333
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 6,524,661
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES
EMISION DE :
PRESTAMOS
TOTAL INGRESOS 9,957,994
EGRESOS EN EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :
MATERIALES 1,350,000
MANO DE OBRA DIRECTA 3,150,000
GASTOS DE ALMACENAMIENTO 57,029
OTROS SOBRECOSTOS
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 520,000
GASTOS FINANCIEROS:
INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO
BANCO
PRESTAMISTA
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 83,030
INTERES BONOS 33,600
COSTO DE REDENCION DE BONOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,515,000
MAQUINARIA COMPRADA
COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA
PERDIDA EXTRAORDINARIA
IMPUESTOS 640,223
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 100,000
PAGOS Y RETIROS DE
PRESTAMOS A CORTO PLAZO
PRESTAMOS CON PENALIDAD
PRESTAMOS A 2 AÑOS 312,500
PRESTAMOS A 3 AÑOS 300,000
BONOS 300,000
ACCIONES PREFERENCIALES
ACCIONES COMUNES
TOTAL EGRESOS 8,361,382
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 1,596,613
BALANCE INICIAL DE CAJA 120,546
BALANCE FINAL DE CAJA 1,717,159
Fuente: Elaboración propia
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RESUMEN PERIODO N° 2
Cuadro N° 00: Resumen para el periodo N° 2
ACIERTOS DESACIERTOS
Inversión en valores negociables No haber tenido en cuenta
permitieron generar intereses. primero las deudas antes de
Se utilizó la máxima capacidad invertir en valores negociables.
de producción. Haber elevado de 103 hasta 110
No se elevó mucho el precio para el precio.
no generar cambios bruscos como No haber invertido desde el
lo recomienda el manual. principio en un proyecto de
inversión.
No haber utilizado ningún tipo de
descuento en cuentas por cobrar.
CONCLUSIONES
Como primera decisión fue correcta , aunque no se tuvo por completo en cuenta
el manual que hubiera servido de más ayuda.
Fuente: Elaboración propia
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DECISIÓN PERIODO N° 3
Imagen N° 02: Decisión para el periodo N° 3
FUENTE: SIMDEF
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ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N° 3
Cuadro N° 07: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 3
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
INGRESOS EN EFECTIVO
VENTAS EN EFECTIVO 3,566,667
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 6,930,153
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES
EMISION DE :
PRESTAMOS
TOTAL INGRESOS 10,496,820
EGRESOS EN EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :
MATERIALES 1,350,000
MANO DE OBRA DIRECTA 3,087,000
GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720
OTROS SOBRECOSTOS
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 520,000
GASTOS FINANCIEROS:
INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO
BANCO
PRESTAMISTA
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 65,813
INTERES BONOS 29,400
COSTO DE REDENCION DE BONOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,535,000
MAQUINARIA COMPRADA
COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION 561,600
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA
PERDIDA EXTRAORDINARIA
IMPUESTOS 745,803
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 50,000
PAGOS Y RETIROS DE
PRESTAMOS A CORTO PLAZO
PRESTAMOS CON PENALIDAD
PRESTAMOS A 2 AÑOS 312,500
PRESTAMOS A 3 AÑOS 300,000
BONOS 300,000
ACCIONES PREFERENCIALES
ACCIONES COMUNES
TOTAL EGRESOS 8,892,836
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 1,603,984
BALANCE INICIAL DE CAJA 1,717,159
BALANCE FINAL DE CAJA 3,321,143
Fuente: Elaboración propia
7|Página
RESUMEN PERIODO N° 3
Cuadro N° 12: Resumen para el periodo N° 3
ACIERTOS DESACIERTOS
Se utilizó la máxima capacidad de No se utilizó descuento en
producción. cuentas por cobrar.
Se invirtió en valores negociables Se siguió invirtiendo en valores
ganando intereses. negociables sin tener en cuenta
Se compró uno de los proyectos primero las deudas por préstamo.
de inversión. No se tomó en cuenta la
Se empezó a subir el precio de depreciación de planta y se tuvo
103 a 107. que empezar a comprar.
No se tomó en cuenta la
depreciación de la máquina y se
tuvo que haber comprado
capacidad.
Se pudo haber elevado más el
precio.
CONCLUSIONES
A partir de este periodo las decisiones debieron profundizarse más, tener en
cuenta más opciones al momento de decidir cómo hacer uso de descuento en
cuentas por cobrar, utilizar herramientas para predecir siguientes periodos etc.
Aunque los resultados fueron positivos pudo ser mejor.
Fuente: Elaboración propia
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DECISIÓN PERIODO N° 4
Imagen N° 03: Decisión para el periodo N° 4
FUENTE: SIMDEF
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ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N° 4
Cuadro N° 13: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 4
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
INGRESOS EN EFECTIVO
VENTAS EN EFECTIVO 3,366,360
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 7,372,928
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES
EMISION DE :
PRESTAMOS A 3 AÑOS 11,500,000
TOTAL INGRESOS 22,239,288
EGRESOS EN EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :
MATERIALES 1,012,500
MANO DE OBRA DIRECTA 2,446,875
GASTOS DE ALMACENAMIENTO 0
OTROS SOBRECOSTOS
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 511,400
GASTOS FINANCIEROS:
INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0
BANCO
PRESTAMISTA
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 48,594
INTERES BONOS 25,200
COSTO DE REDENCION DE BONOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,504,954
MAQUINARIA COMPRADA 945,600
COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA 12,869,600
PERDIDA EXTRAORDINARIA
IMPUESTOS 693,483
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 100,000
PAGOS Y RETIROS DE
PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0
PRESTAMOS CON PENALIDAD
PRESTAMOS A 2 AÑOS 312,500
PRESTAMOS A 3 AÑOS 0
BONOS 300,000
ACCIONES PREFERENCIALES
ACCIONES COMUNES
TOTAL EGRESOS 20,770,705
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 1,468,583
BALANCE INICIAL DE CAJA 2,429,881
BALANCE FINAL DE CAJA 3,898,464
10 | P á g i n a
Fuente: Elaboración propia
RESUMEN PERIODO N° 4
Cuadro N° 18: Resumen para el periodo N° 4
ACIERTOS DESACIERTOS
Se empezó a comprar capacidad Se generó un préstamo multa
de máquina y capacidad de planta. No se cubrió la demanda real
Se subió el precio hasta 120 No se compró la adecuada
Se siguió invirtiendo en valores cantidad de máquina y planta.
negociables. Se tuvo que haber elevado más el
precio para bajar la demanda.
Se invirtió en valores negociables
cuando era necesario atender
deudas y capacidades de
producción primero.
CONCLUSIONES
No se tomaron buenas decisiones porque no se utilizaron las herramientas
adecuadas.
Fuente: Elaboración propia
11 | P á g i n a
DECISIÓN PERIODO N° 5
Imagen N° 04: Decisión para el periodo N° 5
FUENTE: SIMDEF
12 | P á g i n a
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N° 5
Cuadro N° 19: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 5
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
INGRESOS EN EFECTIVO
VENTAS EN EFECTIVO 3,333,333
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 6,766,384
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES
EMISION DE :
PRESTAMOS A 3 AÑOS 15,000,000
TOTAL INGRESOS 25,099,717
EGRESOS EN EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :
MATERIALES 1,080,000
MANO DE OBRA DIRECTA 2,570,400
GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720
OTROS SOBRECOSTOS
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 402,775
GASTOS FINANCIEROS:
INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0
BANCO
PRESTAMISTA
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 38,875
INTERES BONOS 21,000
COSTO DE REDENCION DE BONOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,500,000
MAQUINARIA COMPRADA 750,400
COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA 10,242,400
PERDIDA EXTRAORDINARIA
IMPUESTOS 875,570
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 100,000
PAGOS Y RETIROS DE
PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0
PRESTAMOS CON PENALIDAD
PRESTAMOS A 2 AÑOS 312,500
PRESTAMOS A 3 AÑOS 0
BONOS 300,000
ACCIONES PREFERENCIALES
ACCIONES COMUNES
TOTAL EGRESOS 18,229,640
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 6,870,077
BALANCE INICIAL DE CAJA 153,786
BALANCE FINAL DE CAJA 7,023,863
Fuente: Elaboración propia
13 | P á g i n a
RESUMEN PERIODO N° 5
Cuadro N° 24: Resumen para el periodo N° 5
ACIERTOS DESACIERTOS
Se empezó a utilizar descuentos El préstamo a 3 años no era el
en cuentas por cobrar. más conveniente.
Se sacó un préstamo de 15000000 Se tuvo que haber pagado deudas
a un plazo de 3 años. con el préstamo adquirido.
Se compró capacidad de máquina Se generó un exceso de liquidez.
y planta No se adquirió la máquina y
Se elevó el precio a 125 planta suficiente.
CONCLUSIONES
A partir de este periodo se trató de arreglar errores cometidos y nivelar la
relación maquina aunque no se tuvieron en cuenta toda la información necesaria
por lo cual estas decisiones no fueron las óptimas.
Fuente: Elaboración propia
14 | P á g i n a
DECISIÓN PERIODO N° 6
Imagen N° 05: Decisión para el periodo N° 6
FUENTE: SIMDEF
15 | P á g i n a
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N° 6
Cuadro N° 25: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 6
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
INGRESOS EN EFECTIVO
VENTAS EN EFECTIVO 10,143,000
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 670,000
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES
EMISION DE :
PRESTAMOS
TOTAL INGRESOS 10,813,000
EGRESOS EN EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :
MATERIALES 1,215,000
MANO DE OBRA DIRECTA 2,820,150
GASTOS DE ALMACENAMIENTO 0
OTROS SOBRECOSTOS
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 424,000
GASTOS FINANCIEROS:
INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0
BANCO
PRESTAMISTA
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 517,969
INTERES BONOS 16,800
COSTO DE REDENCION DE BONOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,517,500
MAQUINARIA COMPRADA
COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA 6,795,400
PERDIDA EXTRAORDINARIA
IMPUESTOS 1,172,143
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES
PAGOS Y RETIROS DE
PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0
PRESTAMOS CON PENALIDAD
PRESTAMOS A 2 AÑOS 312,500
PRESTAMOS A 3 AÑOS 1,250,000
BONOS 300,000
ACCIONES PREFERENCIALES
ACCIONES COMUNES
TOTAL EGRESOS 16,341,462
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) -5,528,462
BALANCE INICIAL DE CAJA 8,166,070
BALANCE FINAL DE CAJA 2,637,608
Fuente: Elaboración propia
16 | P á g i n a
RESUMEN PERIODO N° 6
Cuadro N° 30: Resumen para el periodo N° 6
ACIERTOS DESACIERTOS
Se canceló parte de la deuda que Hubo un exceso en la producción
se tenía. El nivel de capacidad no fue el
Se adquirió capacidad de planta óptimo en relación maquina
/planta.
Se tuvo que haber bajado el
precio y la producción
CONCLUSIONES
Fuente: Elaboración propia
17 | P á g i n a
DECISIÓN PERIODO N° 7
Imagen N° 06: Decisión para el periodo N° 7
FUENTE: SIMDEF
18 | P á g i n a
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N° 7
Cuadro N° 31: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 7
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
INGRESOS EN EFECTIVO
VENTAS EN EFECTIVO 7,333,333
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 541,119
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES
EMISION DE :
DEUDA A LARGO PLAZO 7,000,000
TOTAL INGRESOS 14,874,452
EGRESOS EN EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :
MATERIALES 1,350,000
MANO DE OBRA DIRECTA 3,069,000
GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720
OTROS SOBRECOSTOS
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 466,750
GASTOS FINANCIEROS:
INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0
BANCO
PRESTAMISTA
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 443,983
INTERES BONOS 12,600
COSTO DE REDENCION DE BONOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,550,000
MAQUINARIA COMPRADA
COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA
PERDIDA EXTRAORDINARIA
IMPUESTOS 353,891
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES
PAGOS Y RETIROS DE
PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0
PRESTAMOS CON PENALIDAD
PRESTAMOS A 2 AÑOS 0
PRESTAMOS A 3 AÑOS 1,250,000
BONOS 300,000
ACCIONES PREFERENCIALES
ACCIONES COMUNES
TOTAL EGRESOS 8,831,944
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 6,042,509
BALANCE INICIAL DE CAJA 432
BALANCE FINAL DE CAJA 6,042,941
Fuente: Elaboración propia
19 | P á g i n a
RESUMEN PERIODO N° 7
Cuadro N° 35: Resumen para el periodo N° 7
ACIERTOS DESACIERTOS
Producción a la máxima La relación maquina/planta no fue
capacidad. el óptimo.
Se sacó un préstamo de 7000000. Se pudo haber elevado más el
Se cambió el tipo de descuento precio.
en cuentas por cobrar usando Existe un exceso de liquidez.
ahora la opción 1.
CONCLUSIONES
Fuente: Elaboración propia
20 | P á g i n a
DECISIÓN PERIODO N° 8
Imagen N° 07: Decisión para el periodo N° 8
FUENTE: SIMDEF
21 | P á g i n a
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N° 8
Cuadro N° 36: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 8
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
INGRESOS EN EFECTIVO
VENTAS EN EFECTIVO 7,600,000
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 1,563,075
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES
EMISION DE :
PRESTAMOS
TOTAL INGRESOS 9,163,075
EGRESOS EN EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :
MATERIALES 1,282,500
MANO DE OBRA DIRECTA 2,938,275
GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720
OTROS SOBRECOSTOS
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 509,400
GASTOS FINANCIEROS:
INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0
BANCO
PRESTAMISTA
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 399,608
INTERES BONOS 180,517
COSTO DE REDENCION DE BONOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,570,000
MAQUINARIA COMPRADA
COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA
PERDIDA EXTRAORDINARIA
IMPUESTOS 832,746
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES
PAGOS Y RETIROS DE
PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0
PRESTAMOS CON PENALIDAD
PRESTAMOS A 2 AÑOS 7,500
PRESTAMOS A 3 AÑOS 1,250,000
BONOS 475,250
ACCIONES PREFERENCIALES
ACCIONES COMUNES
TOTAL EGRESOS 9,481,516
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) -318,441
BALANCE INICIAL DE CAJA 7,959,644
BALANCE FINAL DE CAJA 7,641,203
Fuente: Elaboración propia
22 | P á g i n a
RESUMEN PERIODO N° 8
Cuadro N° 41: Resumen para el periodo N° 8
ACIERTOS DESACIERTOS
Se utilizó la opción de descuentos Existe un exceso de liquidez
en cuentas por cobrar. Se pudo aumentar más el precio
Se compró capacidad de planta La capacidad de producción no
para optimizar la capacidad. fue la adecuada
Se aumentó el precio a 120
CONCLUSIONES
Fuente: Elaboración propia
23 | P á g i n a
