AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO

DE TRUJILLO S.A.

TRUJILLO-TRUJILLO-LA LIBERTAD

“PROCESO DE SELECCIÓN DE PERSONAL DE CONFINZA Y DIRECCION DE

CAJA TRUJILLO”

I. ANTECEDENTES

I.1. Origen

La auditoría de cumplimiento a la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de

Trujillo S.A., posteriormente 'Caja Trujillo está dirigido a tener un control
posterior designado en el Plan Anual de Control 2019 del Órgano de Control
Institucional, aprobado mediante Resolución de Contraloría n." 131-2019-CG
de 24 de abril de 2019, registrada en el Sistema de Control Gubernamental
con el código n." 2-0955-2019-001. La comisión auditora comunicó el inicio de
la auditoria con oficio n.º 038-2019-CMAC- T S.A./OCI de 9 de mayo de 2019.

I.2. Objetivos

A. Objetivo General

Verificar si la selección y contratación del personal de confianza y de

dirección para la caja Trujillo se realizó de acuerdo a la normativa que se
impone según políticas.

B. Objetivos Específicos

1) comprobar que los actos que son dispuestos para los procesos del
personal se desarrollaron de acuerdo a la normativa que se designa.

2) verificar el proceso de selección de personal para comprobar si se efectuó

de conformidad con la normativa aplicable.

3) Cerciorarse de que si la contratación del personal de confianza y de

dirección se realizó de acuerdo a los perfiles de puestos aprobados por la
entidad y a los términos de la convocatoria.
I.3. Materia Examinada

Según la norma interna de Caja Trujillo, llamada "Manual de Gestión de

Desarrollo Humano", el macro proceso "Gestión de Desarrollo Humano",
comprende procesos de “Selección, Induccion y Asignación de Personal",
representando una actividad crítica para  la entidad, por la continuidad con la
que se realizan procesos de selección de personal, ya que en el año 2018, se
realizaron un total de 309 procesos para contratar personal. Por otro lado se
puede cerciorar que en el mismo "Manual de Gestión de Desarrollo Humano",
se describe las actividades del procedimiento "Requerimiento, reclutamiento,
selecciónn e inducción de personal".

Descripción del proceso:

El proceso de selección comprende: el "Reclutamiento" y la "selección de

personas", los cuales consisten en:

▪ Reclutamiento; se refiere a comunicar la oferta de trabajo para atraer

candidatos que estén calificados y que reúnan el perfil de competencias
establecidos para un puesto de trabajo, pueden ser de tipo "invitación directa” y
"por concurso". El reclutamiento es realizado por el departamento de selección
de la Entidad, o en ocasiones a través de empresas prestadoras previamente
contratadas como proveedor de servicios.

▪ Selección de personal: Recopilar, información, hallar evidencias confiables de

posesión de competencias establecidas en el perfil del puesto convocado entre
las personas pre-seleccionadas en la fase de reclutamiento. En esta debe
realizarse las evaluaciones. 

Elementos que denotan problemática :

▪ El manual y reglamento mencionados, no tienen en su totalidad actividades

que se realizan en la realidad para la contratación de personal.

▪ Las normativas presentan inestabilidad entre sí, en relación a quien o quienes

les corresponde realizar actividades y oportunidad de las actividades.

▪ El reclutamiento a través de empresas prestadoras no está determinado en el

Manual de Gestión de Desarrollo Humano.
 ▪ No se ha llevado a cabo una metodología para establecer criterios de
evaluación y ponderación.

En los años 2015, 2016, 2017 y 2018, se identificaron las situaciones que
revelaban que no se estaba cumpliendo con la normativa dada:

a. Se contrató a postulante sin título profesional ni con el mayor puntaje

acumulado en el orden de méritos.

b. Se aceptó a postulantes en evaluación curricular y de conocimientos que no

cumplen requisitos publicados en convocatoria ni normativa interna.

c. Procesos de selección de personal, no tienen un cronograma de ejecución y

falta documentación que verifique la ejecución de actividades establecidas en
normativa.

e. Se contrató a un funcionario dándole una remuneración que supera la escala

vigente.

Puntos de atención: realizados a través de procesos internos o externos, en

algunos de ellos, la fase de reclutamiento se realizó, a través de contratación
de consultoras externas.

I.3.1. Alcance

La auditoría de cumplimiento fue realizada de acuerdo a lo dispuesto en

las Normas Generales de Control Gubernamental, aprobadas mediante
Resolución de Contraloría n.º 273-2014-CG, la Directiva n.º 007-2014-
CG/GCSI! denominada "Auditoría de Cumplimiento" y el "Manual de
Auditoria de Cumplimiento' aprobadas mediante Resolución de Contraloría
n.º 473-2014-CG, y sus respectivas modificatorias: teniendo en cuenta el
requerimiento, la revisión y análisis de la documentación relacionada con
los files de procesos de selección para ocupar cargos de dirección y de
confianza, durante el periodo de 1 de enero de 2018 al 30 de abril de 2019;
que se puede verificar en los archivos de! Departamento de Selección y
Desarrollo de Gestión de Desarrollo Humano, Departamento de Gestión de
Desarrollo Humano y, de Departamento de logística, y Gerencia Central
Mancomunada; unidades orgánicas ubicadas en la avenida España n.º
 2611 - 2615, Jirón Francisco Pizarra n.º 460 y calle Puerto Rico nº197 Urb.
El Recreo, distrito y provincia de Trujillo, región la libertad.

Es preciso aclarar que se efectúo el requerimiento de información de

operaciones y registros anteriores y posteriores al periodo de auditoría, con
el fin de tomar conocimiento de los antecedentes y actuaciones
relacionadas y por ende con el fin de cumplir con el objetivo de la auditoría.

I.4. Información

I.4.1. Naturaleza Legal

Caja Trujillo es una empresa del sector financiero, de derecho público, se

creo mediante Resolución n° 982-82-CPT de 19 de octubre de 1982 dada
por el Consejo Provincial de Trujillo, al amparo del Decreto Ley n." 23039
de 14 de mayo de 1980, que autorizó la creación de las Cajas Municipales
de Ahorro y Crédito de los Concejos Municipales del país y del Decreto
Supremo nº 451-83-EFC de 12 de octubre de 1983, con el cual se autorizó
su funcionamiento.

Posteriormente, mediante Ley n° 26702 - Ley General del Sistema

Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de
Banca y Seguros, se dispuso su conversión en Sociedad Anónima (S.A.),
modificándose su estatuto social en abril de 1998, siendo único accionista,
la Municipalidad Provincial de Trujillo. Luego su estatuto fue modificado por
Acuerdos de Concejo nº 258-2015 y 052-2016-MPT de 23 de diciembre de
2015, y, 21 de marzo de 2016, respectivamente.

Actualmente, según el artículo 8 de la Ley 30607 "Ley que modifica y

fortalece el funcionamiento de las cajas municipales de ahorro y crédito",
su estatuto social fue modificado con Resolución SBS n." 2815-2018 de 18
de julio de 2018.

Posse autonomía económica, administrativa y financiera; su oficina

principal se encuentra en la ciudad de Trujillo y cuenta con agencias y
oficinas a nivel nacional, forma parte del Sistema de Cajas Municipales de
Ahorro y Crédito, y, está sujeta a los órganos de regulación, supervisión y
 control (Superintendencia de Banca y Seguros, Contraloría General de la
República).

Función que por norma tiene designado que la Caja Trujillo tiene por
finalidad facilitar el acceso al sistema financiero a los sectores no
atendidos por la banca comercial, fomentando de esta manera el desarrollo
de la micro y pequeña empresa, dentro del marco legal vigente. Su función
principal la intermediación financiera captando recursos de los agentes
superavitarios y colocándolo en los agentes deficitarios; sus actividades se
centralizan en:

a. Colocación de productos de créditos.

b. Captación de ahorros, CTS,

c. Comisiones por servicios financieros y no financieros.

d. Otras operaciones propias del sistema financiero, así como las

señaladas en el artículo 221 de la Ley n. º 26702 - Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de
Banca y Seguros.

I.4.2. Organigrama
 

 I.5. Regulación específica del tema a auditar

En aplicación a 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental,

aprobadas con Resolución de Contraloría n.º 273-2014-CG de 12 de mayo de
2014; numeral 7.1.2.3 de la Directiva n.º 007-2014-CG/GCSII "Auditoria de
Cumplimiento" y numeral 151, literal 5 del "Manual de Auditoría de
Cumplimiento" aprobados mediante Resolución de Contraloría n.º 473-2014-
CG y sus respectivas modificatorias, se cumplió con el procedimiento de
comunicación de desviaciones de cumplimiento a las personas que estaban en
los hechos advertidos a fin de que se formulen sus comentarios.
 La relación de personas comprendidas en los hechos observados se presenta
en el Apéndice. º 1.

Las cédulas de comunicación de desviaciones de cumplimiento y los

comentarios presentados por las personas comprendidas en los hechos, se
incluyen en el Apéndice nº 2 , la evaluación de los citados comentarios se
encuentra en el Apéndice n.º 3.

I.6. Base Normativa

La estructura organizacional de Caja Trujillo vigente, está actualmente dentro

de su Reglamento de Organización y Funciones, aprobado por el Directorio en
sesión de 14 de marzo de 2019, vigente desde el 25 del mismo mes y año.

I.7. Aspectos relevantes de la auditoria

I.7.1. SE ENCONTRÓ ORDENES DE SERVICIO DE RECLUTAMIENTO DE

PERSONAL QUE NO SE SEÑALÓ LA OBLIGACIÓN DEL PROVEEDOR DE
CUMPLIR CON LOS TÉRMINOS DE REFERENCIA

Se encuentran dos órdenes de servicios, para brindar este servicio de

reclutamiento de personal, que se efectuaron con empresas especializadas
en procesos de selección de personal, en los cuales no se detalló que el
servicio debía brindarse de acuerdo a los términos de referencia. Así
tenemos que:

· Orden de servicio N° 2018-0183 de 09/04/2018, que, entre otros rubros,

señala:

- Descripción: “Servicios solicitados por áreas administrativas – servicio de

selección de personal modalidad externo”.

- Comentarios: “Por contratación de empresa para proceso de selección

del cargo de Jefe Inspector de Fraudes, el servicio será coordinado con el
 Dpto. de GDH, el costo…, y terminará con la entrega de los tres candidatos
para evaluación”.

· Orden de Servicio N° 2017-0615 de 01/12/2017, que, entre otros rubros,

señala:

- Descripción: “Servicios solicitadas por áreas administrativas – consultoría

tipo: Evaluaciones psicolaborales”.

- Comentarios: “Por contratación de empresa consultora para evaluación y

selección de jefatura de Gestión de Desarrollo Humano, el costo para el
pago acta de inicio firmada por ambas partes y sustento de entrega de la
terna”.

Las ordenes de servicios que se mencionan , se generaron en

requerimientos de áreas usuarias y contaban con sus respectivos
Términos de Referencia, que detallan : “ Plazo y forma para el pago,
penalidades y los requerimientos técnicos mínimos – características
técnicas básicas”; pero las mismas no fueron consideradas o relacionadas
en sus respectivas ordenes de servicio, que fueron notificadas a las
empresas proveedoras; omisión que debe corregirse en procura de evitar
que la prestación del servicio se realice en condiciones y características
distintas a las solicitadas por el área usuaria.

I.7.2. DEMORA EN ATENCIÓN DE REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN

POR PARTE DE PROVEEDORES DE SERVICIOS ESPECIALIZADOS
EN RECLUTAMIENTO DE PERSONAL, NO PERMITE VERIFICAR QUE
SE CUMPLA CON ESTANDARES ESTABLECIDOS EN NORMATIVA
INTERNA

Uno de los métodos de reclutamiento de personal que utiliza Caja Trujillo

es el de reclutamiento externo a través de empresas prestadoras y
especializadas en procesos de selección de personal a través de un
proceso logístico de contratación.

El Departamento de Selección y Desarrollo de Personal no tiene la

responsabilidad de controlar que en la prestación del servicio se cumpla
con la normativa interna relacionada.
 Por ello, como parte de la labor de control, el Órgano de Control
institucional de Caja Trujillo, realizo requerimientos de información a las
empresas contratadas, dando algunos inconvenientes en la atención de los
mismos, teniendo que hacer gestiones telefónicas y/o visitas, sin embargo,
pese a ofrecimientos se han numerado los plazos de forma excesiva.

Por los que en áreas de que se realicen con normalidad las labores de
verificación por parte de los órganos de control, en casos de contratación
de dicho tipo de servicios, es necesario que en un documento que
formalice la contratación, además de los términos de referencia y
condiciones del servicio, se debe incluir el compromiso del proveedor que
durante y/o después de culminado el servicio, hará entrega de información
a los diferentes entes de control de Caja Trujillo, según se les requiera,
para el ejercicio de sus funciones. 

I.7.3. SE CONTRATO CONSULTORAS PARA SERVICIO DE

RECLUTAMIENTO DE PERSONAL, PRIMERO POR ABASTECIMIENTO
ORDINARIO Y LUEGO POR ABASTECIMIENTO DIRECTO, PESE A
QUE SE TRATABA DEL MISMO OBJETIVO DE CONTRATACIÓN,
REALIZÁNDOSE PAGOS POR S/. 46,728.00, SIN QUE SE LOGRE EL
OBJETIVO

Se identificó que Caja Trujillo en el año 2018 realizo el proceso de

selección de personal para la plaza de Gerente Central de Administración;
para el mismo objeto se contrató a dos empresas consultoras en
reclutamiento de personal:

Sobre el primer proceso de selección de personal para cubrir el cargo

de Gerente Central de Administración - realizado mediante
Abastecimiento Ordinario.

El requerimiento se registró en la Cadena de Abastecimiento el 9 de

agosto de 2018, indicándose el monto presupuestal de S/. 19,500.00; el
área usuaria – Gestión de Desarrollo Humano en anexo plasmo las
características técnicas básicas de los que requería, indicando: “La Caja
Trujillo proporcionará…, La consultora deberá realiza los siguientes
procesos; La consultora deberá remitir los siguientes entregables…,”.
El departamento de Logística, en base a la información indicada por el
área usuaria, elaboro los “Términos de Referencia” y mediante correo
electrónico de 10 de agosto de 2018 remitió a 4 empresas del rubro.

Luego el departamento de Logística, el 15 de agosto de 2018 elabora el

cuadro comparativo con las empresas postoras: Cubas & Asociados SAC.
Y Ganas RH Consulting SAC., indicando respecto a la primera que su
propuesta no es admitida por que la oferta económica supera lo
presupuestado y respecto a la segunda, que cumple con los
requerimientos técnicos y su presupuesto (S/. 19,470.00), está dentro de lo
presupuestado, por lo tato ganador del referido proceso.

Se emitió la Orden de Servicio N° 2018-0479/SVPC de 15 de agosto de

2018, a nombre de Ganas HR Consulting SAC., por servicio solicitado y
por el importe de S/.19,470.00y el 10 de octubre de 2018 la citada empresa
emite la Factura 001 N°00227 por servicio de selección de personal e
importe de S/14,018.40; siendo que el departamento de Gestión de
Desarrollo Humano; el 12 de octubre de 2018, otorga conformidad al
servicio y la facturación indicada, agregando en el rubro Observación, lo
siguiente: “conforme, pago proporcional a la presentación de la terna”

La empresa Ganas HR Consulting SAC. Mediante carta de 4 de junio de

2019 ante requerimiento de información realizada por la comisión auditora,
señalo: “…-contactados por vía telefónica y nos solicitaron una propuesta
técnica-económica, la cual alcanzamos a la Srta. Montes, luego avanzo el
proceso y me inscribí como proveedor y nos entregaron la orden de
servicios para empezar. Terminamos el proceso y enviamos la terna,
pasaba el tiempo y no teníamos noticias y luego de tanto insistir, nos
indicaron que la Caja Trujillo había suspendido el proceso. Nosotros
insistimos por nuestro pago, por que cumplimos con todo lo solicitado y en
los plazos indicados. Nos pidieron que rebajáramos el mono de la factura y
tuvimos que hacer un ajuste, comentarle que, desde dicha suspensión, no
volvimos a ser contactados”.

Proveedor adjunta correo electrónico de 18 de setiembre de 2018. Dirigido

a Evelyn Montes Cuadra (Jefa de Desarrollo Humano), indicando: “…,
según los conversado… y de acuerdo al análisis que hemos realizado,
podríamos dejar e moto final del trabajo realizado en S/ 15,361.83, lo que
representa cobrar solo el 78.9% del monto original…, Este ajuste lo
hacemos, como una muestra de nuestro interés de seguir teniendo a la
Caja Trujillo entre nuestros clientes y volver a realizar el proceso cuando
puedan retomar el mismo,…”. 

❖ Sobre el segundo proceso de selección de personal para cubrir el

cargo de Gerente Central de Administración – realizado, mediante
Abastecimiento Directo.

La jefa de Gestión de Desarrollo Humano, mediante correo interno de 26

de noviembre de 2018, dirigiéndose a los integrantes de la Gerencia
Central Mancomunada expresa: “Considerando la vacancia de la Gerencia
Central de Administración…, se solicitaron propuestas económicas a
consultoras especializadas…, Revisando la propuestas presentadas,
encontramos algunas ventajas diferenciales en la propuesta brindada por
Experis, apreciándose que además de las pruebas convencionales…, Por
otro lado cabe mencionar que la propuesta económica presentada por
Experis (S/. 30,8000) ha sido calculada en base a una remuneración
básica RB de S/. 20,000 por lo que esta podrá ser modificada…,
manteniéndose como una tarifa media entre la consultora más cara y la
más barata”.

Y mediante correo interno de 28 de noviembre de 2018, dirigiéndose

nuevamente la jefa de Gestión de Desarrollo Humano a los integrantes de
la Gerencia Central Mancomunada con copia al Jefe de Logística y
Gerente de División de Administración y Operaciones, señala:, se está
procediendo a solicitar a Logística la contratación por Abastecimiento
Directo conforme a la siguiente normativa: “Cualquier otra contratación que
determine la Gerencia Central Mancomunada que genere beneficios para
la institución.

Al respecto, los integrantes de la Gerencia Central Mancomunada con

copia al Jefe de Logística y Gerencia de División de Administración y
Operaciones, mediante correo interno de mismo 28 de noviembre,
otorgaron conformidad a la propuesta de la jefa de Gestión de Desarrollo
Humano. 
 El requerimiento se registró en la Cadena de Abastecimiento el 28 de
noviembre de 2018, indicándose el monto presupuestal de S/. 36,344.00 y
el área usuaria - Gestión de Desarrollo Humano en anexo plasmo las
características técnicas básicas de lo que requería, indicando entre otros
aspectos, lo siguiente: “La Caja Trujillo proporcionara…, La consultora
realizara: …”

Se emitió la Orden de Servicio N° 2018-0806/MVCR de 5 de diciembre de

2018, a nombre de Manpower Professional SA, por servicio solicitado y por
S/. 36,344.00 y respecto al cumplimiento, el representante de la empresa
Experis ManpowerGroup mediante correo electrónico de 28 de enero de
2019, dirigiéndose a la Gerencia de División de Persona y Cultura, Evelyn
Montes Cuadra, le señala que adjunta el informe de candidatos finalistas.

La Gerente de División de Personas y Cultura, el 26 de marzo y 17 de

mayo de 2019, otorgo mediante la cadena de abastecimiento, conformidad
al servicio y las facturaciones indicadas, agregando en el rubro
Observación, lo siguiente: “conforme, no aplica penalidad al proveedor
debido a que la demora de la presentación de la terna fue por CMACT” y
“conforme el proveedor cumplió con lo pactado, la demora fue por parte de
Caja Trujillo”. 

Según lo antes narrado se advierte que se realizó en dos oportunidades

abastecimientos distintos (Abastecimiento ordinario y abastecimiento
directo) para un mismo tipo de servicio (Proceso de selección de personal
para ocupar el cargo de Gerente Central de Administración), sin que en
ambos casos se tengan resultados satisfactorios, resaltándose que en el
abastecimiento ordinario, la búsqueda de postores, cotizaciones y
coordinaciones lo realiza personal de Logística conforme a sus
competencias, atribuciones y funciones, y en el abastecimiento directo, la
búsqueda de postores, cotizaciones y coordinaciones lo realiza la jefatura
del área usuaria, sin que sea parte de sus competencias, emitiendo
informe sin que fehacientemente se fundamente el beneficio de dicho
abastecimiento directo.

I.7.4. REFERENCIA Y EFECTOS DE LA SENTENCIA DEL TRIBUNAL

CONSTITUCIONAL EN EL PROCESO DE INCONSTITUCIONAL DEL
EXPEDIENTE N° 0020-2015-PI/TC
 

Mediante sentencia del Tribunal Constitucional de fecha 25 de abril de 2018,

emitida en el Proceso de Inconstitucionalidad del Expediente N° 0020-2015-
PI/TC, publicada el 26 de abril de 2019, si bien reconoce que no es
inconstitucional que se atribuyan facultades instructoras y sancionadoras a
las Contraloría General de la Republica en el marco de un procedimiento
administrativo sancionador, declara inconstitucional el artículo 46 de la Ley
N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la Republica, incorporado por el artículo 1 de la Ley N° 29622,
que determinaba las conductas infractoras en materia de responsabilidad
administrativa funcional.

Con fecha 26 de abril de 2019, a través del Apoderado Especial del

Congreso de la Republica se presentó un pedido de aclaración ante el
Tribunal Constitucional, al amparo de los establecido en el artículo 121 del
Código Procesal Constitucional, respecto de los alcances y efectos de la
Sentencia emitida por dicho organismo en el Expediente N° 0020-2015-
PI/TC, entre otros, con relación a las auditorias de cumplimiento en trámite
antes de la emisión de la Sentencia en cuestión, pedido que a la fecha no ha
ameritado la emisión de una resolución aclaratoria por parte del Tribunal
Constitucional.

En ese sentido, con el propósito de asegurar la oportunidad en la emisión de

los resultados del ejercicio del control gubernamental en el marco de la
Constitución Política del Perú y la Ley  N° 27785, atendiendo a su vez por lo
dispuesto por la Sentencia emitida por el Tribunal Constitucional en el
Expediente N° 0020-2015-PI/TC, y en tanto se emita la disposición legal que
establezca las infracciones por responsabilidad administrativa funcional en el
ámbito de competencia de la Contraloría General de la Republica, o de ser
el caso lo que se resuelva respecto al pedido de aclaración formulado ante
el tribunal Constitucional, es necesario establecer medidas que permita dar
continuidad a la emisión de los informes resultantes de las auditorias de
cumplimiento , así como evitar posibles situaciones de impunidad frente a
las responsabilidades que deben asumir los funcionarios y servidores
públicos por sus actos en la función que desempeñan, para lo cual la
entidad auditada deberá disponer en el ámbito de su competencia, el
 deslinde de la referida responsabilidad y la imposición de las sanciones que
correspondan, conforme al marco normativo aplicable.

II. Deficiencias encontradas (dificultades limitaciones)

Introducción

las deficiencias encontradas no constituyen necesariamente todos los aspectos de

control interno que podrían ser situaciones reportables, ya que estas fueron
encontradas como resultado de la evaluación de las operaciones, procesos,
actividades y sistemas relacionados con los objetivos de la auditoria, y no con el fin
de evaluar en su conjunto la estructura de control interno de la entidad.

1. Sumilla

ASIGNACIÓN DE PUNTAJE EN CRITERIOS DE EVALUACIÓN “CURRICULAR”

Y “PSICOLOGÍA”, NO SE REALIZA DE MANERA OBJETIVA, GENERANDO
RIESGO QUE EL PERSONAL SELECCIONADO NO CUENTE CON EL
POTENCIAL DE DESEMPEÑO SOLICITADO PARA EL CARGO

Condición

El reglamento de reclutamiento, selección e inducción del personal de Caja Trujillo

señala que su finalidad es “Establecer los criterios para el reclutamiento (atracción
del talento), selección incorporación e inducción de personal, analizando el perfil y
las competencias de los postulantes y/o referidos con el fin de decidir sobre bases
objetivas, quien cuente con el mayor potencial para el desempeño del cargo”.

Al respecto, de la revisión a una muestra de procesos de selección para ocupar

cargos de dirección y confianza ejecutados durante los años 2018 y 2019, se
puede ver que, en el Acta Final de los Procesos de selección, se adjunta el
documento denominado “Cuadro comparativo de resultados para selección de
 personal” donde se puede ver las ponderaciones para cada criterio de evaluaciónn
(Curricular, psicológica, de conocimientos y entrevista final). 

El reglamento, no desarrolla alguna metodología para la asignación de las

puntuaciones como, la evaluación curricular y evaluación psicológica, que se
vienen manejando en los procesos de selección vigente; tampoco desarrolla este
aspecto el Manual de Gestión de Desarrollo Humano que norma todas las
actividades del macro proceso de Gestión del Desarrollo Humano de Caja Trujillo.

Criterio

Los hechos expuestos incumplen la siguiente normativa:

• Reglamento de Reclutamiento, selección e inducción del personal, aprobado

mediante acuerdo de Directorio de 25 de octubre de 2018 y vigente desde el 11 de
diciembre de 2018

• .- finalidad: “Establecer los criterios para el l (atracción del talento), selección,

incorporación e inducción de personal, analizando el perfil y las competencias de
los postulantes y/o referidos a fin de decidir, sobre bases objetivas, quien cuenta
con el mayor potencial para el desempeño del cargo (…)”.

· Normas de Control Interno, aprobadas por Resolución de Contraloría N°

320.2006-CG, de 30 de octubre de  2006, que indica:

“III Normas Generales de Control Interno

3. NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL

GERENCIAL

El componente actividades de control gerencial comprende políticas y

procedimientos establecidos para asegurar que se están llevando a cabo las
acciones necesarias en la administración de los riesgos que pueden afectar los
objetivos de la entidad, contribuyendo a asegurar el cumplimiento de estos.

Efecto
Los procesos de selección de personal, al no realizarse sobre bases objetivas y
que estén sustentadas, no cumplan su finalidad, el de seleccionar al personal de
mayor potencial para el desempeño del cargo requerido.

Causa

La situación dada anteriormente , se dio debido a que las instancias responsables

de mantener un adecuado sistema de control, no establecieron la metodología a
seguir en la asignación de la puntuación en los criterios de evaluación indicados
que permitan cumplir con el objetivo del proceso de selección de personal, que fue
el de contar con personal de mayor potencial para el desempeño del cargo
requerido, dejando a criterios subjetivos la aplicación de la calificación.

2. Sumilla

ASIGNACIÓN DE PORCENTAJE DE PONDERACIÓN EN LAS ETAPAS DEL

PROCESO DE SELECCIÓN POR PARTE DEL COMITÉ DE SELECCIÓN, SIN
SUSTENTO NI ALINEADO A PERFIL DEL CARGO, DANDO RIESGO QUE EL
PERSONAL SELECCIONADO NO CUENTE CON EL POTENCIAL DE
DESEMPEÑO SOLICITADO PARA EL CARGO

Condición

El Manual de Gestión de Perfiles de Cargos por Competencias, detalla los perfiles

para los cargos de las diferentes unidades orgánicas de Caja Trujillo, agrupándolos
en: “Educación mínima requerida”; “capacitación especializada”, y “experiencia
laboral mínima”; advirtiéndose que en este se prioriza como requisitos mínimos la
formación educativa, experiencia y conocimientos; aspectos que son considerados
dentro de los criterios de evaluación, descritos en el procedimiento numeral 3.2.2 “
Requerimiento, selección e Inducción” del Manual de Gestión de Desarrollo
Humano, que considera como aspectos a evaluar: 1) “el filtro curricular según el
perfil del cargo” y 2) “evaluación de conocimientos”, adicionando 3) la “evaluación
psicológica” y 4) la” entrevista personal”.
En esa misma ilación, el Reglamento de Reclutamiento, selección e inducción del
personal de Caja Trujillo, señala que el peso asignado a cada etapa del proceso
debe asignarse conforme al puesto por cubrir, siendo responsabilidad del Comité
de Selección, asignar el peso en forma fundamentada y previa al inicio del
proceso.

Criterio

Los hechos expuestos incumplen la siguiente normativa:

▪ Reglamento de Reclutamiento, Selección e Inducción del personal, aprobado

mediante acuerdo de Directorio de 25 de octubre de 2018 y vigente desde el 11 de
diciembre de 2018. 

Articulo 3.- finalidad: “Establecer los criterios para el reclutamiento (atracción del
talento), selección, incorporación e inducción de personal, analizando el perfil y las
competencias de los postulantes y/o referidos a fin de decidir, sobre bases
objetivas, quien ente con el mayor potencial para el desempeño del cargo (…)”.

Artículo 13 De las Evaluaciones

a. El Comité de Selección debe realizar la evaluación estándar dependiendo de la

naturaleza propia de cada puesto de trabajo u otras que se requieran de manera
especial.

b. El Comité de Selección establece previamente los criterios de evaluación

básicos para ejecutar el proceso, según el cargo, ciudad de convocatoria,
modalidad del concurso elegido (invitación directa o selección).

c. El peso asignado a cada etapa del proceso debe asignarse conforme al puesto
por cubrir, siendo responsabilidad del Comité de Selección, asignar el peso en
forma fundamentada y previa al inicio del proceso.

▪ Al respecto, las Normas de Control Interno, aprobadas por la Resolución de

Contraloría N° 320-2006-CG, de 30 de octubre, Capitulo III Normas Generales de
Control Interno, dispone:
“3. NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL
GERENCIAL

El componente actividades de control gerencial comprende políticas y

procedimientos establecidos para asegurar que se están llevando a cabo las
acciones necesarias en la administración de los riesgos que pueden afectar
los objetivos de la entidad, contribuyendo a asegurar el cumplimiento de
estos.

33.8 Documentación de procesos, actividades y tareas

Los procesos, actividades y tareas deben estar debidamente documentados para

asegurar su adecuado desarrollo de acuerdo con los estándares establecidos,
facilitar la correcta revisión de los mismos y garantizar la trazabilidad de los
productos o servicios generados. 

III. Observaciones  

Como resultado de la auditoría privada se identificó la siguiente observación:

Observación N°1

Sumilla:

Se seleccionó y contrató a postulante como Jefe Inspector de Fraudes, quien

no cumplía con perfil exigido en normativa interna, lo cual fue alertado a
niveles gerenciales, pero no se corrigió, afectando la correcta y transparente
gestión del proceso de reclutamiento y selección de personal.

Presentación del Hecho:

Caja Trujillo a través de la empresa ADECCO, realizó la convocatoria y

reclutamiento de personal para el cargo de Jefe de Inspección de Fraudes, inició
sin contar con contrato u orden de servicio formal que le faculte a realizar el
proceso, en dicha convocatoria se contempló experiencia laboral distinta a lo
establecido, seleccionando a 4 potenciales candidatos, uno de los cuales no
cumplía el tiempo de experiencia solicitado y a pesar de ello, fue a éste a quien
eligió como ganador el comité de selección; dicho incumplimiento fue puesto de
conocimiento del directorio, pero no fueron corregidos; asimismo, se identificó la
persona elegida como ganador, estaba en la lista de impedidos de Caja Trujillo, y a
pesar de ellos se la contrató. En los hechos narrados se incumplió con el Manual
de Gestión de Perfiles de Cargos por Competencias, el Reglamento de
Reclutamiento, Selección e Inducción de Personal, y el Manual de gestión de
Desarrollo Humano, normas que regulaban el perfil de cargos y el proceso de
selección y contratación de personal, con lo cual se afectó la gestión del proceso
de reclutamiento y selección de personal; como la política de Abastecimiento que
regula el proceso de abastecimiento, afectando la correcta contratación de
servicios.

Los hechos antes mencionados fueron realizados por el personal del

Departamento de Gestión de Desarrollo Humano (en adelante “GDH”), y por los
miembros de la Gerencia Central Mancomunada, quienes participaron como
comité de Selección, en la selección y contratación del Jefe Inspector de Fraudes,
no tuvieron conocimiento de los hechos de incumplimiento y no lo corrigieron; así
como por la Jefe Inspector de Fraudes, quien aceptó y ejerce dicho cargo sin
cumplir los requisitos establecidos. Lo antes mencionado se detalla a continuación:

Condición:

1. Incumplimiento en la convocatoria y reclutamiento del Jefe Inspector de

Fraudes

Empresa ADECCO inició servicio antes que se le contrate

El 2 de Abril de 2018, ADECCO Consulting S.A., (en adelante ADECCO), publicó

en la página de internet www.bumeran.com.pe, el aviso de convocatoria para
cubrir el puesto de Jefe Inspector de Fraudes de Caja Trujillo; sin embargo, el
requerimiento para contratar dicho servicio externo fue ingresado en el aplicativo
informático “cadena de abastecimiento”, el 6 de Abril de 2018 por el Sr. Calor País
Vera, jefe de Sección de Selección de Personal, indicando como solicitante a la
Sra. Evelyn Montes Cuadra, jefa de GDH, el requerimiento fue aprobado por esta
última y por el Sr. Juan Carlos Colona Sánchez, Gerente de División de
Administración y Operaciones, el mismo día 6 de Abril de 2018; firmándose la
orden de servicio 2018-00000183/MVCR el 9 de Abril de 2018, y, el 10 de Abril de
2018 se firmó el acta de inicio de servicio, entre la referida Jefe de GDH y el
representante de ADECCO; es decir, ADECCO publicó la convocatoria antes que
se realice el requerimiento del servicio.
Se tiene evidencia de correos electrónico emitidos entre el 28 de marzo al 2 de
abril de 2018, donde se aprecia coordinaciones entre la Jefa de GDH con ADECO,
sobre el precio del servicio, “El perfil del cargo a convocar”, y un archivo adjunto
que contiene un acta de inicio de servicio, suscrita por Evelyn Montes Cuadra, jefa
de GDH y la señora María Luisa Padilla Vázquez por ADECCO, pactando como
fecha de inicio de servicio 2 de Abril de 2018; hecho en los cuales se evidencia el
incumplimiento de lo establecido en el numeral 2.1.3 de la Política de
Abastecimiento.

En la convocatoria se solicitó requisito de experiencia laboral que no

coincide con normal interna.

En la convocatoria 2 de Abril de 2018, realizada por ADECCO, se solicitó como

experiencia laboral distinta a lo dispuesto en el Manual de Gestión de Perfiles de
Cargos por Competencia, disminuyendo el grado de exigencia.

Resultados de reclutamiento de ADECCO incluía a una persona que no

cumplía requisito

ADECCO, entregó los resultados del reclutamiento, mediante el acta de 23 de Abril

de 2018, recibido por la Señora Evelyn Montes Cuadra, jefe de GDH, adjuntando
entre otros, el documento “BRIEF CANDIDATOS POTENCIALES”, que incluyó a la
señora Fiorela León Mostacero, que consignaba “experiencia en puestos o afines
de 3 años y medio aproximadamente”, es decir, no alcanzaba los 4 años de
experiencia requeridos, no obstante, ello fue a quien se eligió como ganadora.

Inconsistencias entre BRIEF de potenciales candidatos y Currículo Vitae de

postulantes

En el caso de la Sra. Fiorela León Mostacero, al contrastar su Currículo Vitae, se

evidencia que su experiencia laboral en puesto de Auditoría es de 3 años y 3
meses, sin embargo se consignó 3 años y medio en el BRIEF, asimismo indica el
cargo actual de la Sra. Fiorela León Mostacero: “Auditor Senior”, sin embargo en
su Currículo Vitae, indica que en MiBanco ocupó el cargo de “Auditor” que es de
menor rango y equivalente de “Auditor Junior”; esto fue corroborado por la
Gerencia de División de Auditoría de la empresa, a través del documento “Mi
Banco N° 0000164-2019” de 22 de mayo de 2019 que precisa: “…La mencionada
señorita trabajó (…) ocupando el puesto de Auditor de Agencias Territorio (…)
cargo del nivel junior (…) reportándole al gerente de Auditoría Territorio 1”, Por su
parte Caja del Santa, con Carta N° 0106-2019-GTH-CMAC SANTA S.A. de 15 de
Mayo de 2019, informó que la Sra. Fiorela León Mostacero, trabajo en dicha
empresa ocupando el cargo de Auditor I, que corresponde al nivel Junior, y es el
tercer nivel dentro de la Unidad Orgánica.

Lo anterior evidencia que la experiencia laboral de la Sra. Fiorela León Mostacero,

no era válida para acreditar el perfil del cargo de Jefe Inspector de Fraudes,
establecido en la normativa interna que exigía experiencia en el cargo o en el
puesto inmediatamente inferior dentro su Unidad Orgánica, siendo que los cargo
de Auditor y Auditor I, no son inmediatamente inferior a la Jefatura. 

Referencia laboral no fue con jefe inmediato/directo

En el file del proceso de Selección se indica que ADECCO realizó 2 referencias

laborales de la Sra. Fiorela León Mostacero, a sus ex jefes directos: Sr. Luis
Monsefú Miranda y Sr. Henry Cruz Aguilar. Al respecto, el actual jefe de la Unidad
de Auditoria Interna de Caja del Santa con correo electrónico del 11 de Mayo de
2018, informa que el Sr. Cruz Aguilar, fue Jefe del Órgano de Control Institucional
(OCI) de Caja del Santa, y no de la Unidad de Auditoria Interna, donde laboró la
mencionada Sra.; no realizándose referencia de su último trabajo en MiBanco;
hechos que incumple con Reglamento de Reclutamiento, Selección e Inducción de
Personal que indica que deben realizarse verificación de antecedente consultando
al superior inmediato del postulante, de preferencia con cargo de jefatura de la
última institución donde laboró.

2. Se eligió ganador a postulante que no cumplía requisitos de perfil

establecida en norma interna

El Comité de Selección lo integraba la Sra. Nancy Baquedano Romero, gerente

Central de Finanzas; Sr. José Camacho Tapia, gerente Central de Negocios, y Sr.
Roberto Gunilo Pulido, gerente Central de Administración, y la Sra. Evelyn Montes
Cuadra, jefe de GDH.

Luego de la Entrevista de Personal realizada el 24 de Abril de 2018, los integrantes

del comité de selección, según consta en el “ACTA FINAL – RESUMEN DE
EVALUACIÓN Y SELECCIÓN DE POSTULANTES PARA CONSURSO EXTERNO
A LA PLAZA DE INSPECTOR DE FRAUDES”, indica que según el cuadro
consolidado que se adjunta se considera como primera opción para ocupar la
plaza vacante a la postulante Fiorela León Mostacero y como retén Luis Namay
Pereda.

Lo narrado anteriormente, evidencia que la Sra. Fiorela Beatriz Mostacero, no

cumplía con el perfil exigido para el puesto de Jefe Inspector de Fraudes en la
normativa interna, así mismo a pesar que las referencias laborales presentan
inconsistencias y no correspondían a su último jefe directo, fue elegida por el
comité de selección como ganadora del proceso para ocupar el cargo de Jefe
Inspector de Fraudes.

3. Hechos de incumplimiento fueron de conocimiento de niveles respectivos,

pero no se corrigió

Con oficio N°051-2018-CMAC-T S.A./OCI de 17 de mayo de 2018, se realizó

comunicación de Orientación de Oficio sobre el proceso de Selección para el
puesto de Jefe de inspectoría de Fraude, detallando los hecho de incumplimiento
antes mencionados, que fueron derivado por el Directorio de Caja Trujillo, a la
Gerencia Central Mancomunada, quienes respondieron con documento C-499-
2018-CMAC-T de 9 de Julio de 2018, indicando que se ratifican en que la Sra.
Fiorela León Mostacero, cuenta con el perfil para ocupar el cargo de Jefe de
Inspectoría de Fraudes, y adjuntaron como sustento el informe N° 071-2018-
JGDH-CMACT de 3 de Julio de 2018, emitido por la Sra. Evelyn Montes Cuadra,
jefe de GDH.

4. Postulante Ganadora se encontraba en lista de impedidos de Caja Trujillo

Según información proporcionada por el Departamento de Tecnología de

Información, la Sra. Fiorela León Mostacero, estaba en la lista de personal
impedidos del módulo de Gestión de Desarrollo Humano, por el siguiente motivo
“NO SE LE EXONERÓ DEL PLAZO AÚN ASÍ NO ASISTIÓ A LABORAR, NO SE
LE INICIO PROCESO DE DESPIDO PUES SU CONTRATO CULMINABA”; Al
respecto, el Sr. Carlos País Vera, jefe de Sección de Selección, con correo
electrónico de 24 de mayo de 2018, informó al Coordinador de nóminas que
habiéndose efectuado el filtro de la Sra. Fiorela León Mostacero; “se procedió a
verificarla en su debido momento como parte de los filtros pero consideramos un
motivo no apropiado para encontrarse en dicha lista, es por eso que se continuó
con las evaluaciones por parte de la empresa ADECCO…”, lo cual evidencia que el
Jefe de Sección de Selección admite haber conocido oportunamente sobre dicho
impedimento, pero a pesar de ello permitió que se continúe en el proceso de
selección.

Luego, se la retiró de dicha lista de impedidos, siendo actualizado por la Sra.

Evelyn Montes Cuadra, jefe de GDH a través de correo electrónico de 31 de mayo
de 2018 dirigido a la coordinadora de nóminas. Ello no obstante que la inasistencia
injustificada por más de 3 días consecutivos es considerada como falta grave.

5. Jefe Inspector de Fraudes, ejerce cargo sin cumplir con requisitos de

normativa interna

Como se acredita anteriormente, la Sra. Fiorela León Mostacero, no contaba con la

fecha con el requisito de “experiencia laboral” establecido en el Manual de Gestión
de Perfiles de Cargos por Competencia para el cargo de Jefe inspector de
Fraudes; no obstante a ello, aceptó mediante la firma de contrato de trabajo de 28
de mayo de 2018; asumir y desempeñar dicho cargo.

Criterio:

En los hechos narrados se incumplió las siguientes disposiciones:

· Manual de Gestión de Cargos por Competencias, aprobado en sesión de

directorio de 22 de noviembre de 2017 y vigencia desde el 26 de febrero de 2018.

· Reglamento de Reclutamiento, Selección e Inducción de Personal, aprobado en

sesión de directorio el 14 de febrero del 2018 y vigencia desde el 8 de marzo de
2018.

Art 7° de las atribuciones de Comité

Son funciones y atribuciones del Comité:

a) Llevar a cabo el proceso de selección de manera integral, asegurando que dicho

proceso cumple con la normatividad vigente.

Art 8° Reclutamiento
8.1. De las fuentes de reclutamiento

a. reclutamiento externo

· Convocatoria o invitación directa para captar posibles candidatos que cuenten

con el perfil del cargo que se requiere

Art 10° de la verificación de antecedentes

a. La verificación de los antecedentes es aplicable a todos los postulantes

seleccionados para la entrevista con el Comité de Selección.

b. El departamento de Gestión de Desarrollo, es el responsable de realizar la

verificación de antecedentes laborales de los postulantes 

· Manual de Gestión de Desarrollo Humano, aprobado sesión de directorio de 14

de febrero de 2018 y vigencia desde el 8 de marzo de 2018.

· Política de Abastecimiento, aprobado sesión de directorio de 14 de febrero de

2018 y vigencia desde el 12 de marzo de 2018

Efecto

En los hechos narrados se afectó la gestión del proceso de reclutamiento y

selección de personal para el de Jefe Inspector de Fraudes y la legalidad de su
correspondiente contratación, también se afectó la correcta gestión del proceso de
abastecimiento, pues existen coordinaciones previas con la empresa ADECCO
para el servicio sin previa suscripción de orden de servicio

Causa

Los hechos tiene su origen en el accionar del Personal del Departamento de

Gestión de Desarrollo Humano y por los integrantes del Comité de Selección y la
Jefe de GDH, quienes participaron, incumpliendo sus funciones, en el proceso de
reclutamiento y selección del jefe Inspector de Fraudes, aun teniendo conocimiento
de los hechos de incumplimiento no lo corrigieron.

➢ Nancy del Rosario Baquedano Romero, gerente Central de Finanza, integro el

comité de selección para seleccionar al cargo de Jefe Inspector de Fraudes y que
participo de la entrevista personal y lección de postulante para ocupar dicho cargo,
eligiendo a la Señora Fiorela Beatriz León Mostacero, pese a que no cumplía con
el mínimo de 4 años de experiencia laboral requerido para el cargo de jefe de
Inspector de Fraudes, la mencionada señora se consignaba  que tenía
“experiencia en puesto o agines de 3 años y medio aproximadamente”.

Consecuentemente, incumplió el Reglamento de Organización y Funciones,

aprobado en Sesión de Directorio de 14 de Febrero de 2018, vigente cuando
ocurrieron los hechos, el cual establece  en su numeral 3.13 “Gerencia Central
Mancomunada, literal b) Funciones Generales de la Gerencia Central
Mancomunada (21): cumplir con las funciones generales establecidas para las
unidades orgánicas en el numeral 3.1 de presente reglamento, el cual establece.
“3.1. Funciones generales de todas las unidades orgánicas: (01) “Cumplir y hacer
cumplir dentro del marco de su competencia y función (…) y demás normas
internas o externas aplicables a Caja Trujillo.

➢ Señor José Antonio Camacho Tapia, era miembro de la Gerencias Central

Mancomunada e integró el comité de selección para seleccionar el cargo de Jefe
Inspector de Fraudes y participo de la entrevista personal y elección de postulante
para dicho cargo,  de la misma forma eligió a la señora Fiorela. Incumpliendo el
ROF de caja Trujillo

➢ Roberto Carlos Guanilo Pulido, era miembro de la Gerencia Central

Mancomunada e íntegro el Comité de selección para seleccionar el cargo de Jefe
Inspector de Fraudes participo en dicha entrevista y elecciones postulante,
eligiendo de la misma forma a la señora Fiorela, incumpliendo el ROF de Caja
Trujillo

➢ Evelyn Maribel Montes Cuadra jefa de Gestión del  Desarrollo Humanos, inicio
un servicios de consultoría sin contar con el proceso de abastecimiento,
incumplimiento lo establecido en la Política de Abastecimiento, no observo las
Diferencias en cuanto a la experiencia laboral, del perfil de cargo del puesto.
Incumpliendo  MOF de caja Trujillo

➢ Carlos Luis Pais Vera, jefe de Sección de Selección de Personal, no realizo una
correcta supervisión y ejecución del desarrollo del proceso de reclutamiento y
selección del cargo de Jefe de Inspector de Fraudes, Incumpliendo el MOR de
Caja Trujillo
➢ Fiorela Beatriz León Mostacero, Jefe Inspector de Fraudes, quien según consta
en el contratado de trabajo, se le contrata para realizar labores en el cargo antes
mencionado, el cual viene prestando servicio sin cumplir con los requisitos del
cargo, según lo regulado en el Manual de Gestión de Perfiles de Cargos por
Competencia. Incumpliendo el MOF de Caja Trujillo

Señalamiento de Responsabilidad

Los hechos dan una presunta responsabilidad administrativa derivada del deber
incumplido en la normativa, asimismo , la presunta responsabilidad personal, por la
existencia de elementos que denotan la comisiónn de delito danto mérito al único
den procedimiento administrativo a cargo de la Entidad y las acciones legales de
las Instancias competentes

IV. Conclusiones

Después de toda la auditoría de cumplimiento practicada a la Caja Municipal de

Ahorro y Crédito de Trujillo S.A., se dan las siguientes conclusiones:

1. Caja Trujillo a través de la empresa ADECCO, realizó la convocatoria y

reclutamiento de personal para el cargo de Jefe Inspector de Fraudes dando inicio
al servicio sin contar con orden de servicio formal que le dé cabida a desarrollar el
proceso, de esta manera en dicha convocatoria se pudo observar experiencia
laboral distinta a lo dado, seleccionado a 4 potenciales candidato, de los cuales
uno no cumplía el tiempo de experiencia solicitado y a pesar de ello, fue a éste a
quien eligió como ganador el comité de selección; dicho incumplimiento fue puesto
de conocimiento de la Entidad, pero no fueron corregidos; por otro lado , se
identificó que la persona elegida como ganador, estaba incluida en la lista de
impedidos de Caja Trujillo, y a pesar de eso, se la contrató no obstante que
tuvieron conocimiento de los hechos de incumplimiento no lo corrigieron; así como
por la Jefe Inspector de Fraudes, quien aceptó y ejerce dicho cargo sin cumplir los
requisitos establecidos. (Observación N° 1) 
2. Se ha identificado que en los procesos de selección de personal que realiza
Caja Trujillo, la asignación de puntaje en los criterios de evaluación “curricular” y
“psicológica”, no se realiza de manera correcta , esto se puede ver en él , “Acta
Final del Proceso de Selección”, donde se verifica que la asignación de la
puntuación en la evaluación curricular es general , pese a que la normativa interna
establece requisitos mínimos en años de experiencia, formación académica y
estudios, incluso se advierte que se da puntaje a postulantes que no cumplen con
los requisitos mínimos para el cargo, y la evaluación psicológica, tiene menos
rangos de puntuación  a los rangos de resultados que proporciona la consultora,
por lo que adoptan el criterio de adecuar los resultados. (Deficiencia de Control
Interno N° 1)

3. Se ha identificado en los files de los procesos de selección de personal objeto

de la auditoría que la asignación de porcentaje de ponderación a los criterios de
evaluación en las etapas de los procesos de selección por parte del comité de
selección se realizan sin sustento, lo que incumple con la normativa que regula
este tipo de procedimientos, así mismo se advierte que, en los casos revisados,
que la fase entrevista personal es determinante en la Selección con una
ponderación entre 30% y 50 %, mientras que a los otros 3 criterios: “evaluación
curricular”, “evaluación psicológica” y “evaluación de conocimientos” se les
pondera entre 20% y 25% cada uno, lo cual evidencia que la práctica de
ponderación no está alineado con criterios objetivos que están regulado en la
normativa interna, práctica que genera el riesgo que el personal seleccionado no
cuente con el potencial de desempeño solicitado para el cargo. (Deficiencia de
Control Interno N° 2) 

4. De la conciliación realizada del Reglamento de Reclutamiento, Selección e

Inducción de Personal y Manual de Gestión de Desarrollo Humano, respecto a la
participaciónn del comité de selección, se evidencia una incongruencia en la
determinación de funciones y responsabilidades, con el consecuente riesgo de
ocurrencia de deficiencias. (Deficiencia de Control Interno N° 3)

5. De la revisión a los file de procesos de selección de personal de confianza y

dirección, se ha identificado que no contienen en su integridad el sustento de sus
actuaciones, lo que no asegura el adecuado desarrollo de los mismo de acuerdo a
estándares establecido, y dificultando su verificaciónn posterior. (Deficiencia de
Control Interno N° 4) 
6. Se ha identificado que actividades relacionadas con “reclutamiento y las
evaluaciones: curricular, de conocimientos y psicológicos” a los postulantes, en
algunos casos tercerizadas, esto es realizados a través de contratación de
empresas especializadas en selección de personal (consultoras), pero la normativa
interna no contempla actividades que regulen y guíen las actuaciones, cuando el
reclutamiento y evaluaciones son tercerizadas, no cautelándose que el proceso de
selección esté debidamente documentado y se realice de acuerdo a estándares
establecidos. (Deficiencia de Control Interno N° 5)

7. Se identificó que se emitieron órdenes de servicios, para contratar empresa

especializadas en selección de persona, las cuales se emitieron con base a
requerimientos de áreas usuarias y contaban con sus respectivos Términos de
Referencia, que detallaban pero no fueron consideradas o relacionadas en sus
respectivas ordenes de servicio, que fueron notificadas a las empresas
proveedoras; omisión que debe corregirse en procura de evitar que la prestación
del servicio se realice en condiciones y características distintas a las solicitadas por
el área usuaria. (Aspectos relevantes de la Auditoria N° 6.1)

8. La demora en atención de requerimientos de información por la parte de

proveedores de servicios especializados en reclutamiento de personal, no ayuda a
verificar que se cumpla con estándares pactados y establecidos en normativa
interna, en casos de contratación de dicho tipo de servicios, es dable que en el
documento que formalice la contratación, además de los términos de referencia y
condiciones del servicio, se incluya el compromiso del proveedor que durante y/o
después de culminado el servicio, hará entrega oportuna de información a los
diferentes entes d control de Caja Trujillo, según se les requiera, para el ejercicio
de sus funciones. (Aspectos relevantes de la Auditoria N° 6.2)

 8. Se identificó que se realizó en dos oportunidades abastecimientos distintos

(Abastecimiento ordinario y abastecimiento directo) para un mismo tipo de servicio
(Proceso de selección de personal para ocupar el cargo de Gerentes Central de
Administración), sin que ambos casos se tengan resultados satisfactorios,
resaltándose que en el abastecimiento ordinario, la búsqueda de postores,
cotizaciones y coordinaciones lo realiza el personal de Logística conforme a sus
competencias, atribuciones y funciones, emitiendo informe sin que
fehacientemente se fundamente el beneficio de dicho abastecimiento directo;
realizándose pago por S/. 46,728.00, sin que se logre el objetivo. (Aspectos
relevantes de la Auditoria N° 6.3)
 

V. Recomendaciones

Después de la auditoría de cumplimiento a la Caja Municipal de Ahorro y Crédito

de Trujillo S.A., en uso de las funciones conferidas en el literal e) del artículo 15°,
de la Ley N° 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y Contraloría
General de la República y modificatorias, se formulan las recomendaciones
siguientes:

Al directorio de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo S.A.

1. Dar el inicio de las acciones administrativas para el fin de responsabilidades de

los funcionarios (Gerencia Central Mancomunada) de la Caja Municipal de Ahorro
y Crédito de Trujillo S.A. comprendidos en la Observación N°1, teniendo en
consideración que su inconducta funcional no se encuentra a la potestad
sancionadora de la Contraloría General de la República. (Conclusión N° 1) 

2. Poner en conocimiento de la Oficina encargada de los asuntos judiciales de la

Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo S.A., el informe (Fundamentación
Jurídica) para que inicie las acciones legales contra la funcionaria Sra. Evelyn
Montes Cuadra, vista en los hechos de la Observación N°1,. (Conclusión N° 1)

, en uso de las atribuciones conferidas en el literal b) del artículo 15° de la Ley N°

27785, con el propósito de coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficiencia de la
entidad en la toma de decisiones y en el manejo de sus recursos, se formulan las
recomendaciones siguientes:

A la Gerencia Central Mancomunada de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito

de Trujillo S.A.
3. Se deriva que la Gerencia de División de Personas y Cultura, a través del
departamento de selección y desarrollo, den un mecanismo de control, antes al
inicio de un proceso de selección de personal, donde las personas que participan
del mismo, declaren que han tomado conocimiento de la normativa y den su
compromiso de sujeción de su accionar , todo con el propósito de prevenir actos
de incumplimiento de normativa que regula el proceso de reclutamiento, selección
e inducción de personal. (Conclusión N° 1) 

5. la Gerencia de División de Personas y Cultura, a través del Departamento de

Selección y Desarrollo, en coordinación con el Departamento de Calidad y
Proyectos, definan e incorporen la metodología a seguir en la asignación de
puntuación en los criterios de evaluación para fortalecer el control interno de las
operaciones y asegurar que las decisiones que se tomen ayuden el cumplimiento
del objetivo de los procesos de selección,(Conclusión N° 2)

6. la Gerencia de División de Personas y Cultura, a través del Departamento de

Selección y Desarrollo, en coordinación con el Departamento de Calidad y
Proyectos, incorporen en el Reglamento de reclutamiento, selección e inducción de
personal, la estandarización de los pesos para cada uno de los criterios de
evaluación, (Conclusión N° 3)

7. la Gerencia de División de Personas y Cultura, a través del Departamento de

Selección y Desarrollo, en coordinación con el Departamento de Calidad y
Proyectos, revisen, desarrollen e incorporen en el Manual de Gestión de Desarrollo
Humano, los procedimientos y las actividades que comprenden el proceso de
selección como de los responsables y la participación integral del Comité de
Selección en concordancia con lo indicado con el reglamento de Reclutamiento,
selección e inducción del Personal vigente, para dar claridad en la definición de las
actividades y procedimientos. (Conclusión N° 4)

8. Disponga que la Gerencia de División de Personas y Cultura, a través del

Departamento de Selección y Desarrollo, en coordinación con el Departamento de
Calidad y Proyectos, elabore y proponga el contenido del formato de Control de
Documentos – Proceso de Selección que contenga todos los aspectos del proceso
de requerimiento y selección de persona para que sea incorporado en la normativa
que corresponda a su uso (Conclusión N° 5)

9. Disponga que la Gerencia de División de Personas y Cultura, a través del

Departamento de Selección y Desarrollo, en coordinación con el Departamento de
Calidad y Proyectos, elabore y proponga en la normativa que corresponda las
actividades y/o procedimientos para procesos de selección tercerizadas con
empresas especializadas a efectos de que se resguarde todo lo actuado en los
respectivos files acorde a lo exigido en la normativa y en la oportunidad que
corresponda garantizando la transparencia de su ejecución y trazabilidad de los
mismos. (Conclusión N° 6) 

10. la Gerencia de División de Administración y Operaciones a través del

Departamento de Logística, de mecanismos de control que aseguren que todas las
órdenes de servicio en el rubro pertinente, hagan la obligatoriedad por parte del
proveedor del cumplimiento de los términos de referencia y propuesta efectuada.
(Conclusión N° 7)

11. la Gerencia de División de Administración y Operaciones a través del

Departamento de Logística, ponga en acción mecanismos de revisión y control,
del informe técnico de los Abastecimientos directos, dando su opinión técnica ,
previo a la aprobación de la Gerencia Central Mancomunada. (Conclusión N° 8)