CUENTA ANUAL DGI 1% ALMA 1%
INGRESOS 12,500,000.00 125,000.00 125,000.00
A-1 PARCIAL DEBE HABER
DB CXC CLIENTES 14,375,000.00
CR INGRESOS 12,500,000.00
CR IVA POR PAGAR 1,875,000.00
TOTALES 14,375,000.00 14,375,000.00
VENTAS ANUALES 2019
A-2
DB GTOS FINACIEROS 18,000.00
CR CAPITAL 18,000.00
PAGO DE INTERES BANCARIOS 18,000.00 18,000.00
A-3
DB COSTOS DE VENTA 6,450,000.00 SALDO PROVEEDOR
CR PROVEEDOR 6,450,000.00 967,500.00
DB PROVEEDOR 5,482,500.00
CR BANCO 5,482,500.00
CANC. 85% PROVEEDOR 11,932,500.00 11,932,500.00
A-4
DB INMUEBLE 2,500,000.00
DB 2 VEHICULOS 450,000.00
DB 5 MOTOCCLETAS 20,000.00
DB EQUIPO OFICINA 125,000.00
DB EQUIPO COMPUTO 82,000.00
DB CAPITAL 3,177,000.00
ACTIVOS FIJOS 3,177,000.00 3,177,000.00
A-5 MENSUAL ANUAL salario
GASTOS ADMON
DB SALARIOS 120,000.00 1,440,000.00 8*14.000 112,000.00
DB INSS PATRONAL 21.5% 25,800.00 309,600.00 1 *8000 8,000.00
DB INATEC 2,400.00 28,800.00 120,000.00
DB AGUINALDO 10,000.00 120,000.00
DB INDENIZACION 10,000.00 120,000.00
DB VAVCACIONES 10,000.00 120,000.00
GASTOS ACUM POR PAGAR
CR INSS LABORAR 100,800.00
CR IR EMPLEADOS 8,936 *8 71,488.00
CR INSS PATRONAL 21.5% 309,600.00
CR INATEC 28,800.00
CR AGUINALDO 120,000.00
CR INDENIZACION 120,000.00
CR VAVCACIONES 120,000.00
CR NOMINA POR PAGAR 1,267,712.00
NOMINA ANO 2019 2,138,400.00 2,138,400.00 0.00
A-6
DB DONACIONES 50,000.00
CR BANCO 50,000.00
DONACION SINAPRES 50,000.00 50,000.00
A-7
DB IMP. MUNICIPALES 125,000.00
CR BANCO 125,000.00
IMPUESTO MUNICIPALES ANO 2019 125,000.00 125,000.00
A-8
RODAMIENTO
DB 2 CAMIONES 12 TON 400C/U 800.00
DB 5 MOTOS 50 C/U 250.00
CR BANCO 1,050.00
RODAMIENTO 1,050.00 1,050.00
A-9
DB GASTOS NO DEDUCIBLES 38,000.00
CR BANCO 38,000.00
REPARO INSS
A-10
DB PERDIDA PERIODO 2018 195,000.00
CR 195,000.00
A-11
DB BANCO 14,125,000.00 INGRESOS
CR CXC 14,375,000.00 12,500,000.00 *2%
RET, PAGADAS POR
CR ANTICIPADO 250,000.00
AJUSTE PAGO CXC 14,375,000.00 14,375,000.00
A-12
DB ANTICIPO IR MENSUAL 125,000.00
CR BANCO 125,000.00
REGISTRO DE ANTICIPO IR
AÑO 2019 125,000.00 125,000.00
DO PROVEEDOR
00,000.00 *2%
EMPRESA COMERCIAL
BALANZA AL 31 DICIEMBRE DEL 2019
CUENTA SALDO ANTERIOR MOVIEMINTOS
DEBE HABER DEBE HABER
Activo
Bancos 14,125,000.00 7,107,262.00
Clientes 14,375,000.00 14,375,000.00
Retenciones Por Pago por 250,000.00
Anticipado Clientes
Anticipo IR MENSUAL 1% VTAS 125,000.00
Activo Fijo 3,177,000.00
Pasivo
Proveedores 5,482,500.00 6,450,000.00
Impuestos IVA Por Pagar 1,875,000.00
Cuotal Laboral INSS 100,800.00
Retencion ISR - Empleados 71,488.00
Inatec 28,800.00
Cuota Patronal INSS 309,600.00
Indemnizacion 120,000.00
Aguinaldo 120,000.00
Vacciones 120,000.00
Patrimonio
Capital 3,177,000.00
Perdida 2018
ESTADO DE RESULTADO
Ingresos 12,500,000.00
Costo de Ventas 6,450,000.00
Gastos de Ventas 126,050.00
Gastos Administrativo 2,188,400.00
Gastos Financieros 18,000.00
Gastos NO Deducibles 38,000.00
TOTALES 3,177,000.00 3,177,000.00 43,177,950.00 43,177,950.00
0.00 0.00
019
SALDO
DEBE HABER
7,017,738.00
0.00
250,000.00
125,000.00
3,177,000.00
3,713,188.00
967,500.00
1,875,000.00
100,800.00
71,488.00
28,800.00
309,600.00
120,000.00
120,000.00
120,000.00
3,177,000.00
12,500,000.00
6,450,000.00
126,050.00
2,188,400.00
18,000.00
38,000.00
19,390,188.00 19,390,188.00
0.00
EMPRESA COMERCIAL
Estado de Resultado del Periodo Terminado al 31 de Diciembre 2019
EXPRESADO EN CORDOBAS
Ingresos por Ventas Gravables
Ingresos por Ventas Exentos C$0.00
Ingresos por Ventas Totales C$12,500,000.00
COSTO DE VENTAS C$6,450,000.00
MENOS R/S VENTAS C$0.00
C$6,450,000.00
Utilidad Bruta C$6,050,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION C$2,188,400.00
Gastos de Admon C$438,800.00
Salarios C$1,440,000.00
Inss Patronal C$309,600.00
Gastos de Ventas C$126,050.00
Gastos de Ventas C$126,050.00
Gastos Finacieros C$18,000.00
Gastos Finacieros C$18,000.00
GASTOS NO DEDUCIBLES C$38,000.00 C$38,000.00
UTILIDAD OPERACIONAL C$3,679,550.00
OTROS INGRESOS 0.00
Utilidad o perdida Neta del Ejercico 3,679,550.00
Gerente General Gerente Financiero Contador General
EMPRESA COMERCIAL
Ruc J0310000000000
Balance Situacion Financiera del Periodo Terminado al 31 de Dic 2019
EXPRESADO EN CORDOBAS
ACTIVO CIRCULANTE 7,392,738.00
Caja y Bancos 7,017,738.00
Cuentas x cobrar
Retenciones Por Pago por Anticipado
Clientes
250,000.00
Anticipo IR MENSUAL 1% VTAS 125,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE 3,177,000.00
Mobiliario Planta y Equipo 3,177,000.00
TOTAL ACTIVO 10,569,738.00
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por Pagar - Proveedores 967,500.00
Impuestos IVA Por Pagar 1,875,000.00
Cuotal Laboral INSS 100,800.00
Retencion ISR - Empleados 71,488.00
Inatec 28,800.00
Cuota Patronal INSS 309,600.00
Indemnizacion 120,000.00
Aguinaldo 120,000.00
Vacaciones 120,000.00
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital 3,177,000.00
Utilidad Acumulado Anterior 0.00
Utilidad 2019 3,679,550.00
TOTAL PASIVO + CAPITAL 0.00
TOTALES 10,569,738.00
Gerente General Gerente Financiero Contador General
DECLARACION IR 2019
Caja y Bancos 7,017,738.00
Ctas por cobrar 0.00
Otras ctas por Cobrar 0.00
Otros activos 250,000.00
Otros activos 0.00
Activo Fijo 3,177,000.00
TOTAL ACTIVOS 10,444,738.00
Cuentas por Pagar 3,713,188.00
Otras Ctas por Pagar 0.00
PASIVOS 3,713,188.00
PATRIMONIO 6,856,550.00
TOTAL PASIVOS + CAPITAL 10,569,738.00
INGRESOS 12,500,000.00
OTROS INGRESOS 0.00
TOTAL INGRESOS 12,500,000.00
COSTO DE VENTAS 6,450,000.00
GASTOS VENTA 126,050.00
GASTOS ADMON 438,800.00
GASTOS POR DEPRECIACION 0.00
SALARIOS 1,440,000.00
INSS PATRONAL 309,600.00
GASTO FINANCIERO NACIONAL 18,000.00
GTOS NO DEDUCIBLES 38,000.00
GASTOS DEDUCIBLES IR 8,782,450.00
RENTA GRVABLE 3,717,550.00
MENOS PERDIDA 2018 AUT. DGI 195,000.00
RENTA NETA GRAVABLE 3,522,550.00
CALCULO IR
b- 30% DE UTILIDADES 1,056,765.00
Menos
a 1% ANTICIPO S/ VENTAS TOTALES 125,000.00
b. Retenciones Pag. Por anticipado CXC 2% 250,000.00
TOTAL CREDITO FISCAL 375,000.00
DEBITO FISCAL ANTICIPOS IR 681,765.00
SALDO A PAGAR 681,765.00
0.00
0.01 100,000.00 10%
100,000.01 200,000,00 15%
200,000.01 350,000.00 20%
350,000,01 500,000.00 25%
500,000.01 a mas 30%
3,713,188.00
3,713,188.00
6,856,550.00
10,569,738.00
10,569,738.00
0.00
