ARCO IRIS SAC
RUC:
REQUISICIÓN DE COMPRA Nª002
FECHA DE PEDIDO:10/06/2020
CANTIDAD UNIDAD
S/ 500,000.00
S/ 100,000.00
Elaborado por: … Autorizado por:…
ARCO IRIS SAC
RUC:
ORDEN DE COMPRA Nº 003
PROVEEDOR:
FECHA DEL PEDIDO:
TÉRMINO DE ENTREGA:
SÍRVANSE POR ESTE MEDIO SUMINISTRARNOS LOS SIGUIENTES ARTÍCULOS:
Nº ARTÍCULO
1 materia prima
2 material auxiliar
Elaborado por:… Autorizado por:…
602 Materias primas
6031 Materiales auxiliares
421 facturas,boletas …
Por la compra de materia prima
2411 Materias primas
251 Materiales auxiliares
612 Materias primas
6131 Materiales auxiliares
Por el ingreso a almacén
6311 Transporte
631111materias primas s/50000
631112 materiales auxiliares s/10000
4699 Otras cuentas por pagar
Por el servicio de transporte contratado
----------------X-------------------
4699 Otras cuentas por pagar
101 caja
Por el pago al contado del servicio de transporte
SALARIOS A PAGAR 4,954,128
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
6211Suelados y salarios 4,954,128
6271 Régimen prestaciones de salud 445871.52
40TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD A PAGAR
4031ESSALUD 445871.52
4032ONP 644036.64
41REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
Por la planilla de remuneraciones
94GASTOS ADMINISTRATIVOS
79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Por el destino de la planilla
41REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101CAJA
Por la cancelación de sueldos netos del mes
EJEMPLO DE COSTO Y GASTO
COSTO
EJEMPLO Pago de materias primas
RIS SAC
C:
COMPRA Nª002
FECHA DE ENTREGA: 6/10/2020
ARTÍCULO
Materia prima
Material auxiliar
Recibido por:…
RIS SAC
C:
MPRA Nº 003
FECHA DE PAGO:
CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
S/ 500,000.00
S/ 100,000.00
COSTO TOTAL S/ 600,000.00
Recibido por:…
----------------X-------------------
S/ 500,000.00
S/ 100,000.00
S/ 600,000.00
S/ 500,000.00
S/ 100,000.00
S/ 500,000.00
S/ 100,000.00
S/ 60,000.00
S/ 60,000.00
S/ 60,000.00
S/ 60,000.00
----------------X-------------------
5399999.52
1089908.16
4310091.36
de remuneraciones
----------------X-------------------
5399999.52
5399999.52
----------------X-------------------
4310091.36
4310091.36
de sueldos netos del mes
GASTO
Pago de sueldos del personal administrativo
1. Control de
materiales
La empresa Groove S.A requiere dos tipos de materiales para la fabricación de un producto terminado, siendo el movimiento d
Material A
01/09 Inventario Inicial 2,400 unidades a S/. 6.20.
04/09 Compran 1,600 unidades a S/. 6.50 c/u en mercado local.
05/09 Se devuelven 200 unidades al proveedor por encontrarse defectuosas.
07/09 Se realiza un inventario físico y se encuentra solo 3,780 unidades.
El jefe de almacén no supo dar ninguna explicación.
08/09 Se envían a producción 3,200 unidades
Material B
01/09 Inventario Inicial 6800 unidades a s/ 50.40
03/09 Se ingresan 10,300 unidades nacionalizadas el día anterior.
Invoice del exterior : US$ 162,000
(t/c = 2.85)
Tasa de arancel : 12% del Valor CIF
(t/c = 2.83)
Desembolsos por desaduanaje: S/. 4,260
Comisión del agente de aduana : 0.2% del valor CIF
CIF : US$ 164,850
Tipo de cambio para el agente de aduana: S/. 2.83
08/09 Se envían a producción 8,000 unidades.
Se pide:
Considerando que el método de valoración de las existencias es el promedio ponderado de-terminar el saldo final de dichos m
o terminado, siendo el movimiento de dichos materiales como sigue:
e-terminar el saldo final de dichos materiales y su contabilización
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZAD
PERIODO:SETIEMBRE 2019
RUC 20113588374
GROVE S.A
CODIGO DE INVENTARIO: A11
TIPO: 3
DESCRIPCION: MATERIAL A
CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA: 1
METODO DE VALUACION: PROMEDIO
Documento de traslado, comprobante de pago, documento internoTipo Opera. Entradas
Fecha Tipo Serie Número Cant. P.U.
01/09/2019 Saldo Inicial 16 2400 6.2
9/4/2019 1 2 207 2 1600 6.5
9/5/2019 Devolución 1 73 6 -200 6.5
9/7/2019 99 (*)
9/8/2019 Guía planta 101 10
Totales 3800
RIO PERMANENTE VALORIZADO
Salidas Saldo final
C. Total Cant. P.U. C. Total Cant. P.U. C. Total
14880 2400 6.2 14880
10400 4000 6.32 25280
-1300 3800 6.31 23980
20 6.31 126.21 3780 6.31 23853.79
3200 6.31 20193.68 580 6.31 3660.11
23980 3220 20319.89 580 3660.11
Registro de Inventario Permanente Val
PERIODO:SETIEMBRE 2019
RUC 20113588374
GROVE S.A
CODIGO DE INVENTARIO: A12
TIPO: 3
DESCRIPCION: MATERIAL B
CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA: 1
METODO DE VALUACION: PROMEDIO
Documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Tipo Opera. Entradas
Fecha Tipo Serie Número Cant.
9/1/2019 Saldo Inicial 16 6,800
9/3/2019 1 45623 2 10,300
9/3/2019 50 118 25640 2
9/3/2019 1 1 425 2
9/3/2019 1 2 117 2
9/8/2019 Guía planta 102 10
Totales 17,100
entario Permanente Valorizado
Entradas Salidas Saldo final
P.U. C. Total Cant. C.U. C. Total Cant. C.U. C. Total
50.4 342,720.00 6,800 50.4 342,720.00
461,700.00
55,983.06
4,260.00
9,330.51 17,100 51.11 873,993.57
8,000 51.11 408,885.88 9,100 51.11 465,107.69
873,993.57 8,000 408,885.88 9,100 465,107.69
