AP
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
LEGAJO PERMANENTE
Se adjunta todos los documentos a ser considerados en el presente trabajo y futuras auditorías
DESCRIPCIÓN REF. P/T
PLANILLA DE PENDIENTES DE SUPERVISIÓN APA
TESTIMONIO, ESTATUTOS Y OTROS DOCUMENTOS DE
CONSTITUCIÓN APB
LEGISLACION VINCULADA CON LA EMPRESA APC
ESTRUCTURA SOCIETARIA Y RELACIONES DE TUICION APD
CONTRATOS A LARGO PLAZO APE
PROPIEDADES INMUEBLES APF
MAQUINARIAS, EQUIPOS Y VEHICULOS IMPORTANTES APG
ORGANIGRAMA, MANUAL DE ORGANIZACIÓN, FUNCIONES,
REGLAMENTO INTERNO Y OTROS DOCUMENTOS APH
ACTAS DE ASAMBLEA Y DE DIRECTORIO QUE AFECTAN A MAS
UNA GESTIÓN API
TESTIMONIOS DE PODER EJECUTIVOS Y REPRESENTANTES
LEGALES DE LA EMPRESA APJ
RELACION DE FIRMAS AUTORIZADAS Y LIMITES DE
AUTORIZACIÓN PARA FIRMAR CONTRATOS Y CHEQUES APK
MEMORIAS ANUALES DE LA EMPRESA (últimos 2 años) APL
DICTAMENES O INFORMES DE AUDITORÍA (EXTERNA O INTERNA
(últimos 2 años) APM
ESTADOS FINANCIEROS (últimos 2 años) APN
POLIZAS DE SEGURO (mayores a un año) APO
CONVENIOS COLECTIVOS CON TRABAJADORES APP
Nomas técnicas proceso productivo
INICIALES, RUBRICA Y FECHA
Año Auditor Señior Gerente de Auditoria Socio
1
APA
PLANILLA DE PENDIENTES DE SUPERVISIÓN
Nombre del Supervisor:
Fecha:
Legajo:
Procedimiento: El Senior o Gerente de Auditoría al realizar la supervisión del legajo, puede
establecer aspectos pendientes de completar, los cuales deben ser detallados en este formulario,
para su complementación por el responsable de la ejecución
Ref.: Completado Revisado
Pendientes por completar Fecha
P/T Por: Por:
2
APB
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
TESTIMONIO, ESTATUTOS Y OTROS DOCUMENTOS DE CONSTITUCIÓN
Se adjunta los documentos importantes relacionados con la constitución de la entidad y los
registros realizados ante instituciones gubernamentales para su legal funcionamiento
Descripción Ref. P/T
Testimonio APB 1
Estatutos APB 2
NIT APC 3
CNS
INICIALES RUBRICA Y FECHA
Año Auditor Senior Gerente de Auditoria
3
APC
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
LEGISLACIÓN VINCULADA CON LA EMPRESA
Se adjunta o detalla las normas legales emitidas por el Órgano Legislativo, Órgano Ejecutivo y de
Entidades Regularas y otras, que afectan directamente a las operaciones de la entidad
Legislación vinculada Ref. P/T
Ley 843 (texto ordenado) APC 1
Ley General del Trabajo y Decretos Reglamentarios APD 2
INICIALES RUBRICA Y FECHA
Año Auditor Senior Gerente de Auditoria
4
APD
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
ESTRUCTURA SOCIETARIA Y RELACIONES DE TUICIÓN O VINCULACIÓN
Se detalla la estructura societaria de la entidad, las empresas dependientes y contratos a largo
plazo con empresas dependientes o vinculadas, debiendo adjuntar documentos.
Descripción Ref. P/T
Estructura societaria (accionista, Nº de participación y % de control) APD1
Empresas dependientes (empresa, Nº de participación y % de control) APD2
Contratos o convenios a largo plazo con empresas vinculadas APD3
INICIALES RUBRICA Y FECHA
Año Auditor Senior Gerente de auditoría
5
APD1
Estructura societaria (accionista, Nº de participación y % de control)
Nombre del accionista N° de % de Comentarios Ref.
acciones participación P/T
6
APD2
Empresas dependientes o de tuición (empresa, Nº de participación y % de control)
Nombre de empresa N° de % de Comentarios Ref.
dependiente acciones participación P/T
7
APD3
Contratos o convenios a largo plazo con empresas vinculadas
Empresa Concepto de transacción Importe de la Comentarios Ref.
vinculada transacción P/T
8
APE
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
CONTRATOS A LARGO PLAZO
Se detallan los contratos a largo plazo que tiene la empresa, pero que deben ser significativos o
importantes para la presente y futuras auditorías, debiendo adjuntar los contratos
Detalle de contratos a largo plazo Importe Vigencia Ref.
Bs hasta P/T
INICIALES RUBRICA Y FECHA
Año Auditor Senior Gerente de Auditoria
9
APF
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
PROPIEDADES INMUEBLES
Se detallan todos los inmuebles (terrenos, edificaciones e instalaciones) que tiene la entidad y que
son de su propiedad, pudiendo adjuntar documentos de respaldo
Detalle de inmuebles Nº Ubicación Fecha Grava- Ref.
DDRR Adquisición menes P/T
INICIALES RUBRICA Y FECHA
Año Auditor Senior Gerente de auditoria
10
APG
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHICULOS IMPORTANTES
Se detallan todas las maquinarias, equipos, equipos y vehículos con valores significativos, que
tiene la entidad y que son de su propiedad, pudiendo adjuntar documentos de respaldo
Descripción Nº GAM o Ubicación Fecha Gravámenes Ref. P/T
póliza adquisición
INICIALES RUBRICA Y FECHA
Año Auditor Senior Gerente de Auditoria
11
APH
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
ORGANIGRAMA, MANUAL DE ORGANIZACIÓN, FUNCIONES, REGLAMENTO
INTERNO Y OTROS DOCUMENTOS
Se adjuntan los documentos relacionados con la organización, como ser organigrama, manuales
de organización y funciones, reglamento interno, manual de procedimientos, manual de políticas
contables o manual de contabilidad, reglamento de manejo de caja y otros
Descripción Ref. P/T
Organigrama APH1
Manual de organización APH2
Manual de funciones APH3
Reglamento interno APH4
Manual de procedimientos APH5
Manual de políticas contables APH6
INICIALES RUBRICA Y FECHA
Año Auditor Senior Gerente de Auditoria
12
API
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS Y DIRECTORIO QUE AFECTAN A MAS DE
UNA GESTIÓN
Se adjuntan copia
Descripción Ref. P/T
Actas de asamblea API1
Actas de directorio API2
INICIALES RUBRICA Y FECHA
Año Auditor Senior Gerente de Auditoria
13
APJ
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
TESTIMONIOS DE PODER EJECUTIVOS Y REPRESENTANTES LEGALES
Descripción Ref. P/T
Testimonio de poder APJ1
INICIALES RUBRICA Y FECHA
Año Auditor Senior Gerente de Auditoria
14
APK
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
RELACION DE FIRMAS AUTORIZADAS Y LIMITES DE AUTORIZACION PARA
FIRMAR CONTRATOS Y CHEQUES
Descripción Ref. P/T
Relación de firmas autorizadas para emitir cheques APK1
Relación de firmas autorizadas para firmar contratos APK2
INICIALES RUBRICA Y FECHA
Año Auditor Senior Gerente de Auditoria
15
APL
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
MEMORIAS ANUALES DE LA EMPRESA (últimos 2 años)
Descripción Ref. P/T
Memoria de la gestión … APL1
Memoria de la gestión … APL2
INICIALES RUBRICA Y FECHA
Año Auditor Senior Gerente de Auditoria
16
APM
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
DICTAMES O INFORMES DE AUDITORIA (EXTERNA O INTERNA) (últimos 2 años)
Descripción Ref. P/T
Dictamen de la gestión …. APM1
Informe de Control Interno de la gestión … APM2
INICIALES RUBRICA Y FECHA
Año Auditor Senior Gerente de Auditoria
17
APN
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
ESTADOS FINANCIEROS (últimos 2 años)
Descripción Ref. P/T
Estados financieros de la gestión … APN1
Estados financieros de la gestión … APN2
INICIALES RUBRICA Y FECHA
Año Auditor Senior Gerente de Auditoria
18
APO
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
POLIZAS DE SEGURO (mayor a un año)
Descripción Ref. P/T
Póliza de seguros APO1
INICIALES RUBRICA Y FECHA
Año Auditor Senior Gerente de Auditoria
19
APP
EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------
CONVENIOS COLECTIVOS CON TRABAJADORES
Descripción Ref. P/t
Convenio colectivo de trabajo, firmado APP1
INICIALES RUBRICA Y FECHA
Año Auditor Senior Gerente de Auditoria
20
